Текст рішення
ÕÀÐʲÂÑÜÊÈÉ ÀÏÅËßÖ²ÉÍÈÉ ÃÎÑÏÎÄÀÐÑÜÊÈÉ ÑÓÄ
ÏÎÑÒÀÍÎÂÀ
²ÌÅÍÅÌ ÓÊÐÀ¯ÍÈ
"12" ãðóäíÿ 2017 ð. Ñïðàâà ¹ 922/4580/16
Êîëåã³ÿ ñóää³â ó ñêëàä³:
ãîëîâóþ÷èé ñóääÿ Òàðàñîâà ². Â., ñóääÿ Á³ëîóñîâà ß.Î., ñóääÿ Ôîì³íà Â.Î.
ïðè ñåêðåòàð³ Ìàð÷åíêî Â.Î.
çà ó÷àñòþ ïðåäñòàâíèê³â:
ïðåäñòàâíèê ÏÀÒ ÊÁ "Ïðèâàòáàíê" (çàÿâíèêà ñêàðãè) - Ëåâèöüêà À.Â. çà äîâ³ðåí³ñòþ ¹2319 â³ä 11.01.2017
êðåäèòîðà Êè¿âñüêî¿ ÎÄϲ - Êè¿âñüêî¿ ÎÄϲ ì. Õàðêîâà Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ
ÄÔÑ ó Õàðê³âñüê³é îáëàñò³ - ̳õò³ºâ Ä.Á., äîâ³ðåí³ñòü ¹ 8636/10/20-31-10-11 â³ä 10.08.2017.
ë³êâ³äàòîðà ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" - íå ç'ÿâèâñÿ
ðîçãëÿíóâøè ó â³äêðèòîìó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ ó ïðèì³ùåíí³ Õàðê³âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó àïåëÿö³éíó ñêàðãó Ïóáë³÷íîãî àêö³îíåðíîãî òîâàðèñòâà êîìåðö³éíèé áàíê "Ïðèâàòáàíê", ì. Êè¿â (âõ. ¹914 Õ/2-8)
íà óõâàëó Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 12.09.2017 ó ñïðàâ³ ¹922/4580/16
çà çàÿâîþ Òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Òåõ-Öåíòð-Í", ì. Õàðê³â
ïðî âèçíàííÿ áàíêðóòîì
ÂÑÒÀÍÎÂÈËÀ:
Óõâàëîþ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 12.09.2017 çàòâåðäæåíî íàäàíèé ñóäó çâ³ò ë³êâ³äàòîðà òà ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ.
˳êâ³äîâàíî þðèäè÷íó îñîáó - òîâàðèñòâî ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Òåõ-Öåíòð-Í" (êîä ªÄÐÏÎÓ 37376526, çàðåºñòðîâàíå çà àäðåñîþ: 61001, ì. Õàðê³â, ïðîñïåêò Ìîñêîâñüêèé, áóä. 131 Â).
Âèçíàíî âèìîãè êðåäèòîð³â, ùî áóëè íå çàäîâîëåí³ çà íåäîñòàòí³ñòþ ìàéíà áàíêðóòà ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í", ïîãàøåíèìè. Ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðèïèíåíî.
Çîáîâ'ÿçàíî äåðæàâíîãî ðåºñòðàòîðà âíåñòè äî ªäèíîãî äåðæàâíîãî ðåºñòðó þðèäè÷íèõ îñ³á òà ô³çè÷íèõ îñ³á-ï³äïðèºìö³â çàïèñ ïðî ïðîâåäåííÿ äåðæàâíî¿ ðåºñòðàö³¿ ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè òà ïåðåäàòè îðãàíàì, ÿê³ çä³éñíþâàëè îáë³ê, â³äïîâ³äíå ïîâ³äîìëåííÿ ïðî çíÿòòÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè ç îáë³êó.
Êðåäèòîð - ÏÀÒ ÊÁ "Ïðèâàòáàíê" ç óõâàëîþ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 12.09.2017 íå ïîãîäèâñÿ, çâåðíóâñÿ äî Õàðê³âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ç àïåëÿö³éíîþ ñêàðãîþ, â ÿê³é ïîñèëàþ÷èñü íà ïîðóøåííÿ ñóäîì íîðì ïðîöåñóàëüíîãî òà ìàòåð³àëüíîãî ïðàâà, ïðîñèâ çàçíà÷åíó óõâàëó ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ñêàñóâàòè, à ñïðàâó íàïðàâèòè äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ äëÿ ïðîäîâæåííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè.
 îá´ðóíòóâàííÿ âèìîã àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè ñêàðæíèê çàçíà÷àº, ùî â ïîðóøåííÿ âèìîã ñò. ñò. 41, 46 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" ë³êâ³äàòîðîì íå áóëè çä³éñíåí³ çàõîäè, íàïðàâëåí³ íà îòðèìàííÿ â³ä ïîñàäîâèõ îñ³á áàíêðóòà áóõãàëòåðñüêî¿ òà ³íøî¿ äîêóìåíòàö³¿, íàÿâí³ñòü ÿêî¿ º ïåðåäóìîâîþ äëÿ çä³éñíåííÿ ïîâíî¿ ³íâåíòàðèçàö³¿ ìàéíà ï³äïðèºìñòâà - áàíêðóòà, íå â ïîâíîìó îáñÿç³ âæèòî çàõîä³â ùîäî ïîøóêó ³ âèÿâëåííÿ ìàéíà áîðæíèêà òà íå âñòàíîâëåíî ïðàâî âëàñíîñò³ áîðæíèêà íà îá'ºêòè íåðóõîìîãî òà ðóõîìîãî ìàéíà áîðæíèêà, íå âæèòî çàõîä³â äëÿ âèÿâëåííÿ ìîæëèâîñò³ ïîêëàäåííÿ ñóáñèä³àðíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ çà çîáîâ'ÿçàííÿìè áîðæíèêà íà òðåò³õ îñ³á ó çâ'ÿçêó ç äîâåäåííÿì äî áàíêðóòñòâà, íåïðàâèëüíî âèçíà÷åíî ðîçïîä³ë êîøò³â ç óðàõóâàííÿì ÷åðãîâîñò³ òà ïðîïîðö³éíîñò³ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â.  ñâîþ ÷åðãó, íà äóìêó ñêàðæíèêà, ì³ñöåâèì ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì ïðè çàòâåðäæåíí³ çâ³òó ë³êâ³äàòîðà íå áóëî íàäàíî îö³íêó íàëåæíîñò³ ïðîâåäåííÿ ë³êâ³äàòîðîì âñ³º¿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, íå äîñë³äæåíî, ùî çâ³ò ë³êâ³äàòîðà íà ì³ñòèòü íåîáõ³äíèõ äîäàòê³â, çîêðåìà, çàïèò³â äî ðåºñòðàö³éíèõ îðãàí³â ç ìåòîþ âñòàíîâëåííÿ íàÿâíîñò³ ÷è â³äñóòíîñò³ â áàíêðóòà ðóõîìîãî òà íåðóõîìîãî ìàéíà, ùî çíàõîäèòüñÿ ó íüîãî íà ïðàâ³ âîëîä³ííÿ àáî êîðèñòóâàííÿ, íå íàäàíî îö³íêó ä³ÿì ë³êâ³äàòîðà ùîäî âèÿâëåííÿ òà ïîâåðíåííÿ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, íå äîñë³äæåíî ³ñíóâàííÿ ó áîðæíèêà ïðàâà âëàñíîñò³ íà îá'ºêòè íåðóõîìîãî òà ðóõîìîãî ìàéíà, ïîäàíèé äî ñóäó ë³êâ³äàòîðîì çâ³ò íå ðîçãëÿäàâñÿ êðåäèòîðàìè, ùî ìàëî íàñë³äêîì ïåðåä÷àñíå çàòâåðäæåííÿ çâ³òó ë³êâ³äàòîðà òà ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó.
Óõâàëîþ Õàðê³âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 05.10.2017 àïåëÿö³éíó ñêàðãó áóëî ïðèéíÿòî äî ïðîâàäæåííÿ òà ïðèçíà÷åíî äî ðîçãëÿäó íà 19.10.2017 ó ñêëàä³ êîëå㳿 ñóää³â: ãîëîâóþ÷èé ñóääÿ-äîïîâ³äà÷ Òàðàñîâà ².Â., ñóääÿ Á³ëîóñîâà ß.Î., ñóääÿ Ïóëü Î.À.
Óõâàëîþ ñóäó àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ â³ä 19.10.2017 ðîçãëÿä ñïðàâè áóëî â³äêëàäåíî íà 14.11.2017 òà çîáîâ'ÿçàíî Êè¿âñüêó ÎÄϲ ì. Õàðêîâà ÃÓ ÄÔÑ ó Õàðê³âñüê³é îáëàñò³ íàäàòè ñóäó äîêàçè, ùî ï³äòâåðäæóþòü ïåðåáóâàííÿ ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" (êîä êîä ªÄÐÏÎÓ 37376526) íà ïîäàòêîâîìó îáë³êó çà îñíîâíèì òà íåîñíîâíèì ì³ñöåì ïîäàòêîâîãî îáë³êó; âèçíàíî îáîâ'ÿçêîâîþ ÿâêó ó ñóäîâå çàñ³äàííÿ ë³êâ³äàòîðà áîðæíèêà Áàêðàäçå Ê.À. äëÿ íàäàííÿ ïîÿñíåíü ùîäî âèêîðèñòàííÿ ôàêñèì³ëüíîãî ï³äïèñó íà äîêóìåíòàõ, íàÿâíèõ â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè. Òàêîæ çîáîâ'ÿçàíî ë³êâ³äàòîðà áîðæíèêà íàäàòè ñóäó äîâ³ðåíîñò³ íà ³ì'ÿ Ìèðíåíêî Îêñàíè Îëåêñàíäð³âíè, ÿêà çã³äíî ïðîòîêîë³â çàãàëüíèõ çáîð³â (ó÷àñíèê³â) ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" â³ä 28.09.2016 òà â³ä 29.11.2016 ïðåäñòàâëÿëà ³íòåðåñè çàñíîâíèê³â ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" (11 þðèäè÷íèõ îñ³á) òà äîêàçè äåðæàâíî¿ ðåºñòðàö³¿ þðèäè÷íèõ îñ³á, çàçíà÷åíèõ â ïðîòîêîëàõ, ó â³äïîâ³äíîñò³ äî çàêîíîäàâñòâà ³íîçåìíî¿ äåðæàâè, óñòàíîâ÷³ äîêóìåíòè þðèäè÷íèõ îñ³á, òà äîêàçè ïîâíîâàæåíü îñ³á, ÿêèìè ï³äïèñàí³ äîâ³ðåíîñò³ íà ³ì'ÿ Ìèðíåíêî Î.Î., ëåãàë³çîâàí³ ó âñòàíîâëåíîìó çàêîíîäàâñòâîì Óêðà¿íè ïîðÿäêó.
Ó çâ'ÿçêó ³ç çíàõîäæåííÿì 14.11.2017 ñóää³ Ïóëü Î.À. ó â³äðÿäæåíí³, çà ðîçïîðÿäæåííÿì â.î. êåð³âíèêà àïàðàòó Õàðê³âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 13.11.2017 áóëî ïðîâåäåíî àâòîìàòè÷íó çì³íó ñêëàäó êîëå㳿 ñóää³â, ÿêó âèçíà÷åíî ó íàñòóïíîìó ñêëàä³: ãîëîâóþ÷èé ñóääÿ-äîïîâ³äà÷ Òàðàñîâà ².Â., ñóää³ Á³ëîóñîâà ß.Î., Ôîì³íà Â.Î.
Íà âèêîíàííÿ âèìîã óõâàëè ñóäó àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ â³ä 19.10.2017 ðîêó êðåäèòîðîì - Êè¿âñüêîþ ÎÄϲ ì. Õàðêîâà ÃÓ ÄÔÑ ó Õàðê³âñüê³é îáëàñò³ íàäàíî â³äçèâ íà àïåëÿö³éíó ñêàðãó (âõ. ¹11580 â³ä 14.11.2017), ÿêèé ðàçîì ³ç äîäàíèìè äîêóìåíòàìè äîëó÷åíî äî ìàòåð³àë³â ñïðàâè.
14.11.2017 ë³êâ³äàòîðîì Áàêðàäçå Ê.À. íàäàíî â³äçèâ íà àïåëÿö³éíó ñêàðãó (âõ. ¹11558) â ÿêîìó ë³êâ³äàòîð ñïðîñòîâóº íàâåäåí³ ñêàðæíèêîì äîâîäè, çàïåðå÷óº ïîâí³ñòþ âèìîãè, âèêëàäåí³ â àïåëÿö³éí³é ñêàðç³, ââàæຠîñêàðæóâàíó óõâàëó çàêîííîþ òà òàêîþ, ùî âèíåñåíà çà óìîâ ïîâíîãî äîòðèìàííÿ íîðì ìàòåð³àëüíîãî òà ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà. Çîêðåìà, â îá´ðóíòóâàííÿ ñâ ïîçèö³¿ ó ñïðàâ³, ë³êâ³äàòîð íàãîëîøóâàâ íà òîìó, ùî çàòâåðäæåííÿ ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ çâ³òó ë³êâ³äàòîðà â³äáóëîñü ç óðàõóâàííÿì çàïåðå÷åíü, íàâåäåíèõ ÏÀÒ ÊÁ "Ïðèâàòáàíê", òàêîæ ââàæàº, ùî ïðîöåäóðà ë³êâ³äàö³¿ çà ñò. 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" íå ïåðåäáà÷ຠñòâîðåííÿ êîì³òåòó êðåäèòîð³â, â³äïîâ³äíî, ñõâàëåííÿ çàçíà÷åíèì êîì³òåòîì çâ³òó ë³êâ³äàòîðà íå º îáîâ'ÿçêîâîþ óìîâîþ çàâåðøåííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, à Çàêîí ïðî áàíêðóòñòâî íå â³äíîñèòü äî ïîâíîâàæåíü ë³êâ³äàòîðà âèòðåáóâàííÿ â³ä êåð³âíèöòâà áîðæíèêà áóõãàëòåðñüêî¿ òà ³íøî¿ äîêóìåíòàö³¿ áàíêðóòà. Çà ðåçóëüòàòîì ðîçãëÿäó çâ³òó ë³êâ³äàòîðà ñóä âèçíàâ äîñòàòí³ìè çàõîäè, ñïðÿìîâàí³ íà ïîøóê òà âèÿâëåííÿ ìàéíà áàíêðóòà, ó çâ'ÿçêó ç ÷èì, íà äóìêó ë³êâ³äàòîðà, ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ïðèéíÿòî çàêîííå ³ îá´ðóíòîâàíå ð³øåííÿ ïðî çàòâåðäæåííÿ ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó, ë³êâ³äàö³þ þðèäè÷íî¿ îñîáè òà ïðèïèíåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³. Ïðîñèòü çàëèøèòè óõâàëó ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 12.09.2017 áåç çì³í, àïåëÿö³éíó ñêàðãó áåç çàäîâîëåííÿ.
Òàêîæ, 14.11.2017 ë³êâ³äàòîðîì Áàêðàäçå Ê.À. íàäàíî äî ñóäó êëîïîòàííÿ (âõ. ¹11561) ïðî äîëó÷åííÿ äî ìàòåð³àë³â ñïðàâè äîêóìåíò³â, à ñàìå, ïðîòîêîëó çàãàëüíèõ çáîð³â çàñíîâíèê³â ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" â³ä 29.11.2016 (êîï³ÿ), íàêàçó â³ä 10.10.2016 ¹01/005 "Ùîäî âèêîðèñòàííÿ ôàêñèì³ëº" (êîï³ÿ), âèòÿãó ç ªÄÐ þðèäè÷íèõ îñ³á, ô³çè÷íèõ îñ³á-ï³äïðèºìö³â òà ãðîìàäñüêèõ ôîðìóâàíü ñòàíîì íà 13.11.2017 ðîêó. Íàäàí³ äîêóìåíòè äîëó÷åíî ñóäîì äî ìàòåð³àë³â ñïðàâè.
14.11.2017 Êè¿âñüêîþ ÎÄϲ ì. Õàðêîâà ÃÓ ÄÔÑ ó Õàðê³âñüê³é îáëàñò³ íàäàíî â³äçèâ íà àïåëÿö³éíó ñêàðãó â ÿêîìó êðåäèòîð ï³äòðèìóº ïðàâîâó ïîçèö³þ, âèêëàäåíó ÏÀÒ ÊÁ "Ïðèâàòáàíê" â àïåëÿö³éí³é ñêàðç³, çàóâàæóº íà òîìó, ùî â ïîðóøåííÿ âèìîã ÷. 7 ñò. 111 áîðæíèêîì íå áóëî íàäàíî îðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â äîêóìåíò³â ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³ äëÿ ïðîâåäåííÿ ïåðåâ³ðîê äëÿ âèçíà÷åííÿ íàÿâíîñò³ àáî â³äñóòíîñò³ çàáîðãîâàíîñò³ ³ç ñïëàòè ïîäàòê³â ³ çáîð³â, íàãîëîøóº íà â³äñóòíîñò³ â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè äîêóìåíòàëüíèõ äîêàç³â, ùî ñâ³ä÷àòü ïðî çä³éñíåííÿ ë³êâ³äàòîðîì ä³é ç ïîøóêó òà âèÿâëåííÿ ìàéíà áàíêðóòà. Òàêîæ, çâåðòຠóâàãó ñóäó íà íàÿâí³ñòü êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ ñòîñîâíî ï³äïðèºìñòâ, äî ÿêèõ òàêîæ âõîäèòü ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í", ÿê³ â ïåð³îä 2016-2017 ðîê³â âíåñëè äî ñòàòóòíèõ òà ðåºñòðàö³éíèõ äîêóìåíò³â çàâ³äîìî íåïðàâäèâ³ â³äîìîñò³ ùîäî ¿õ ì³ñöåçíàõîäæåííÿ, òà ç ìåòîþ óíèêíåííÿ ïîäàòêîâèõ ïåðåâ³ðîê, ïîäàëè òàê³ â³äîìîñò³ äåðæàâíîìó ðåºñòðàòîðó. Ó çâ'ÿçêó ç öèì, ïðîñèòü îñêàðæóâàíó óõâàëó ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 12.09.2017 ñêàñóâàòè.
Óõâàëîþ Õàðê³âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 14.11.2017 ðîçãëÿä ñïðàâè áóëî â³äêëàäåíî íà 12.12.2017 ðîêó.
 ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ ïðåäñòàâíèêè êðåäèòîð³â ï³äòðèìàëè âèìîãè àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè, ïðîñèëè ñóä óõâàëó ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 12.09.2017ð. ó ñïðàâ³ ¹ 922/4580/16 ñêàñóâàòè, ñïðàâó íàïðàâèòè äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ äëÿ ïðîäîâæåííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè.
˳êâ³äàòîð â ñóäîâå çàñ³äàííÿ 12.12.2017 íå ç'ÿâèâñÿ, ïðî ïðè÷èíè íåç'ÿâëåííÿ ñóä íå ïîâ³äîìèâ, ïðî ÷àñ òà ì³ñöå ðîçãëÿäó ñïðàâè ïîâ³äîìëåíèé ñóäîì íàëåæíèì ÷èíîì, ïðî ùî ñâ³ä÷èòü ïîâ³äîìëåííÿ ïðî âðó÷åííÿ ðåêîìåíäîâàíîãî ïîøòîâîãî â³äïðàâëåííÿ ¹6106806538170 â³ä 20.11.2017 ðîêó. (à.ñ.58 ò. 3)
Îñê³ëüêè ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ñòâîðåíî âñ³ íåîáõ³äí³ óìîâè äëÿ âñòàíîâëåííÿ ôàêòè÷íèõ îáñòàâèí ñïðàâè ³ ïðàâèëüíîãî çàñòîñóâàííÿ çàêîíîäàâñòâà, âæèòî çàõîäè äëÿ íàëåæíîãî ïîâ³äîìëåííÿ ñòîð³í ïðî ÷àñ òà ì³ñöå ðîçãëÿäó ñïðàâè, êîëåã³ÿ ñóää³â ââàæຠçà ìîæëèâå ðîçãëÿíóòè ñïðàâó çà â³äñóòíîñò³ ë³êâ³äàòîðà çà íàÿâíèìè ó í³é ìàòåð³àëàìè.
Äîñë³äèâøè ìàòåð³àëè ñïðàâè, à òàêîæ îáñòàâèíè, âèêëàäåí³ â àïåëÿö³éí³é ñêàðç³, çàñëóõàâøè ïîÿñíåííÿ êðåäèòîð³â ó ñïðàâ³, ïåðåâ³ðèâøè ïðàâèëüí³ñòü çàñòîñóâàííÿ ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ íîðì ìàòåð³àëüíîãî òà ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà, êîëåã³ÿ ñóää³â Õàðê³âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó âñòàíîâèëà íàñòóïíå.
ßê âáà÷àºòüñÿ ç ìàòåð³àë³â ñïðàâè, 26.12.2016 Òîâàðèñòâî ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Òåõ-Öåíòð-Í" çâåðíóëîñü äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî â ïîðÿäêó ñòàòò³ 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" (ò.1 à.ñ.2-57).
Óõâàëîþ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 26.12.2016ð. áóëî ïðèéíÿòî äî ðîçãëÿäó çàÿâó ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî â ïîðÿäêó ñòàòò³ 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" (ò.1 à.ñ.2-3).
Óõâàëîþ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 25.01.2017ð. (ï³äãîòîâ÷å çàñ³äàííÿ) ïîðóøåíî ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í"; ââåäåíî ìîðàòîð³é íà çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â (ò.1 à.ñ.69-70).
Ïîñòàíîâîþ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 08.02.2017 ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" âèçíàíî áàíêðóòîì òà â³äêðèòî ë³êâ³äàö³éíó ïðîöåäóðó, ïðèçíà÷åíî ë³êâ³äàòîðîì áàíêðóòà Áàêðàäçå Ê.À. Çîáîâ'ÿçàíî ë³êâ³äàòîðà ïðåäñòàâèòè ñóäó ðåºñòð ãðîøîâèõ âèìîã êðåäèòîð³â, ïîâ³äîìëåííÿ ïðî ðåçóëüòàòè ðîçãëÿäó âèìîã êðåäèòîð³â áàíêðóòà, íàäàâàòè ñóäó ùîì³ñÿ÷íî çâ³òè ïðî õ³ä ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, â ñòðîê äî 08.02.2018ð. âèêîíàòè ë³êâ³äàö³éíó ïðîöåäóðó, íàäàòè ñóäó çâ³ò ïðî âèêîíàíó ðîáîòó, âñ³ äîêàçè, ùî ñâ³ä÷àòü ïðî âèêîíàííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, ó òîìó ÷èñë³ àêòè ³íâåíòàðèçàö³¿ ìàéíà, àêòè îö³íêè ìàéíà, çâ³ò ïðî âèïëà÷åí³ êðåäèòîðàì êîøòè, äîãîâîðè êóï³âë³-ïðîäàæó ìàéíà áàíêðóòà, äîâ³äêè óñòàíîâ áàíêó ïðî çàêðèòòÿ ðàõóíê³â áàíêðóòà, äîâ³äêó ç àðõ³âó ïðî ïðèéíÿòòÿ äîêóìåíò³â, ÿê³ ï³äëÿãàþòü äîâãîñòðîêîâîìó çáåð³ãàííþ, äîâ³äêó âíóòð³øí³õ ñïðàâ ïðî ïðèéíÿòòÿ ïå÷àòîê ³ øòàìï³â áàíêðóòà, îðèã³íàëè óñòàíîâ÷èõ äîêóìåíò³â ³ ñâ³äîöòâà ïðî äåðæàâíó ðåºñòðàö³þ, ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ, äîêàçè, ùî ñâ³ä÷àòü ïðî ñòÿãíåííÿ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, àáî äîêàçè, ùî ñâ³ä÷àòü ïðî íåìîæëèâ³ñòü ñòÿãíåííÿ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, ³íø³ äîêóìåíòè, ùî ñâ³ä÷àòü ïðî âèêîíàíó ë³êâ³äàòîðîì ðîáîòó ïî ë³êâ³äàö³¿ áàíêðóòà (ò.1 à.ñ.104-107).
09.02.2017ð. íà îô³ö³éíîìó âåá-ñàéò³ Âèùîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Óêðà¿íè îïóáë³êîâàíî îãîëîøåííÿ ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì òà â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè.
Óõâàëîþ ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ â³ä 03.05.2017 ð. çàòâåðäæåíî ðåºñòð âèìîã êðåäèòîð³â ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" äî ÿêîãî âíåñåíî âèìîãè:
- ÏÀÒ ÊÁ "Ïðèâàòáàíê" íà çàãàëüíó ñóìó 10 487 156,17 ãðí. - øîñòà ÷åðãà çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â;
- Êè¿âñüêî¿ îá'ºäíàíî¿ äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ³íñïåêö³¿ ì. Õàðêîâà ÃÓ ÄÔÑ ó Õàðê³âñüê³é îáëàñò³ ó ðîçì³ð³ 13 600 556,34 ãðí. - òðåòÿ ÷åðãà çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â, 7 795 320,02 ãðí. - øîñòà ÷åðãà çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â.
Âèçíà÷åíî, ùî âèòðàòè êðåäèòîð³â ç³ ñïëàòè ñóäîâîãî çáîðó çà ïîäàííÿ çàÿâ ç ãðîøîâèìè âèìîãàìè äî áîðæíèêà çàäîâîëüíÿþòüñÿ â³äïîâ³äíî äî ïóíêòó 1 ÷àñòèíè 1 ñòàòò³ 45 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" ó ïåðøó ÷åðãó; âèçíà÷åíî, ùî îñîáè, âèìîãè ÿêèõ çàÿâëåí³ ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ ñòðîêó, âñòàíîâëåíîãî äëÿ ¿õ ïîäàííÿ, àáî íå çàÿâëåí³ âçàãàë³, íå º êîíêóðñíèìè êðåäèòîðàìè, à ¿õ âèìîãè ïîãàøàþòüñÿ â øîñòó ÷åðãó, çîêðåìà:
- ÒΠ"Ïðîâ³ä Ãðóïï" ó ðîçì³ð³ 539000,00ãðí. òà Êè¿âñüêî¿ ÎÄϲ ì. Õàðêîâà ÃÓ ÄÔÑ ó Õàðê³âñüê³é îáëàñò³ â ðîçì³ð³ 1800,00 ãðí. (ò.1 à.ñ. 217-218).
Óõâàëîþ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 29.05.2017 âèìîãè Êè¿âñüêî¿ ÎÄϲ ì. Õàðêîâà ÃÓ ÄÔÑ ó Õàðê³âñüê³é îáëàñò³ â ðîçì³ð³ 9437105,26 ãðí. âèçíàíî òàêèìè, ùî íå º êîíêóðñíèìè òà ïîãàøàþòüñÿ â øîñòó ÷åðãó. Âèòðàòè Êè¿âñüêî¿ ÎÄϲ ì. Õàðêîâà ÃÓ ÄÔÑ ó Õàðê³âñüê³é îáëàñò³ ïî ñïëàò³ ñóäîâîãî çáîðó ó ðîçì³ð³ 3200,00 ãðí. âêëþ÷åíî äî ïåðøî¿ ÷åðãè çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â. (à.ñ.11-12 ò. 2)
ßê âáà÷àºòüñÿ ç ìàòåð³àë³â ñïðàâè, 01.08.2017ð. äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ â³ä ë³êâ³äàòîðà Áàêðàäçå Êàòåðèíè Àíäð³¿âíè íàä³éøîâ ï³äñóìêîâèé çâ³ò ïðî õ³ä ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" (ò.2 à.ñ.21).
Óõâàëîþ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 12.09.2017ð çàòâåðäæåíî íàäàíèé ñóäó çâ³ò ë³êâ³äàòîðà òà ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ; ë³êâ³äîâàíî þðèäè÷íó îñîáó - ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" ; âèçíàíî âèìîãè êðåäèòîð³â, ùî áóëè íå çàäîâîëåí³ çà íåäîñòàòí³ñòþ ìàéíà áàíêðóòà ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" ïîãàøåíèìè, ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðèïèíåíî; çîáîâ'ÿçàíî äåðæàâíîãî ðåºñòðàòîðà âíåñòè äî ªäèíîãî äåðæàâíîãî ðåºñòðó þðèäè÷íèõ îñ³á òà ô³çè÷íèõ îñ³á-ï³äïðèºìö³â çàïèñ ïðî ïðîâåäåííÿ äåðæàâíî¿ ðåºñòðàö³¿ ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè òà ïåðåäàòè îðãàíàì, ÿê³ çä³éñíþâàëè îáë³ê, â³äïîâ³äíå ïîâ³äîìëåííÿ ïðî çíÿòòÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè ç îáë³êó.
Çàòâåðäæóþ÷è çâ³ò ë³êâ³äàòîðà òà ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ áàíêðóòà, ì³ñöåâèì ãîñïîäàðñüêèì ñóä âèõîäèâ ç òîãî, ùî íàäàíèé ñóäó çâ³ò ïðî ðîáîòó ë³êâ³äàòîðà ³ äîêóìåíòè, ñâ³ä÷àòü ïðî âèêîíàííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, à ñàìå, ë³êâ³äàòîðîì áóëî çä³éñíåíî çàõîäè ³ç âèÿâëåííÿ êðåäèòîð³â áîðæíèêà, ñêëàäåíî ðåºñòð âèìîã êðåäèòîð³â áàíêðóòà, íàïðàâëåíî çàïèòè äî â³äïîâ³äíèõ óñòàíîâ ç ìåòîþ âæèòòÿ çàõîä³â ùîäî ïîøóêó, âèÿâëåííÿ òà ïîâåðíåííÿ ìàéíà áàíêðóòà, áóëà ïðîâåäåíà ³íâåíòàðèçàö³ÿ ìàéíà, çà ðåçóëüòàòîì ÿêî¿ âñòàíîâëåíà â³äñóòí³ñòü ó ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" îñíîâíèõ çàñîá³â, íåìàòåð³àëüíèõ àêòèâ³â, òîâàðíî-ìàòåð³àëüíèõ ö³ííîñòåé, êîøò³â, âèÿâëåíà äåá³òîðñüêà òà êðåäèòîðñüêà çàáîðãîâàí³ñòü, âèçíà÷åíî ðèíêîâó âàðò³ñòü äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ òà ðåàë³çîâàíî ¿¿ ÒΠ«Ïðåñòîí ËÒÄ» íà ï³äñòàâ³ äîãîâîðó êóï³âë³-ïðîäàæó, çàêðèòî ðîçðàõóíêîâ³ ðàõóíêè áàíêðóòà, çíèùåíî ïå÷àòêè ï³äïðèºìñòâà.  ðåçóëüòàò³ ïðîâåäåíèõ ë³êâ³äàòîðîì ä³é çàëèøîê íåïîãàøåíèõ êðåäèòîðñüêèõ âèìîã ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" ñêëàâ 10490356,17 ãðí. ïåðåä ÏÀÒ ÊÁ "Ïðèâàòáàíê", 539000,00 ãðí. ïåðåä ÒΠ"Ïðîâ³ä Ãðóïï" òà 30841181,62 ãðí. ïåðåä Êè¿âñüêîþ ÎÄϲ ì. Õàðêîâà ÃÓ ÄÔÑ ó Õàðê³âñüê³é îáëàñò³. Äàí³ ùîäî íåïîãàøåíî¿ êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ â ðîçì³ð³ 41870,5 òèñ. ãðí. ó çâ'ÿçêó ³ç íåäîñòàòí³ñòþ ó áîðæíèêà àêòèâ³â, âêëþ÷åíî ë³êâ³äàòîðîì äî ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó. Ïðè òàêèõ îáñòàâèíàõ ñóä ä³éøîâ âèñíîâêó ïðî çàòâåðäæåííÿ çâ³òó ë³êâ³äàòîðà òà ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó áàíêðóòà òà ë³êâ³äàö³þ îñòàííüîãî ÿê þðèäè÷íî¿ îñîáè.
Êîëåã³ÿ ñóää³â íå ìîæå ïîãîäèòèñü ³ç âèñíîâêàìè ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ùîäî â÷èíåííÿ ë³êâ³äàòîðîì âè÷åðïíèõ ä³é íà çàâåðøåííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" , âèõîäÿ÷è ç íàñòóïíîãî.
³äïîâ³äíî äî ñò. 99 ÃÏÊ Óêðà¿íè â àïåëÿö³éí³é ³íñòàíö³¿ ñïðàâè ïåðåãëÿäàþòüñÿ çà ïðàâèëàìè ðîçãëÿäó öèõ ñïðàâ ó ïåðø³é ³íñòàíö³¿ ç óðàõóâàííÿì îñîáëèâîñòåé, ïåðåäáà÷åíèõ ó öüîìó ðîçä³ë³. Àïåëÿö³éíèé ãîñïîäàðñüêèé ñóä, ïåðåãëÿäàþ÷è ð³øåííÿ â àïåëÿö³éíîìó ïîðÿäêó, êîðèñòóºòüñÿ ïðàâàìè, íàäàíèìè ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿.
Çã³äíî ç³ ñò. 101 ÃÏÊ Óêðà¿íè ó ïðîöåñ³ ïåðåãëÿäó ñïðàâè àïåëÿö³éíèé ãîñïîäàðñüêèé ñóä çà íàÿâíèìè ó ñïðàâ³ ³ äîäàòêîâî ïîäàíèìè äîêàçàìè ïîâòîðíî ðîçãëÿäຠñïðàâó. Äîäàòêîâ³ äîêàçè ïðèéìàþòüñÿ ñóäîì, ÿêùî çàÿâíèê îá´ðóíòóâàâ íåìîæëèâ³ñòü ¿õ ïîäàííÿ ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ç ïðè÷èí, ùî íå çàëåæàëè â³ä íüîãî.
Àïåëÿö³éíèé ãîñïîäàðñüêèé ñóä íå çâ'ÿçàíèé äîâîäàìè àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè ³ ïåðåâ³ðÿº çàêîíí³ñòü ³ îá´ðóíòîâàí³ñòü ð³øåííÿ ì³ñöåâîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ó ïîâíîìó îáñÿç³.  àïåëÿö³éí³é ³íñòàíö³¿ íå ïðèéìàþòüñÿ ³ íå ðîçãëÿäàþòüñÿ âèìîãè, ùî íå áóëè ïðåäìåòîì ðîçãëÿäó â ñóä³ ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿.
Ðîçãëÿíóâøè íàÿâí³ ìàòåð³àëè ñïðàâè, çàñëóõàâøè ïîÿñíåííÿ ó÷àñíèê³â ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³, ïðèñóòí³õ â ñóäîâîìó çàñ³äàíí³, êîëåã³ÿ ñóää³â ä³éøëà âèñíîâêó ïðî çàäîâîëåííÿ âèìîã àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè ç îãëÿäó íà íàñòóïíå.
Çã³äíî ñò. 41 ÃÏÊ Óêðà¿íè ãîñïîäàðñüê³ ñóäè ðîçãëÿäàþòü ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî ó ïîðÿäêó ïðîâàäæåííÿ, ïåðåäáà÷åíîìó öèì Êîäåêñîì, ç óðàõóâàííÿì îñîáëèâîñòåé, âñòàíîâëåíèõ Çàêîíîì Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì".
Ïðîâàäæåííÿ ïî äàí³é ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" çä³éñíþºòüñÿ çà ñò. 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" â ðåäàêö³¿, ÷èíí³é ï³ñëÿ 19.01.2013.
Ñòàòòåþ 1 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" ïåðåäáà÷åíî, ùî áàíêðóòñòâî - âèçíàíà ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì íåñïðîìîæí³ñòü áîðæíèêà â³äíîâèòè ñâîþ ïëàòîñïðîìîæí³ñòü çà äîïîìîãîþ ïðîöåäóð ñàíàö³¿ òà ìèðîâî¿ óãîäè ³ ïîãàñèòè âñòàíîâëåí³ ó ïîðÿäêó, âèçíà÷åíîìó öèì Çàêîíîì, ãðîøîâ³ âèìîãè êðåäèòîð³â íå ³íàêøå ÿê ÷åðåç çàñòîñóâàííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè.
Íåïëàòîñïðîìîæí³ñòü - öå íåñïðîìîæí³ñòü ñóá'ºêòà ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ âèêîíàòè ï³ñëÿ íàñòàííÿ âñòàíîâëåíîãî ñòðîêó ãðîøîâ³ çîáîâ'ÿçàííÿ ïåðåä êðåäèòîðàìè íå ³íàêøå, ÿê ÷åðåç â³äíîâëåííÿ éîãî ïëàòîñïðîìîæíîñò³.
³äïîâ³äíî äî âèìîã Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" ï³ä ë³êâ³äàö³ºþ ðîçó쳺òüñÿ ïðèïèíåííÿ ñóá'ºêòà ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, âèçíàíîãî ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì áàíêðóòîì, ç ìåòîþ çä³éñíåííÿ çàõîä³â ùîäî çàäîâîëåííÿ â ïîðÿäêó öüîãî Çàêîíó âèìîã êðåäèòîð³â øëÿõîì ïðîäàæó éîãî ìàéíà.
³äïîâ³äíî äî ÷. 1 ñò. 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", ÿêùî âàðòîñò³ ìàéíà áîðæíèêà - þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùîäî ÿêîãî ïðèéíÿòî ð³øåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ, íåäîñòàòíüî äëÿ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â, òàêà þðèäè÷íà îñîáà ë³êâ³äóºòüñÿ â ïîðÿäêó, ïåðåäáà÷åíîìó öèì Çàêîíîì. Ó ðàç³ âèÿâëåííÿ çàçíà÷åíèõ îáñòàâèí ë³êâ³äàòîð (ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ) çîáîâ'ÿçàíèé çâåðíóòèñÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî òàêî¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè.
Ñïðîùåíà ïðîöåäóðà áàíêðóòñòâà, ÿêà ïåðåäáà÷åíà ñò. 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" (áàíêðóòñòâî áîðæíèêà, ùî ë³êâ³äóºòüñÿ âëàñíèêîì), âèïëèâຠç ïðîöåäóðè äîáðîâ³ëüíî¿ ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè, òîáòî ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè çà ð³øåííÿì ¿¿ ó÷àñíèê³â (âëàñíèê³â) àáî îðãàíó, óïîâíîâàæåíîãî íà öå óñòàíîâ÷èìè äîêóìåíòàìè.
Íåîáõ³äíèìè ïåðåäóìîâàìè äëÿ çâåðíåííÿ ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî áîðæíèêà â ïîðÿäêó ñò. 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" º äîòðèìàííÿ áîðæíèêîì ïîðÿäêó äîñóäîâî¿ ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè â³äïîâ³äíî äî çàêîíîäàâñòâà Óêðà¿íè.
Òàêèé ïîðÿäîê ïåðåäáà÷åíèé íîðìàìè ÷. 3 ñò. 110, ñò. 111 Öèâ³ëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè (äàë³ - ÖÊ Óêðà¿íè), ÿê³ ì³ñòÿòü çàãàëüí³ ïîëîæåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ þðèäè÷íî¿ îñîáè (ñóá'ºêòà ãîñïîäàðþâàííÿ).
Òàê³ ïåðåäóìîâè ïîëÿãàþòü ó íàñòóïíîìó: ïðèéíÿòòÿ ð³øåííÿ ó÷àñíèêàìè (âëàñíèêîì) àáî îðãàíîì áîðæíèêà, óïîâíîâàæåíèì íà öå óñòàíîâ÷èìè äîêóìåíòàìè, ïðî ë³êâ³äàö³þ þðèäè÷íî¿ îñîáè - áîðæíèêà; ïîâ³äîìëåííÿ îðãàíó, ùî çä³éñíþº äåðæàâíó ðåºñòðàö³þ, ïðî ð³øåííÿ ó÷àñíèê³â (âëàñíèêà) àáî îðãàíó áîðæíèêà, óïîâíîâàæåíèì íà öå óñòàíîâ÷èìè äîêóìåíòàìè, ïðî ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè; ïðîâåäåííÿ àíàë³çó àêòèâ³â áîðæíèêà øëÿõîì çä³éñíåííÿ ³íâåíòàðèçàö³¿ íàÿâíîãî ìàéíà (ó òîìó ÷èñë³ ïåðåäàíîãî ó çàñòàâó), éîãî íàëåæíî¿ îö³íêè òà îö³íêè ãðîøîâèõ êîøò³â íà ðàõóíêàõ áîðæíèêà, à òàêîæ âæèòòÿ âñ³õ íåîáõ³äíèõ çàõîä³â ùîäî ñòÿãíåííÿ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ áîðæíèêà; îáñòàâèíè íàäàííÿ ë³êâ³äàòîðîì îðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â òà Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè, ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â þðèäè÷íî¿ îñîáè, ðåã³ñòð³â áóõãàëòåðñüêîãî òà ïîäàòêîâîãî îáë³êó, â ïîðÿäêó ÷.7 ñò.111 ÖÊ Óêðà¿íè; àíàë³ç ïàñèâ³â áîðæíèêà øëÿõîì îïðèëþäíåííÿ ïîâ³äîìëåííÿ ïðî ð³øåííÿ ó÷àñíèê³â (âëàñíèêà) àáî îðãàíó áîðæíèêà, óïîâíîâàæåíèì íà öå óñòàíîâ÷èìè äîêóìåíòàìè, ïðî ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè ó âñòàíîâëåíîìó çàêîíîì ïîðÿäêó.
Ïðîâåäåííÿ àíàë³çó àêòèâ³â òà ïàñèâ³â áîðæíèêà º ï³äñòàâîþ ñêëàäåííÿ ïðîì³æíîãî ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó, ÿêèé äîäàºòüñÿ äî çàÿâè áîðæíèêà â³äïîâ³äíî äî ï.3 ñò.11 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì"; ñêëàäàííÿ ïðîì³æíîãî ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó, ùî âêëþ÷ຠâ³äîìîñò³ ïðî ñêëàä ìàéíà þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùî ë³êâ³äóºòüñÿ, ïåðåë³ê ïðåä'ÿâëåíèõ êðåäèòîðàìè âèìîã òà ðåçóëüòàòè ¿õ ðîçãëÿäó; ïðèéíÿòòÿ ð³øåííÿ ó÷àñíèêàìè (âëàñíèêîì) àáî îðãàíîì áîðæíèêà, óïîâíîâàæåíèì íà öå óñòàíîâ÷èìè äîêóìåíòàìè, ïðî çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî, ÿêùî âàðò³ñòü ìàéíà þðèäè÷íî¿ îñîáè º íåäîñòàòíüîþ äëÿ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â.
Äîòðèìàííÿ âèçíà÷åíèõ âèìîã òà ñóêóïí³ñòü âêàçàíèõ ä³é ³ç äîäàííÿì äîêàç³â ¿õ ïðîâåäåííÿ º ï³äñòàâîþ äëÿ çâåðíåííÿ ë³êâ³äàòîðà (ë³êâ³äàö³éíî¿ êîì³ñ³¿) ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî â ïîðÿäêó ñò. 95 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî òà ñêëàäຠïðåäìåò ñïîðó ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî çà îñîáëèâîþ ïðîöåäóðîþ, ùî ïîðóøóºòüñÿ â ïîðÿäêó íîðì îçíà÷åíî¿ ñòàòò³.
Ïðè öüîìó, êîëåã³ÿ ñóää³â çàóâàæóº, ùî íåîáõ³äíîþ òà îáîâ'ÿçêîâîþ ïåðåäóìîâîþ ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî â ïîðÿäêó íîðì ñò. 95 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî òà âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì â³äïîâ³äíî¿ äî ö³º¿ ñòàòò³ º äîäàííÿ òà íàÿâí³ñòü äîêàç³â íà ï³äòâåðäæåííÿ âñ³õ ïåðåäóìîâ äëÿ ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ â ïîðÿäêó îçíà÷åíî¿ ñòàòò³ ñàìå íà ìîìåíò çâåðíåííÿ áîðæíèêà ³ç â³äïîâ³äíîþ çàÿâîþ.
 ñâîþ ÷åðãó, âñòàíîâëåííÿ ñóäîì îáñòàâèí íåäîòðèìàííÿ íåîáõ³äíèõ ïåðåäóìîâ çâåðíåííÿ ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî áîðæíèêà ó ïîðÿäêó ñòàòò³ 95 Çàêîíó ìîæå áóòè ï³äñòàâîþ äëÿ ïðèïèíåííÿ íåçàêîííî ïîðóøåíîãî ïðîâàäæåííÿ.
Çã³äíî ç ÷. 1 ñò. 46 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî ï³ñëÿ çàâåðøåííÿ âñ³õ ðîçðàõóíê³â ç êðåäèòîðàìè ë³êâ³äàòîð ïîäຠäî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó çâ³ò òà ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ, äî ÿêîãî äîäàþòüñÿ: â³äîìîñò³ çà ðåçóëüòàòàìè ³íâåíòàðèçàö³¿ ìàéíà áîðæíèêà òà ïåðåë³ê ë³êâ³äàö³éíî¿ ìàñè; â³äîìîñò³ ïðî ðåàë³çàö³þ îá'ºêò³â ë³êâ³äàö³éíî¿ ìàñè ç ïîñèëàííÿì íà óêëàäåí³ äîãîâîðè êóï³âë³-ïðîäàæó; êîﳿ äîãîâîð³â êóï³âë³-ïðîäàæó òà àêòè ïðèéìàííÿ-ïåðåäà÷³ ìàéíà; ðåºñòð âèìîã êðåäèòîð³â ç äàíèìè ïðî ðîçì³ðè ïîãàøåíèõ âèìîã êðåäèòîð³â; äîêóìåíòè, ÿê³ ï³äòâåðäæóþòü ïîãàøåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â; äîâ³äêà àðõ³âíî¿ óñòàíîâè ïðî ïðèéíÿòòÿ äîêóìåíò³â, ÿê³ â³äïîâ³äíî äî çàêîíó ï³äëÿãàþòü äîâãîñòðîêîâîìó çáåð³ãàííþ òîùî. Ïðî ÷àñ òà ì³ñöå ñóäîâîãî çàñ³äàííÿ, ó ÿêîìó ìຠðîçãëÿäàòèñÿ çâ³ò ³ ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ, ãîñïîäàðñüêèé ñóä ïîâ³äîìëÿº ë³êâ³äàòîðà òà ÷ëåí³â êîì³òåòó êðåäèòîð³â. Ãîñïîäàðñüêèé ñóä ï³ñëÿ çàñëóõîâóâàííÿ çâ³òó ë³êâ³äàòîðà òà äóìêè ÷ëåí³â êîì³òåòó êðåäèòîð³â àáî îêðåìèõ êðåäèòîð³â âèíîñèòü óõâàëó ïðî çàòâåðäæåííÿ çâ³òó ë³êâ³äàòîðà òà ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó.
Óõâàëà ñóäó ïðî çàòâåðäæåííÿ çâ³òó ë³êâ³äàòîðà, ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó çà ñâîºþ ïðàâîâîþ ïðèðîäîþ º ñóäîâèì ð³øåííÿì, ÿêå ï³äñóìîâóº õ³ä ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, â ÿêîìó íåîáõ³äíî ïîâíî â³äîáðàçèòè îáñòàâèíè, ùî ìàþòü çíà÷åííÿ äëÿ äàíî¿ ñïðàâè (â÷èíåííÿ íàëåæíèõ ä³é ïî âèÿâëåííþ àêòèâ³â òà ïàñèâ³â áîðæíèêà, çîêðåìà, âèÿâëåííÿ ë³êâ³äàòîðîì êðåäèòîð³â òà äîòðèìàííÿ ¿õ ïðîöåñóàëüíèõ ïðàâ ï³ä ÷àñ ðîçãëÿäó ¿õ ãðîøîâèõ âèìîã, äîâåäåííÿ íåìîæëèâîñò³ â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà âíàñë³äîê âæèòèõ ë³êâ³äàòîðîì çàõîä³â, äîâåäåííÿ íåìîæëèâîñò³ çàäîâîëåííÿ âèçíàíèõ ë³êâ³äàòîðîì âèìîã êðåäèòîð³â çà íàñë³äêàìè ë³êâ³äàö³¿ áîðæíèêà), âèñíîâêè ñóäó ïðî âñòàíîâëåí³ îáñòàâèíè ³ ¿õ ïðàâîâ³ íàñë³äêè ïîâèíí³ áóòè âè÷åðïíèìè, â³äïîâ³äàòè ä³éñíîñò³ òà ï³äòâåðäæóâàòèñÿ äîñòîâ³ðíèìè äîêàçàìè, äîñë³äæåíèìè â ñóäîâîìó çàñ³äàíí³.
Ðàçîì ç òèì, óõâàëà ñóäó ïðî çàòâåðäæåííÿ çâ³òó ë³êâ³äàòîðà òà ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó º ñóäîâèì àêòîì, ÿêèé íå ò³ëüêè âñòàíîâëþº îáñòàâèíè â³äñóòíîñò³ ìàéíà áîðæíèêà äëÿ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â, äຠîö³íêó ïîâíîò³ ä³é ë³êâ³äàòîðà â õîä³ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, àëå òàêîæ ï³äñóìîâóº õ³ä ïðîöåäóðè áàíêðóòñòâà òà ïðèïèíÿº ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî.  çâ'ÿçêó ç öèì, ó ï³äñóìêîâîìó çàñ³äàíí³ ñóäó íåîáõ³äíî äàòè îö³íêó â ö³ëîìó çä³éñíåí³é ïðîöåäóð³ áàíêðóòñòâà, çîêðåìà, íàÿâíîñò³ ï³äñòàâ äëÿ ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî, çä³éñíåííÿ ë³êâ³äàòîðîì ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè ó â³äïîâ³äíîñò³ äî âèìîã Çàêîíó, äîòðèìàííÿ íèì ÷åðãîâîñò³ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â, â³äïîâ³äíîñò³ çàêîíîäàâñòâó ïðî áàíêðóòñòâî âñ³õ îáîâ'ÿçêîâèõ äîäàòê³â äî çâ³òó ë³êâ³äàòîðà, îö³íèòè ïîâíîòó ðåàë³çàö³¿ ë³êâ³äàòîðîì àêòèâ³â áîðæíèêà.
³äïîâ³äíî äî ï. ï. 1, 2 ïîñòàíîâè Ïëåíóìó Âèùîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Óêðà¿íè "Ïðî ñóäîâå ð³øåííÿ" ¹ 6 â³ä 23.03.2012 ðîêó ð³øåííÿ ç ãîñïîäàðñüêîãî ñïîðó ïîâèííî ïðèéìàòèñü ó ö³ëêîâèò³é â³äïîâ³äíîñò³ ç íîðìàìè ìàòåð³àëüíîãî ³ ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà òà ôàêòè÷íèìè îáñòàâèíàìè ñïðàâè, ç äîñòîâ³ðí³ñòþ âñòàíîâëåíèìè ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì, òîáòî ç'ÿñîâàíèìè øëÿõîì äîñë³äæåííÿ òà îö³íêè ñóäîì íàëåæíèõ ³ äîïóñòèìèõ äîêàç³â ó êîíêðåòí³é ñïðàâ³.
гøåííÿ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ìຠ´ðóíòóâàòèñü íà ïîâíîìó ç'ÿñóâàíí³, çîêðåìà, ÿêà ïðàâîâà êâàë³ô³êàö³ÿ â³äíîñèí ñòîð³í, âèõîäÿ÷è ç ôàêò³â, óñòàíîâëåíèõ ó ïðîöåñ³ ðîçãëÿäó ñïðàâè, òà ÿêà ïðàâîâà íîðìà ï³äëÿãຠçàñòîñóâàííþ äëÿ âèð³øåííÿ ñïîðó.
Ó â³äïîâ³äíîñò³ äî ÷. ÷. 1, 2 ñò. 43 ÃÏÊ Óêðà¿íè ãîñïîäàðñüêèé ñóä îö³íþº äîêàçè çà ñâî¿ì âíóòð³øí³ì ïåðåêîíàííÿì, ùî ´ðóíòóºòüñÿ íà âñåá³÷íîìó, ïîâíîìó ³ îá'ºêòèâíîìó ðîçãëÿä³ â ñóäîâîìó ïðîöåñ³ âñ³õ îáñòàâèí ñïðàâè â ¿õ ñóêóïíîñò³, êåðóþ÷èñü çàêîíîì. ͳÿê³ äîêàçè íå ìàþòü äëÿ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó çàçäàëåã³äü âñòàíîâëåíî¿ ñèëè.
Òàê, â³äïîâ³äíî äî ñò. 11 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî çàÿâà ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ïîäàºòüñÿ áîðæíèêîì àáî êðåäèòîðîì ó ïèñüìîâ³é ôîðì³ òà ïîâèííà ì³ñòèòè: íàéìåíóâàííÿ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó, äî ÿêîãî ïîäàºòüñÿ çàÿâà; ³ì'ÿ àáî íàéìåíóâàííÿ áîðæíèêà, éîãî ì³ñöåçíàõîäæåííÿ àáî ì³ñöå ïðîæèâàííÿ, ³äåíòèô³êàö³éíèé êîä þðèäè÷íî¿ îñîáè òà ðåºñòðàö³éíèé íîìåð îáë³êîâî¿ êàðòêè ïëàòíèêà ïîäàòê³â (çà íàÿâíîñò³); ³ì'ÿ àáî íàéìåíóâàííÿ êðåäèòîðà, éîãî ì³ñöåçíàõîäæåííÿ àáî ì³ñöå ïðîæèâàííÿ, ³äåíòèô³êàö³éíèé êîä þðèäè÷íî¿ îñîáè òà ðåºñòðàö³éíèé íîìåð îáë³êîâî¿ êàðòêè ïëàòíèêà ïîäàòê³â (çà íàÿâíîñò³); âèêëàä îáñòàâèí, ùî º ï³äñòàâîþ äëÿ çâåðíåííÿ äî ñóäó; ïåðåë³ê äîêóìåíò³â, ùî äîäàþòüñÿ äî çàÿâè.
Äî çàÿâè ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî äîäàþòüñÿ: äîêàçè ñïëàòè ñóäîâîãî çáîðó, êð³ì âèïàäê³â, êîëè çã³äíî ³ç çàêîíîì â³í íå ï³äëÿãຠñïëàò³; äîâ³ðåí³ñòü ÷è ³íøèé äîêóìåíò, ùî çàñâ³ä÷óº ïîâíîâàæåííÿ ïðåäñòàâíèêà, ÿêùî çàÿâó ï³äïèñàíî ïðåäñòàâíèêîì; äîêàçè òîãî, ùî ñóìà áåçñï³ðíèõ âèìîã êðåäèòîðà (êðåäèòîð³â) ñóêóïíî ñòàíîâèòü íå ìåíøå òðüîõñîò ì³í³ìàëüíèõ ðîçì³ð³â çàðîá³òíî¿ ïëàòè, ÿêùî ³íøå íå ïåðåäáà÷åíî öèì Çàêîíîì; ð³øåííÿ ñóäó ïðî çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîðà, ùî íàáðàëî çàêîííî¿ ñèëè; â³äïîâ³äíà ïîñòàíîâà äåðæàâíîãî âèêîíàâöÿ àáî ïðèâàòíîãî âèêîíàâöÿ ïðî â³äêðèòòÿ âèêîíàâ÷îãî ïðîâàäæåííÿ ç âèêîíàííÿ âèìîã êðåäèòîðà; äîêàçè òîãî, ùî ñóìà âèìîã êðåäèòîðà (êðåäèòîð³â) íå çàáåçïå÷åíà ïîâí³ñòþ çàñòàâîþ ìàéíà áîðæíèêà (çà íàÿâíîñò³ çàñòàâè). Äî çàÿâè áîðæíèêà äîäàþòüñÿ òàêîæ: óñòàíîâ÷³ äîêóìåíòè áîðæíèêà - þðèäè÷íî¿ îñîáè; áóõãàëòåðñüêèé áàëàíñ áîðæíèêà íà îñòàííþ çâ³òíó äàòó; ïåðåë³ê êðåäèòîð³â áîðæíèêà, âèìîãè ÿêèõ âèçíàþòüñÿ áîðæíèêîì, ³ç çàçíà÷åííÿì çàãàëüíî¿ ñóìè ãðîøîâèõ âèìîã óñ³õ êðåäèòîð³â, à òàêîæ ùîäî êîæíîãî êðåäèòîðà - éîãî ³ìåí³ àáî íàéìåíóâàííÿ, éîãî ì³ñöåçíàõîäæåííÿ àáî ì³ñöÿ ïðîæèâàííÿ, ³äåíòèô³êàö³éíîãî êîäó þðèäè÷íî¿ îñîáè àáî ðåºñòðàö³éíîãî íîìåðà îáë³êîâî¿ êàðòêè ïëàòíèêà ïîäàòê³â (çà íàÿâíîñò³), ñóìè ãðîøîâèõ âèìîã (çàãàëüíî¿ ñóìè çàáîðãîâàíîñò³, çàáîðãîâàíîñò³ çà îñíîâíèì çîáîâ'ÿçàííÿì òà ñóìè íåóñòîéêè (øòðàôó, ïåí³) îêðåìî), ï³äñòàâ âèíèêíåííÿ çîáîâ'ÿçàíü, à òàêîæ ñòðîêó ¿õ âèêîíàííÿ çã³äíî ³ç çàêîíîì àáî äîãîâîðîì; ïåðåë³ê ìàéíà áîðæíèêà ³ç çàçíà÷åííÿì éîãî áàëàíñîâî¿ âàðòîñò³ òà ì³ñöåçíàõîäæåííÿ, à òàêîæ çàãàëüíà áàëàíñîâà âàðò³ñòü ìàéíà; ïåðåë³ê ìàéíà, ùî ïåðåáóâຠó çàñòàâ³ àáî º îáòÿæåíèì ó ³íøèé ñïîñ³á, éîãî ì³ñöåçíàõîäæåííÿ, âàðò³ñòü, à òàêîæ ³íôîðìàö³ÿ ïðî êðåäèòîð³â, íà êîðèñòü ÿêèõ â÷èíåíî îáòÿæåííÿ ìàéíà áîðæíèêà, ¿õ ³ì'ÿ àáî íàéìåíóâàííÿ, ì³ñöåçíàõîäæåííÿ àáî ì³ñöå ïðîæèâàííÿ, ³äåíòèô³êàö³éí³ êîäè þðèäè÷íèõ îñ³á àáî ðåºñòðàö³éíèé íîìåð îáë³êîâî¿ êàðòêè ïëàòíèêà ïîäàòê³â (çà íàÿâíîñò³), ñóìè ¿õ ãðîøîâèõ âèìîã, ï³äñòàâè âèíèêíåííÿ çîáîâ'ÿçàíü, à òàêîæ ñòðîêè ¿õ âèêîíàííÿ çã³äíî ³ç çàêîíîì àáî äîãîâîðîì; äîâ³äêà îðãàí³â ïðèâàòèçàö³¿ (îðãàí³â, óïîâíîâàæåíèõ óïðàâëÿòè îá'ºêòàìè äåðæàâíî¿ âëàñíîñò³) ñòîñîâíî íàÿâíîñò³ àáî â³äñóòíîñò³ íà áàëàíñ³ ï³äïðèºìñòâà, ùîäî ÿêîãî ïîðóøåíî ñïðàâó ïðî áàíêðóòñòâî, äåðæàâíîãî ìàéíà, ùî â ïðîöåñ³ ïðèâàòèçàö³¿ (êîðïîðàòèçàö³¿) íå óâ³éøëî äî éîãî ñòàòóòíîãî êàï³òàëó; ïåðåë³ê îñ³á, ùî ìàþòü íåâèêîíàí³ çîáîâ'ÿçàííÿ ïåðåä áîðæíèêîì, ³ç çàçíà÷åííÿì âàðòîñò³ òàêèõ çîáîâ'ÿçàíü, òåðì³íó âèêîíàííÿ òà ï³äñòàâ âèíèêíåííÿ; â³äîìîñò³ ïðî âñ³ ðàõóíêè áîðæíèêà, â³äêðèò³ â áàíêàõ òà ³íøèõ ô³íàíñîâî-êðåäèòíèõ óñòàíîâàõ, ¿õ ðåêâ³çèòè; â³äîìîñò³ ïðî âñ³ ðàõóíêè, íà ÿêèõ îáë³êîâóþòüñÿ ö³íí³ ïàïåðè, ùî íàëåæàòü áîðæíèêó, ¿õ ðåêâ³çèòè; ïðîòîêîë çàãàëüíèõ çáîð³â (êîíôåðåíö³¿) ïðàö³âíèê³â áîðæíèêà, â³äïîâ³äíå ð³øåííÿ ïåðâèííî¿ ïðîôñï³ëêîâî¿ îðãàí³çàö³¿ áîðæíèêà (çà íàÿâíîñò³ ê³ëüêîõ ïåðâèííèõ îðãàí³çàö³é - ¿õíº ñï³ëüíå ð³øåííÿ), íà ÿêèõ îáðàíèé ïðåäñòàâíèê ïðàö³âíèê³â áîðæíèêà äëÿ ó÷àñò³ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî, ÿêùî òàê³ çáîðè (êîíôåðåíö³ÿ) â³äáóëèñÿ äî ïîäà÷³ çàÿâè áîðæíèêà äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó; êîï³ÿ ñïåö³àëüíîãî äîçâîëó íà ïðîâàäæåííÿ ä³ÿëüíîñò³, ïîâ'ÿçàíî¿ ç äåðæàâíîþ òàºìíèöåþ, à â ðàç³ çàê³í÷åííÿ òåðì³íó 䳿 òàêîãî äîçâîëó - äîâ³äêà ïðî íàÿâí³ñòü ó áîðæíèêà ìàòåð³àëüíèõ íîñ³¿â ñåêðåòíî¿ ³íôîðìàö³¿ (òåõí³÷íî¿ äîêóìåíòàö³¿, âèðîá³â, ¿õí³õ äîñë³äíèõ çðàçê³â òîùî); ð³øåííÿ âëàñíèêà ìàéíà (îðãàíó, óïîâíîâàæåíîãî óïðàâëÿòè ìàéíîì) áîðæíèêà ïðî çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî; ³íø³ äîêóìåíòè, ÿê³ ï³äòâåðäæóþòü íåïëàòîñïðîìîæí³ñòü áîðæíèêà.
Áîðæíèê ïîäຠçàÿâó äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó çà íàÿâíîñò³ ìàéíà, äîñòàòíüîãî äëÿ ïîêðèòòÿ ñóäîâèõ âèòðàò, ÿêùî ³íøå íå ïåðåäáà÷åíî öèì Çàêîíîì.
Áîðæíèê çîáîâ'ÿçàíèé çâåðíóòèñÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî ó ðàç³ âèíèêíåííÿ òàêèõ îáñòàâèí: çàäîâîëåííÿ âèìîã îäíîãî àáî ê³ëüêîõ êðåäèòîð³â ïðèçâåäå äî íåìîæëèâîñò³ âèêîíàííÿ ãðîøîâèõ çîáîâ'ÿçàíü áîðæíèêà â ïîâíîìó îáñÿç³ ïåðåä ³íøèìè êðåäèòîðàìè (çàãðîçà íåïëàòîñïðîìîæíîñò³); ï³ä ÷àñ ë³êâ³äàö³¿ áîðæíèêà íå ó çâ'ÿçêó ç ïðîöåäóðîþ áàíêðóòñòâà âñòàíîâëåíî íåìîæëèâ³ñòü áîðæíèêà çàäîâîëüíèòè âèìîãè êðåäèòîð³â ó ïîâíîìó îáñÿç³; â ³íøèõ âèïàäêàõ, ïåðåäáà÷åíèõ öèì Çàêîíîì.
Ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ âñòàíîâëåíî, ùî 23.12.2016 äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ ë³êâ³äàòîðîì Áàêðàäçå Ê.À. ïîäàíà çàÿâà ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" íà ï³äñòàâ³ ñò.ñò. 11, 95 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî ç ïîñèëàííÿì íà òå, ùî ï³ñëÿ ïðèéíÿòòÿ ð³øåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ áóëî âèÿâëåíî íåäîñòàòí³ñòü ìàéíà ï³äïðèºìñòâà äëÿ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â.
Çàÿâà ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî îá´ðóíòîâàíà òèì, ùî 28.09.2016 íà çàãàëüíèõ çáîðàõ çàñíîâíèê³â ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" áóëî ïðèéíÿòî ð³øåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ ï³äïðèºìñòâà òà ïðèçíà÷åíî ë³êâ³äàòîðîì Áàêðàäçå Ê.À. Ç ìåòîþ ðåàë³çàö³¿ âêàçàíîãî ð³øåííÿ íà ï³äñòàâ³ ñò. 111 Öèâ³ëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè òà ñò. 91 Ãîñïîäàðñüêîãî êîäåêñó Óêðà¿íè áóëî ïðîâåäåíî 䳿, ñïðÿìîâàí³ íà ë³êâ³äàö³þ ï³äïðèºìñòâà, çîêðåìà, íà âèÿâëåííÿ ìàéíà áîðæíèêà ç ïîäàëüøèì ïðîâåäåííÿì éîãî ³íâåíòàðèçàö³¿, ç'ÿñóâàííÿ íàÿâíîñò³ êîðïîðàòèâíèõ ïðàâ ï³äïðèºìñòâà, ë³öåíç³é, äîêóìåíò³â äîçâ³ëüíîãî õàðàêòåðó, âèäàíèõ ï³äïðèºìñòâó, âèÿâëåííÿ íàÿâíîñò³ çàáîðãîâàíîñò³ ç³ ñïëàòè ïîäàòê³â, çáîð³â, ºäèíîãî âíåñêó íà çàãàëüíîîáîâ'ÿçêîâå äåðæàâíå ñîö³àëüíå ñòðàõóâàííÿ òîùî. Òàêîæ ñêëàäåíî äîêóìåíòè ô³íàíñîâî¿ òà ñòàòèñòè÷íî¿ çâ³òíîñò³ ï³äïðèºìñòâà çà îñòàíí³é çâ³òí³é ïåð³îä, ïðîì³æíèé ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ.
 çàÿâ³ òàêîæ ïîâ³äîìëÿëîñü, ùî çà íàñë³äêàìè âêàçàíèõ ä³é áóëî âèÿâëåíî, ùî âèçíàíà áîðæíèêîì ñóìà êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ ñêëàäຠ540800,00 ãðí., ùî çíà÷íî ïåðåâèùóº âàðò³ñòü íàÿâíîãî ìàéíà ï³äïðèºìñòâà òà íàÿâíèõ êîøò³â. Ïðè öüîìó â àêòèâàõ áîðæíèê ìຠëèøå äåá³òîðñüêó çàáîðãîâàí³ñòü â ñóì³ 500000 ãðí., ÿêó ë³êâ³äàòîðó âæèòèìè çàõîäàìè ñòÿãíóòè íå âäàëîñü.
Íà ï³äòâåðäæåííÿ çàçíà÷åíèõ îáñòàâèí äî çàÿâè ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî äîäàíî, çîêðåìà, êîﳿ òàêèõ äîêóìåíò³â: ïðîòîêîë³â çàãàëüíèõ çáîð³â çàñíîâíèê³â, êîﳿ ñòàòóòíèõ òà ðîçïîðÿä÷èõ äîêóìåíò³â, â³äîìîñò³ ïðî âñ³ ðàõóíêè, íà ÿêèõ îáë³êîâóþòüñÿ ö³íí³ ïàïåðè, ïåðåë³ê ìàéíà áîðæíèêà, ùî ïåðåáóâຠó çàñòàâ³, ïåðåë³ê îñ³á, ùî ìàþòü íåâèêîíàí³ çîáîâ'ÿçàííÿ ïåðåä áîðæíèêîì, ïåðåë³ê êðåäèòîð³â áîðæíèêà, âèìîãè ÿêèõ âèçíàþòüñÿ áîðæíèêîì, êîﳿ çàïèò³â òà â³äïîâ³äåé, â òîìó ÷èñë³ ðîçäðóê³âêó çàïèòó òà â³äïîâ³ä³ ïðî â³äñóòí³ñòü ³íôîðìàö³¿ â ºäèíîìó äåðæàâíîìó ðåºñòð³ ðå÷îâèõ ïðàâ íà íåðóõîìå ìàéíî, îïðèëþäíåíîãî ïîâ³äîìëåííÿ ïðî ð³øåííÿ ùîäî ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè, ï³äòâåðäæåííÿ íàïðàâëåííÿ çàÿâè ç äîäàòêàìè êðåäèòîðó, ô³íàíñîâèé çâ³ò (ïðîì³æíèé ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ), äîêóìåíòè ùîäî ïðîâåäåííÿ ³íâåíòàðèçàö³¿.
Äî çàÿâè òàêîæ áóëî äîäàíî êîï³þ íàêàçó ¹01/005 â³ä 01.10.2016 ùîäî âèêîðèñòàííÿ ôàêñèì³ëå, â³äïîâ³äíî äî ÿêîãî äëÿ ïðàâèëüíîñò³ çàñòîñóâàííÿ ³ âèêîðèñòàííÿ ïå÷àòêè - ôàêñèì³ëå ç â³äîáðàæåííÿ ï³äïèñó ë³êâ³äàòîðà Áàêðàäçå Ê.À. òà ç ìåòîþ íàëåæíîãî ïðîâåäåííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè ï³äïðèºìñòâà çàòâåðäæåíî çðàçîê ôàêñèì³ëå ç â³äîáðàæåííÿì ï³äïèñó ë³êâ³äàòîðà Áàêðàäçå Ê.À. , âèêîðèñòàííÿ ôàêñèì³ëå ïîêëàäåíî îñîáèñòî íà ë³êâ³äàòîðà Áàêðàäçå Ê.À. àáî íà óïîâíîâàæåíèõ îñ³á, ùî ìîæóòü ä³ÿòè â ³íòåðåñàõ ï³äïðèºìñòâà íà ï³äñòàâ³ íàäàíèõ ïîâíîâàæåíü. Äîçâîëåíî âèêîðèñòàííÿ ôàêñèì³ëå ïðè ï³äïèñàíí³ ð³çíîìàí³òíèõ çàïèò³â, çàÿâ, äîâ³ðåíîñòåé, ³íøèõ äîêóìåíò³â, â óñ³õ îðãàíàõ âëàäè òà óïðàâë³ííÿ, ³íøèõ óñòàíîâàõ òà îðãàí³çàö³ÿõ, íåçàëåæíî â³ä ï³äïîðÿäêóâàííÿ, ôîðì âëàñíîñò³ òà ãàëóçåâî¿ íàëåæíîñò³, â ò.÷ â óñ³õ áåç âèíÿòêó ñóäîâèõ óñòàíîâàõ.
ϳä ÷àñ àïåëÿö³éíîãî ïåðåãëÿäó äàíî¿ ñïðàâè êîëå㳺þ ñóää³â âñòàíîâëåíî, ùî ë³êâ³äàòîð Áàêðàäçå Ê.À. â çàÿâ³ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî ïîñèëàëàñü íà ïðèéíÿòòÿ çàãàëüíèìè çáîðàìè ó÷àñíèê³â (çàñíîâíèê³â) ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" ð³øåííÿ ïðî ïðèïèíåííÿ ä³ÿëüíîñò³ ï³äïðèºìñòâà øëÿõîì éîãî ë³êâ³äàö³¿ îôîðìëåíîãî ïðîòîêîëîì â³ä 28.09.2016 (ò.1 à.ñ. 11), ÿê öüîãî âèìàãàþòü íîðìè ÷àñòèíè 1 ñòàòò³ 95 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî òà ÷àñòèíè 1 ñòàòò³ 110 Öèâ³ëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè, ðàçîì ç òèì, ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ïðè âèíåñåíí³ óõâàëè ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó äàí³é ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî íå áóëî íàäàíî ïðàâîâî¿ îö³íêè âêàçàíîìó ïðîòîêîëó çàãàëüíèõ çáîð³â ó÷àñíèê³â (çàñíîâíèê³â).
Ç íàäàíèõ ë³êâ³äàòîðîì äî ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ äîêóìåíò³â âáà÷àºòüñÿ, ùî ð³øåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" áóëî ïðèéíÿòî îäèíàäöÿòüìà ó÷àñíèêàìè òîâàðèñòâà - þðèäè÷íèìè îñîáàìè:
1) ÃËŲÑÑ ÂÅÍ×ÅÐÇ ËÒÄ.Àäðåñà çàñíîâíèêà: ÂÀÍÒÅÐÏÓË ÏËÀÇÀ, Ï.Ñ.873, ²ÊÕÅÌÇ ÊÅÉ 1, ÐÎÓÄ ÒÀÓÍ, ÒÎÐÒÎËÀ, ²Х²ÍÑÜʲ ÎÑÒÐÎÂÈ, ÁÐÈÒÀÍÑÜʲ, ÷àñòêà â ñòàòóòíîìó êàï³òàë³ ñêëàäຠ9, 1%
2) ÃËÎÁÀË ×Å̲ÊÀË ÑÅвÑÅÑ Ë²Ì²ÒÅÄÀäðåñà çàñíîâíèêà: Êðåéãìþ³ð ×àìáåðñ, Ðîóä Òàóí, Òîðòîëà, ²Х²ÍÑÜʲ ÎÑÒÐÎÂÈ, ÁÐÈÒÀÍÑÜʲ, ÷àñòêà â ñòàòóòíîìó êàï³òàë³ ñêëàäຠ9, 1%
3) ÍÎËËÀÍÄÀ ÊÎÍÑÀËÒ²Íà ËÒÄÀäðåñà çàñíîâíèêà: ÀÐÕ.ÌÀÊÀÐ²Ó ²²², 155, ÏÐÎÒÅÀÑ ÕÀÓÇ, 5-É ÏÎÂÅÐÕ, Ï.Ñ. 3026, ˲ÌÀÑÑÎË, ʲÏÐ, ÷àñòêà â ñòàòóòíîìó êàï³òàë³ ñêëàäຠ9, 1%
4) ÒÐÀÍÑѲÀ ÒÐÅÉIJÍà ˲̲ÒÅÄÀäðåñà çàñíîâíèêà: Êðåéãìþ³ð ×àìáåðñ, Ðîóä Òàóí, Òîðòîëà, ²Х²ÍÑÜʲ ÎÑÒÐÎÂÈ, ÁÐÈÒÀÍÑÜʲ, ÷àñòêà â ñòàòóòíîìó êàï³òàë³ ñêëàäຠ9, 0%
5) Á²-Ѳ ÊÀÐÃÎ ÑÅвÑÅÑ Ë²Ì²ÒÅÄÀäðåñà çàñíîâíèêà: Êðåéãìþ³ð ×àìáåðñ, Ðîóä Òàóí, Òîðòîëà, ²Х²ÍÑÜʲ ÎÑÒÐÎÂÈ, ÁÐÈÒÀÍÑÜʲ, ÷àñòêà â ñòàòóòíîìó êàï³òàë³ ñêëàäຠ9, 1%
6) ÃÐÀÍÄÎÑ ÅÍÒÅÐÏÐÀÉÇÅÑ ËÒÄÀäðåñà çàñíîâíèêà: ÄÅÉ˲ Á²ËIJÍÃ, ÏÐÈÍÖ Â²Ë˲ÀÌ ÑÒвÒ,×ÀÐËÇÒÀÓÍ, ÂÅÑÒ-²ÍIJß, ÑÅÍÒ-ʲÒÑ ² ÍŲÑ, ÷àñòêà â ñòàòóòíîìó êàï³òàë³ ñêëàäຠ9, 1%
7) ÅÊÑÏÐÅÑ ÒÀÉÌÑ ËÒÄÀäðåñà çàñíîâíèêà: ÄÅÉ˲ Á²ËIJÍÃ, ÏÐÈÍÖ Â²Ë˲ÀÌ ÑÒвÒ,×ÀÐËÇÒÀÓÍ, ÂÅÑÒ-²ÍIJß, ÑÅÍÒ-ʲÒÑ ² ÍŲÑ, ÷àñòêà â ñòàòóòíîìó êàï³òàë³ ñêëàäຠ9, 1%
8) ÊвÑÏÅÊÑ ²ÍÊ.Àäðåñà çàñíîâíèêà: ÄÅÉ˲ Á²ËIJÍÃ, ÏÐÈÍÖ Â²Ë˲ÀÌ ÑÒвÒ,×ÀÐËÇÒÀÓÍ, ÂÅÑÒ-²ÍIJß, ÑÅÍÒ-ʲÒÑ ² ÍŲÑ, ÷àñòêà â ñòàòóòíîìó êàï³òàë³ ñêëàäຠ9, 1%
9) ÎÍ×ÀÍ Ë²Ì²ÒÅÄÀäðåñà çàñíîâíèêà: Ñüþò 102, Ãðàóíä Ôëîð, Áëåéê Á³ëä³íã, Êîðíåð Åéð åíä Õüþñòîí Ñòð³òñ, Áåë³ç ѳò³, ÁÅ˲Ç, ÷àñòêà â ñòàòóòíîìó êàï³òàë³ ñêëàäຠ9, 1%
10) ÒÐÀÍÑÑÀËÔ Ë²Ì²ÒÅÄÀäðåñà çàñíîâíèêà: Êðåéãìþ³ð ×àìáåðñ, Ðîóä Òàóí, Òîðòîëà, ²Х²ÍÑÜʲ ÎÑÒÐÎÂÈ, ÁÐÈÒÀÍÑÜʲ, ÷àñòêà â ñòàòóòíîìó êàï³òàë³ ñêëàäຠ9, 1%
11) ÞÍÀÉÒÅÄ Ø²ÏÌÅÍÒÑ ÒÐÅÉIJÍà ˲̲ÒÅÄÀäðåñà çàñíîâíèêà: Êðåéãìþ³ð ×àìáåðñ, Ðîóä Òàóí, Òîðòîëà, ²Х²ÍÑÜʲ ÎÑÒÐÎÂÈ, ÁÐÈÒÀÍÑÜʲ, ÷àñòêà â ñòàòóòíîìó êàï³òàë³ ñêëàäຠ9, 1%, ÿê³ â³äïîâ³äíî äî Ñòàòóòó ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í", çàòâåðäæåíîãî ð³øåííÿì çàãàëüíèõ çáîð³â ó÷àñíèê³â â³ä 20.08.2015, º ó÷àñíèêàìè òîâàðèñòâà. (ïóíêò 1.2. Ñòàòóòó) (ò.1 à.ñ.15).
Ç âêàçàíîãî ïðîòîêîëó çàãàëüíèõ çáîð³â ó÷àñíèê³â (çàñíîâíèê³â) ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" â³ä 28.09.2016 âáà÷àºòüñÿ, ùî ³íòåðåñè ó÷àñíèê³â òîâàðèñòâà íà âêàçàíèõ çáîðàõ ïðåäñòàâëÿëà ãðîìàäÿíêà Óêðà¿íè - Ìèðíåíêî Îêñàíà Îëåêñàíäð³âíà, ùî ä³ÿëà çã³äíî äîâ³ðåíîñò³. Âêàçàíîþ îñîáîþ ðàçîì ³ç ë³êâ³äàòîðîì òîâàðèñòâà Áàêðàäçå Ê.À. áóëî ï³äïèñàíî ïðîòîêîë çàãàëüíèõ çáîð³â çàñíîâíèê³â ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" â³ä 28.09.2016 òà ïðîòîêîë çàãàëüíèõ çáîð³â â³ä 29.11.2016ð., ÿêèì áóëî çàòâåðäæåíî ïðîì³æíèé ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ òà ïðèéíÿòî ð³øåííÿ ïðî çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî (ò.1 à.ñ.9).
³äïîâ³äíî äî ñòàòò³ 58 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî ãîñïîäàðñüê³ òîâàðèñòâà" âèùèì îðãàíîì òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ º çàãàëüí³ çáîðè ó÷àñíèê³â. Âîíè ñêëàäàþòüñÿ ç ó÷àñíèê³â òîâàðèñòâà àáî ïðèçíà÷åíèõ íèìè ïðåäñòàâíèê³â.
Ó÷àñíèêè ìîæóòü áðàòè ó÷àñòü ó çàãàëüíèõ çáîðàõ îñîáèñòî àáî ÷åðåç ïðåäñòàâíèêà. Äîâ³ðåí³ñòü ïðåäñòàâíèêà ïîâèííà â³äïîâ³äàòè çàãàëüíèì âèìîãàì, ïåðåäáà÷åíèì öèâ³ëüíèì çàêîíîäàâñòâîì, çîêðåìà, ÷àñòèíîþ òðåòüîþ ñòàòò³ 247 ÖÊ Óêðà¿íè. ßêùî äîâ³ðåí³ñòü ó÷àñíèêà íà ïðàâî ó÷àñò³ òà ãîëîñóâàííÿ íà çàãàëüíèõ çáîðàõ îôîðìëåíà (ñêëàäåíà àáî ïîñâ³ä÷åíà) ç ïîðóøåííÿì âñòàíîâëåíèõ çàêîíîäàâñòâîì âèìîã, ãîëîñè ó÷àñíèêà, ïåðåäàí³ çà òàêîþ äîâ³ðåí³ñòþ, íå ìîæóòü âðàõîâóâàòèñÿ ï³ä ÷àñ âèçíà÷åííÿ êâîðóìó íà çàãàëüíèõ çáîðàõ òà ðåçóëüòàò³â ãîëîñóâàííÿ.
³äïîâ³äíî äî ÷àñòèí 2, 3 ñòàòò³ 244 ÖÊ Óêðà¿íè ïðåäñòàâíèöòâî çà äîâ³ðåí³ñòþ ìîæå ´ðóíòóâàòèñÿ íà àêò³ îðãàíó þðèäè÷íî¿ îñîáè. Äîâ³ðåí³ñòþ º ïèñüìîâèé äîêóìåíò, ùî âèäàºòüñÿ îäí³ºþ îñîáîþ ³íø³é îñîá³ äëÿ ïðåäñòàâíèöòâà ïåðåä òðåò³ìè îñîáàìè. Äîâ³ðåí³ñòü íà â÷èíåííÿ ïðàâî÷èíó ïðåäñòàâíèêîì ìîæå áóòè íàäàíà îñîáîþ, ÿêó ïðåäñòàâëÿþòü (äîâ³ðèòåëåì), áåçïîñåðåäíüî òðåò³é îñîá³.
Çã³äíî ³ç ÷àñòèíîþ 1 ñòàòò³ 245 ÖÊ Óêðà¿íè ôîðìà äîâ³ðåíîñò³ ïîâèííà â³äïîâ³äàòè ôîðì³, â ÿê³é â³äïîâ³äíî äî çàêîíó ìຠâ÷èíÿòèñÿ ïðàâî÷èí.
×àñòèíîþ 1 ñòàòò³ 246 ÖÊ Óêðà¿íè âèçíà÷åíî, ùî äîâ³ðåí³ñòü â³ä ³ìåí³ þðèäè÷íî¿ îñîáè âèäàºòüñÿ ¿¿ îðãàíîì àáî ³íøîþ îñîáîþ, óïîâíîâàæåíîþ íà öå ¿¿ óñòàíîâ÷èìè äîêóìåíòàìè.
Ç ªäèíîãî äåðæàâíîãî ðåºñòðó þðèäè÷íèõ îñ³á, ô³çè÷íèõ îñ³á-ï³äïðèºìö³â òà ãðîìàäñüêèõ ôîðìóâàíü, Ñòàòóòó ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" òà ç ïðîòîêîëó çàãàëüíèõ çáîð³â ó÷àñíèê³â òîâàðèñòâà âáà÷àºòüñÿ, ùî çàñíîâíèêàìè òîâàðèñòâà º ³íîçåìí³ þðèäè÷í³ îñîáè.
³äïîâ³äíî äî ñòàòò³ 13 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî ì³æíàðîäíå ïðèâàòíå ïðàâî" äîêóìåíòè, ùî âèäàí³ óïîâíîâàæåíèìè îðãàíàìè ³íîçåìíèõ äåðæàâ ó âñòàíîâëåí³é ôîðì³, âèçíàþòüñÿ ä³éñíèìè â Óêðà¿í³ â ðàç³ ¿õ ëåãàë³çàö³¿, ÿêùî ³íøå íå ïåðåäáà÷åíî çàêîíîì àáî ì³æíàðîäíèì äîãîâîðîì Óêðà¿íè.
³äïîâ³äíî äî ñòàòò³ 3 Êîíâåíö³¿, ùî ñêàñîâóº âèìîãó ëåãàë³çàö³¿ ³íîçåìíèõ îô³ö³éíèõ äîêóìåíò³â, ºäèíîþ ôîðìàëüíîþ ïðîöåäóðîþ, ÿêà ìîæå âèìàãàòèñÿ äëÿ ïîñâ³ä÷åííÿ àâòåíòè÷íîñò³ ï³äïèñó, ÿêîñò³, â ÿê³é âèñòóïàëà îñîáà, ùî ï³äïèñàëà äîêóìåíò, òà, ó â³äïîâ³äíîìó âèïàäêó, àâòåíòè÷íîñò³ â³äáèòêó ïå÷àòêè àáî øòàìïó, ÿêèìè ñêð³ïëåíèé äîêóìåíò, º ïðîñòàâëåííÿ ïåðåäáà÷åíîãî ñòàòòåþ 4 àïîñòèëÿ êîìïåòåíòíèì îðãàíîì äåðæàâè, â ÿê³é äîêóìåíò áóâ ñêëàäåíèé.
Ðàçîì ç òèì, êîëåã³ÿ ñóää³â çàçíà÷àº, ùî â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè â³äñóòí³ áóäü-ÿê³ äîêàçè, ùî ï³äòâåðäæóþòü íàÿâí³ñòü ïîâíîâàæåííÿ Ìèðíåíêî Î.Î. íà ïðåäñòàâíèöòâî ³íòåðåñ³â ó÷àñíèê³â òîâàðèñòâà òà ïðèéíÿòòÿ â³ä ¿õ ³ìåí³ áóäü-ÿêèõ ð³øåíü, ùî ñòîñóþòüñÿ ä³ÿëüíîñò³ ï³äïðèºìñòâà; ÿê çàçíà÷åíî â ïðîòîêîë³ ó÷àñíèê³â (çàñíîâíèê³â) òîâàðèñòâà â³ä 28.09.2016 òà ïðîòîêîë³ â³ä 29.11.2016, Ìèðíåíêî Î.Î. 䳺 íà ï³äñòàâ³ äîâ³ðåíîñò³, ïðîòå, âêàçàíà äîâ³ðåí³ñòü â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè â³äñóòíÿ.
Êð³ì òîãî, ç³ çì³ñòó çàçíà÷åíèõ ïðîòîêîë³â íåìîæëèâî âñòàíîâèòè, êèì ñàìå òà êîëè Ìèðíåíêî Î.Î. áóëà âèäàíà äîâ³ðåí³ñòü, ùî íàäàâàëà ¿é ïîâíîâàæåííÿ ä³ÿòè â³ä ³ìåí³ òîâàðèñòâà, íå áóëî íàäàíî òàêèõ äîêàç³â ³ äî çàÿâè ë³êâ³äàòîðà ï³ä ÷àñ çâåðíåííÿ äî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" .
Ïðè öüîìó, êîëåã³ÿ ñóää³â çâåðòຠóâàãó, íå òå, ùî ç íàÿâíîãî â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè âèòÿãó ç ªäèíîãî äåðæàâíîãî ðåºñòðó þðèäè÷íèõ îñ³á, ô³çè÷íèõ îñ³á - ï³äïðèºìö³â òà ãðîìàäñüêèõ ôîðìóâàíü, (à.ñ. 98 ò. 2) âáà÷àºòüñÿ, ùî êåð³âíèêîì òà îñîáîþ, ÿêà ìຠïðàâî â÷èíÿòè 䳿 â³ä ³ìåí³ þðèäè÷íî¿ îñîáè ç 06.01.2015 º Ãóðê³í Ìèêîëà Ìèêîëàéîâè÷.
Ïðîòîêîëè çàãàëüíèõ çáîð³â ó÷àñíèê³â ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" íå ì³ñòÿòü ³íôîðìàö³¿, êèì òà êîëè âèäàí³ äîâ³ðåíîñò³ Ìèðíåíêî Î.Î. äëÿ ïðåäñòàâíèöòâà ³íòåðåñ³â óñ³õ çàñíîâíèê³â òîâàðèñòâà. Òàêîæ â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè â³äñóòí³ äîâ³ðåíîñò³, âèäàí³ ó÷àñíèêàìè áîðæíèêà (äîâ³ðèòåëÿìè) Ìèðíåíêî Î.Î. äëÿ ïðåäñòàâíèöòâà ¿õ ³íòåðåñ³â, ÿê³ á ì³ñòèëè â³äîìîñò³ ïðî íàÿâí³ñòü ó íå¿ ïðàâà áðàòè ó÷àñòü ó ãîëîñóâàíí³ íà çàãàëüíèõ çáîðàõ ç ïèòàíü ë³êâ³äàö³¿ òîâàðèñòâà, à îòæå ìàòåð³àëè ñïðàâè íå ì³ñòÿòü íàëåæíèõ äîêàç³â íà ï³äòâåðäæåííÿ ïðàâà Ìèðíåíêî Î.Î. ïðåäñòàâëÿòè ³íòåðåñè ó÷àñíèê³â ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" ï³ä ÷àñ ïðîâåäåííÿ çàãàëüíèõ çáîð³â.
Îäíàê ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ íå áóëî íàäàíî ïðàâîâî¿ îö³íêè îáñòàâèíàì, ÿêèìè á ï³äòâåðäæóâàëîñü ïîâíîâàæåííÿ ãðîìàäÿíêè Óêðà¿íè Ìèðíåíêî Îêñàíè Îëåêñàíäð³âíè íà ïðåäñòàâíèöòâî ³íòåðåñ³â çàñíîâíèê³â òîâàðèñòâà - áîðæíèêà, à â³äïîâ³äíî ³ íå íàäàâàëàñü ïðàâîâà îö³íêà çàêîííîñò³ çãàäàíîìó ð³øåííþ ïðî ïðèïèíåííÿ ä³ÿëüíîñò³ áîðæíèêà øëÿõîì éîãî ë³êâ³äàö³¿, â³äîáðàæåíîìó â ïðîòîêîë³ â³ä 28.09.2016 â êîíòåêñò³ äîòðèìàííÿ íîðì ÷. 1 ñò. 95 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî òà ÷. 1 ñò. 110 Öèâ³ëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè.
Çà òàêèõ îáñòàâèí, êîëåã³ÿ ñóää³â ä³éøëà âèñíîâêó, ùî íàäàíèé äî ìàòåð³àë³â ñïðàâè ïðîòîêîë çàãàëüíèõ çáîð³â ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" â³ä 28.09.2016 íå ñâ³ä÷èòü ïðî ïðèéíÿòòÿ ó÷àñíèêàìè òîâàðèñòâà ð³øåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ òîâàðèñòâà òà ïðèçíà÷åííÿ ë³êâ³äàòîðîì Áàêðàäçå Ê.À., à òàêîæ íå ï³äòâåðäæóº íàÿâí³ñòü âîë³ ó÷àñíèê³â ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" ùîäî ë³êâ³äàö³¿ òîâàðèñòâà òà ïðèçíà÷åííÿ ë³êâ³äàòîðîì Áàêðàäçå Ê.À.
Ïðèïèñàìè ÷. 1 ñò. 111 Öèâ³ëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè âñòàíîâëåíî, ùî ç äàòè âíåñåííÿ äî ªäèíîãî äåðæàâíîãî ðåºñòðó þðèäè÷íèõ îñ³á, ô³çè÷íèõ îñ³á - ï³äïðèºìö³â òà ãðîìàäñüêèõ ôîðìóâàíü çàïèñó ïðî ð³øåííÿ çàñíîâíèê³â (ó÷àñíèê³â) þðèäè÷íî¿ îñîáè, ñóäó àáî óïîâíîâàæåíîãî íèìè îðãàíó ùîäî ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) çîáîâ'ÿçàíà âæèòè âñ³õ íåîáõ³äíèõ çàõîä³â ùîäî ñòÿãíåííÿ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùî ë³êâ³äóºòüñÿ, òà ïèñüìîâî ïîâ³äîìèòè êîæíîãî ç áîðæíèê³â ïðî ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè â óñòàíîâëåí³ öèì Êîäåêñîì ñòðîêè.
˳êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) çàÿâëÿº âèìîãè òà ïîçîâè ïðî ñòÿãíåííÿ çàáîðãîâàíîñò³ ç áîðæíèê³â þðèäè÷íî¿ îñîáè.
Òàê, ÿê âæå çàçíà÷àëîñü, ó çàÿâ³ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî ë³êâ³äàòîð ïîâ³äîìëÿâ, ùî çà íàñë³äêàìè ë³êâ³äàö³éíèõ ä³é òà ñêëàäàííÿ äîêóìåíò³â ô³íàíñîâî¿ òà ñòàòèñòè÷íî¿ çâ³òíîñò³ ï³äïðèºìñòâà òà ñêëàäàííÿ ïðîì³æíîãî ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó, ë³êâ³äàòîðîì áóëî âèÿâëåíî êðåäèòîðñüêó çàáîðãîâàí³ñòü â ðîçì³ð³ 540800,00 ãðí., ÿêà ñêëàäàºòüñÿ ³ç çàáîðãîâàíîñò³ ïåðåä ÒΠ"Ïðîâ³ä Ãðóïï" â ñóì³ 539000,00 ãðí. òà ïåðåä Êè¿âñüêîþ ÎÄϲ ì. Õàðêîâà ÃÓ ÄÔÑ Óêðà¿íè ïî ïîäàòêó íà ïðèáóòîê çà 9 ì³ñÿö³â 2016 â ñóì³ 1800,00 ãðí.
ßê íà ï³äñòàâó âèíèêíåííÿ êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ ïåðåä ÒΠ"Ïðîâ³ä Ãðóïï" ë³êâ³äàòîð ïîñèëàâñÿ íà ³ñíóâàííÿ ó ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" çàáîðãîâàíîñò³ çà óêëàäåíèì 15.10.2015 ðîêó ì³æ ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" òà ÒΠ"Ïðîâ³ä Ãðóï" äîãîâîðîì ïðî â³äñòóïëåííÿ ïðàâà âèìîãè â ðîçì³ð³ 539000,00 ãðí., ñòðîê âèêîíàííÿ çà ÿêèì íàñòàâ 30.06.2016 ðîêó. Ó â³äïîâ³äíîñò³ äî äîãîâîðó â³äñòóïëåííÿ ïðàâà âèìîãè â³ä 15.10.2015 áîðæíèê, ÿê íîâèé ïîçèêîäàâåöü, íàáóâ ïðàâî âèìîãè äî ÒΠ"Êîìïàí³¿ Àì³íà -ËÒÄ" çà óêëàäåíèì 30.06.2014 ðîêó ì³æ ÒΠ"Ïðîâ³ä Ãðóï" òà Êîìïàí³ºþ Àì³íà -ËÒÄ äîãîâîðîì ïîâîðîòíî¿ ô³íàíñîâî¿ äîïîìîãè ¹2016âï/132.
Áîðæíèê çàçíà÷àâ, ùî äî íüîãî íàä³éøëà çàÿâà â³ä ÒΠ"Ïðîâ³ä Ãðóï" ïðî âèçíàííÿ êðåäèòîðñüêèõ âèìîã çà äîãîâîðîì â³äñòóïëåííÿ ïðàâà âèìîãè â³ä 15.10.2015 â çàãàëüí³é ñóì³ 539000,00 ãðí., ÿê³ áóëè âèçíàí³ íèì ó ïîâíîìó îáñÿç³. Íà ï³äòâåðäæåííÿ âêàçàíèõ îáñòàâèí äî çàÿâè ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî áóëè íàäàí³ êîﳿ ïðåòåí糿 ÒΠ"Ïðîâ³ä Ãðóïï" â³ä 30.09.2016, êîï³ÿ çàÿâè ïðî âèçíàííÿ êðåäèòîðñüêèõ âèìîã â³ä 21.11.2016, êîï³ÿ äîãîâîðó ïðî â³äñòóïëåííÿ ïðàâà âèìîãè â³ä 15.10.2015, óêëàäåíîãî ì³æ ÒΠ"Ïðîâ³ä Ãðóïï" òà ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" , à òàêîæ êîï³ÿ àêòó ïðèéîìó-ïåðåäà÷³ äîêóìåíò³â äî âêàçàíîãî äîãîâîðó â³ä 15.10.2015. Ïðè öüîìó, äîêàçè ³ñíóâàííÿ ïðàâà âèìîãè (ÿêå º ïðåäìåòîì äîãîâîðó â³äñòóïëåííÿ ïðàâà âèìîãè â³ä 15.10.2015), à ñàìå, äîãîâ³ð ïðî íàäàííÿ ïîâîðîòíî¿ ô³íàíñîâî¿ äîïîìîãè â³ä 30.06.2014 çà ¹2016âï/132, àêò çâ³ðêè âçàºìîðîçðàõóíê³â çà âèùåâêàçàíèì äîãîâîðîì, ïðèõîäíèé êàñîâèé îðäåð òà ³íø³ äîêóìåíòè, ÿê³ ïåðåäàâàëèñÿ çà àêòîì â³ä 15.10.2015, äî çàÿâè ë³êâ³äàòîðîì íàäàí³ íå áóëè. Òàêîæ, êð³ì êîﳿ äîãîâîðó ïðî íàäàííÿ ïîâîðîòíî¿ ô³íàíñîâî¿ äîïîìîãè ¹201âï/132 â³ä 30.06.2014 â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè â³äñóòí³ áóäü-ÿê³ ïåðâèíí³ äîêóìåíòè, ÿê³ á ï³äòâåðäæóâàëè íàäàííÿ ÒΠ"Ïðîâ³ä Ãðóïï" ô³íàíñîâî¿ äîïîìîãè ÒΠ"Êîìïàí³ÿ Àì³íà-ËÒÄ" ó ðîçì³ð³ 500000,00 ãðí. çà äîãîâîðîì ¹2016âï/132 â³ä 30.06.2014.
Ïðè öüîìó, êîëåã³ÿ ñóää³â âðàõîâóº, ùî ï³äñòàâîþ äëÿ çâåðíåííÿ äî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ"Ïðîâ³ä Ãðóïï" , çàÿâíèêîì áóëî âèçíà÷åíî ñàìå êðåäèòîðñüêó çàáîðãîâàí³ñòü ïåðåä ÒΠ"Ïðîâ³ä Ãðóïï" â ðîçì³ð³ 539000,00 ãðí. çà óêëàäåíèì äîãîâîðîì ïðî â³äñòóïëåííÿ ïðàâà âèìîãè â³ä 15.10.2015.
Çà òàêèõ îáñòàâèí, êîëåã³ÿ ñóää³â íå ìîæå ââàæàòè ï³äòâåðäæåíèìè ìàòåð³àëàìè ñïðàâè îáñòàâèíè íàÿâíîñò³ âêàçàíî¿ êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, ùî ñòàâèòü ï³ä ñóìí³â ðåàëüí³ñòü òà äîñòîâ³ðí³ñòü êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" ïåðåä ÒΠ"Ïðîâ³ä Ãðóïï", à òàêîæ ñâ³ä÷èòü ïðî ¿¿ øòó÷í³ñòü.
Òàêîæ, êîëåã³ÿ ñóää³â âðàõîâóº, ùî çã³äíî çàÿâè áîðæíèêà â àêòèâàõ â³í ìàâ ëèøå äåá³òîðñüêó çàáîðãîâàí³ñòü â ñóì³ 500000 ãðí. (ÒΠ"Êîìïàí³ÿ Àì³íà-ËÒÄ"), ÿêó, ÿê íîâèé ïîçèêîäàâåöü, íàáóâ çã³äíî óêëàäåíîãî 15.10.2015ð. ç ÒΠ"Ïðîâ³ä Ãðóïï" äîãîâîðîì â³äñòóïëåííÿ ïðàâà âèìîãè.
Çà ïîÿñíåííÿìè, íàâåäåíèìè ë³êâ³äàòîðîì â çàÿâ³ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî, äåá³òîðñüêó çàáîðãîâàí³ñòü ÒΠ"Êîìïàí³¿ Àì³íà - ËÒÄ" â ðîçì³ð³ 500000,00 ãðí. çà óêëàäåíèì äîãîâîðîì â³äñòóïëåííÿ ïðàâà âèìîãè â³ä 15.10.2015 ë³êâ³äàòîðó âæèòèìè çàõîäàìè ñòÿãíóòè íå âäàëîñü.
Âîäíî÷àñ, îêð³ì âêàçàíèõ ïîÿñíåíü, ìàòåð³àëè ñïðàâè íå ì³ñòÿòü æîäíèõ äîêàç³â, ÿê³ á ñâ³ä÷èëè, ùî ë³êâ³äàòîðîì ïðîâîäèëàñü ïðåòåíç³éíî-ïîçîâíà ðîáîòà, íàïðàâëåíà íà ñòÿãíåííÿ ç ÒΠ"Êîìïàí³¿ Àì³íà -ËÒÄ" äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ â ðîçì³ð³ 500000,00 ãðí. çà äîãîâîðîì ïðî â³äñòóïëåííÿ ïðàâà âèìîãè â³ä 15.10.2015, ùî º íåîáõ³äíîþ ïåðåäóìîâîþ äëÿ çâåðíåííÿ ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî, îñê³ëüêè âæèòòÿ âñ³õ íåîáõ³äíèõ çàõîä³â ùîäî ñòÿãíåííÿ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ áóäå ï³äòâåðäæóâàòè, ùî áîðæíèê âæèòèìè çàõîäàìè íàìàãàâñÿ â³äíîâèòè ñâîþ ïëàòîñïðîìîæí³ñòü. Ïðè öüîìó, ÿê âáà÷àºòüñÿ ç ïðîòîêîëó çàãàëüíèõ çáîð³â ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" â³ä 28.09.2016, à òàêîæ ç ïîñòàíîâè ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 08.02.2016 ðîêó, ë³êâ³äàòîðà áóëî çîáîâ'ÿçàíî âæèòè âñ³õ çàõîä³â ñòÿãíåííÿ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, äîêàçè ùî ñâ³ä÷àòü ïðî ñòÿãíåííÿ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, àáî äîêàçè, ùî ñâ³ä÷àòü ïðî íåìîæëèâ³ñòü ñòÿãíåííÿ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ íàäàòè ñóäó.  òîé æå ÷àñ, â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè â³äñóòí³ äîêàçè, ùî ï³äòâåðäæóþòü çâåðíåííÿ ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í", ÿê íîâîãî ïîçèêîäàâöÿ, äî ÒΠ"Êîìïàí³¿ Àì³íà -ËÒÄ" ç âèìîãîþ ïðî ïîâåðíåííÿ çàáîðãîâàíîñò³ çà äîãîâîðîì ïîâîðîòíî¿ ô³íàíñîâî¿ äîïîìîãè ¹2016âï/132, ùî íå ï³äòâåðäæóº âèêîíàííÿ ë³êâ³äàòîðîì ä³é, íàïðàâëåíèõ íà â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà.
Ç ìàòåð³àë³â ñïðàâè âáà÷àºòüñÿ, ùî óõâàëîþ ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ â³ä 26.12.2016 ó ë³êâ³äàòîðà áóëè âèòðåáóâàí³ îðèã³íàëè äîêóìåíò³â äîäàíèõ äî çàÿâè äëÿ îãëÿäó ñóäîì.
Âèìîãè óõâàëè áîðæíèêîì íå áóëè âèêîíàí³, ó çâ'ÿçêó ç ÷èì, ðîçãëÿä ñïðàâè áóëî â³äêëàäåíî íà 25.01.2017, áîðæíèêà çîáîâ'ÿçàíî âèêîíàòè âèìîãè óõâàëè â³ä 26.12.2016.
Ïðîòå, àí³ ç ïðîòîêîëó ñóäîâîãî çàñ³äàííÿ, àí³ ç óõâàëè ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 25.01.2017 íå âáà÷àºòüñÿ, ùî ë³êâ³äàòîðîì áóëî íàäàíî, à ñóäîì îãëÿíóòî òà äîñë³äæåíî îðèã³íàëè äîêóìåíò³â, íà ÿê³ ïîñèëàâñÿ ë³êâ³äàòîð â ÿêîñò³ ï³äñòàâ äëÿ çâåðíåííÿ äî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî òà ÿê³ íàëåæíèì ÷èíîì ï³äòâåðäæóâàëè ð³øåííÿ çàñíîâíèêà òîâàðèñòâà ïðî ë³êâ³äàö³þ ï³äïðèºìñòâà, íàÿâí³ñòü êðåäèòîðñüêî¿ òà äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, à òàêîæ ô³íàíñîâèé ñòàí ï³äïðèºìñòâà òà éîãî íåïëàòîñïðîìîæí³ñòü ïðè òîìó, ùî âñ³ íàÿâí³ äîêóìåíòè â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè ç áîêó ë³êâ³äàòîðà Áàêðàäçå Ê.À. ï³äïèñàíî çà äîïîìîãîþ ôàêñèì³ëüíîãî ï³äïèñó.
Çà òàêèõ îáñòàâèí, êîëåã³ÿ ñóää³â ïðèõîäèòü äî âèñíîâêó, ùî âèêëàäåí³ ó çàÿâ³ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî îáñòàâèíè ïðî íåïëàòîñïðîìîæí³ñòü áîðæíèêà, çîêðåìà, ùîäî íàÿâíîñò³ òà ðîçì³ðó êðåäèòîðñüêî¿ òà äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, íå ï³äòâåðäæóþòüñÿ ³íøèìè ç³áðàíèìè ï³ä ÷àñ ðîçãëÿäó ñïðàâè ìàòåð³àëàìè òà íå â³äïîâ³äàþòü âñòàíîâëåíèì ï³ä ÷àñ ðîçãëÿäó ñïðàâè îáñòàâèíàì.
Çã³äíî ³ç ÷àñòèíàìè 3, 4 ñòàòò³ 111 ÖÊ Óêðà¿íè ï³ä ÷àñ ïðîâåäåííÿ çàõîä³â ùîäî ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè äî çàâåðøåííÿ ñòðîêó ïðåä'ÿâëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) çàêðèâຠðàõóíêè, â³äêðèò³ ó ô³íàíñîâèõ óñòàíîâàõ, êð³ì ðàõóíêà, ÿêèé âèêîðèñòîâóºòüñÿ äëÿ ðîçðàõóíê³â ç êðåäèòîðàìè ï³ä ÷àñ ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè. ˳êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) âæèâຠçàõîä³â ùîäî ³íâåíòàðèçàö³¿ ìàéíà þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùî ïðèïèíÿºòüñÿ, à òàêîæ ìàéíà ¿¿ ô³ë³é òà ïðåäñòàâíèöòâ, äî÷³ðí³õ ï³äïðèºìñòâ, ãîñïîäàðñüêèõ òîâàðèñòâ, à òàêîæ ìàéíà, ùî ï³äòâåðäæóº ¿¿ êîðïîðàòèâí³ ïðàâà â ³íøèõ þðèäè÷íèõ îñîáàõ, âèÿâëÿº òà âæèâຠçàõîä³â ùîäî ïîâåðíåííÿ ìàéíà, ÿêå ïåðåáóâຠó òðåò³õ îñ³á.
Êîëåã³ÿ ñóää³â çàçíà÷àº, ùî ëèøå ï³ñëÿ ïðîâåäåííÿ ³íâåíòàðèçàö³¿ âñüîãî ìàéíà ï³äïðèºìñòâà, éîãî íàëåæíî¿ îö³íêè òà îö³íêè ãðîøîâèõ êîøò³â íà ðàõóíêàõ áîðæíèêà, à òàêîæ âæèòòÿ âñ³õ íåîáõ³äíèõ çàõîä³â ùîäî ñòÿãíåííÿ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ ï³äïðèºìñòâà-áîðæíèêà, ìîæëèâî áóëî á âñòàíîâèòè, ùî àêòèâ³â ï³äïðèºìñòâà íåäîñòàòíüî äëÿ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â òà íàÿâí³ñòü ï³äñòàâ äëÿ çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî áîðæíèêà.
²íâåíòàðèçàö³ÿ ïðîâîäèòüñÿ ç ìåòîþ çàáåçïå÷åííÿ äîñòîâ³ðíîñò³ äàíèõ áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó òà ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³ ï³äïðèºìñòâà. ϳä ÷àñ ³íâåíòàðèçàö³¿ àêòèâ³â ³ çîáîâ'ÿçàíü ïåðåâ³ðÿþòüñÿ ³ äîêóìåíòàëüíî ï³äòâåðäæóþòüñÿ ¿õ íàÿâí³ñòü, ñòàí, â³äïîâ³äí³ñòü êðèòåð³ÿì âèçíàííÿ ³ îö³íêà. Ïðè öüîìó çàáåçïå÷óþòüñÿ: âèÿâëåííÿ ôàêòè÷íî¿ íàÿâíîñò³ àêòèâ³â òà ïåðåâ³ðêà ïîâíîòè â³äîáðàæåííÿ çîáîâ'ÿçàíü, êîøò³â ö³ëüîâîãî ô³íàíñóâàííÿ, âèòðàò ìàéáóòí³õ ïåð³îä³â; óñòàíîâëåííÿ ëèøêó àáî íåñòà÷³ àêòèâ³â øëÿõîì ç³ñòàâëåííÿ ôàêòè÷íî¿ ¿õ íàÿâíîñò³ ç äàíèìè áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó; âèÿâëåííÿ àêòèâ³â, ÿê³ ÷àñòêîâî âòðàòèëè ñâîþ ïåðâ³ñíó ÿê³ñòü òà ñïîæèâ÷ó âëàñòèâ³ñòü, çàñòàð³ëèõ, à òàêîæ ìàòåð³àëüíèõ òà íåìàòåð³àëüíèõ àêòèâ³â, ùî íå âèêîðèñòîâóþòüñÿ, íåâèêîðèñòàíèõ ñóì çàáåçïå÷åííÿ; âèÿâëåííÿ àêòèâ³â ³ çîáîâ'ÿçàíü, ÿê³ íå â³äïîâ³äàþòü êðèòåð³ÿì âèçíàííÿ.
Ïóíêòîì 6 Ïîëîæåííÿ ïðî ³íâåíòàðèçàö³þ àêòèâ³â òà çîáîâ'ÿçàíü, çàòâåðäæåíîãî íàêàçîì ̳í³ñòåðñòâà ô³íàíñ³â Óêðà¿íè â³ä 02.09.2014ð. N 879 òà çàðåºñòðîâàíîãî â ̳í³ñòåðñòâ³ þñòèö³¿ Óêðà¿íè 30.10.2014ð. çà N 1365/26142, âñòàíîâëåíî, ùî ³íâåíòàðèçàö³ÿ àêòèâ³â òà çîáîâ'ÿçàíü âêëþ÷ຠâ ñåáå ³íâåíòàðèçàö³þ îñíîâíèõ çàñîá³â, ìàòåð³àëüíèõ àêòèâ³â, íåçàâåðøåíèõ êàï³òàëüíèõ ³íâåñòèö³é, çàïàñ³â, á³îëîã³÷íèõ àêòèâ³â, ãîò³âêè, ãðîøîâèõ êîøò³â òà ¿õ åêâ³âàëåíò³â, áëàíê³â äîêóìåíò³â ñóâîðî¿ çâ³òíîñò³, äåá³òîðñüêî¿ òà êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, âèòðàò ³ äîõîä³â ìàéáóòí³õ ïåð³îä³â.
Ó ðîçä³ë³ ²² çàçíà÷åíîãî Ïîëîæåííÿ, ÿêèì âðåãóëüîâàíî ïîðÿäîê ïðîâåäåííÿ ³íâåíòàðèçàö³¿ àêòèâ³â ³ çîáîâ'ÿçàíü òà îôîðìëåííÿ ¿¿ ðåçóëüòàò³â, âèçíà÷åíî, ùî äëÿ ïðîâåäåííÿ ³íâåíòàðèçàö³¿ íà ï³äïðèºìñòâ³ ðîçïîðÿä÷èì äîêóìåíòîì êåð³âíèêà ï³äïðèºìñòâà ñòâîðþºòüñÿ ³íâåíòàðèçàö³éíà êîì³ñ³ÿ ç ïðåäñòàâíèê³â àïàðàòó óïðàâë³ííÿ ï³äïðèºìñòâà, áóõãàëòåðñüêî¿ ñëóæáè (ïðåäñòàâíèê³â àóäèòîðñüêî¿ ô³ðìè, öåíòðàë³çîâàíî¿ áóõãàëòåð³¿, ñóáºêòà ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ - ô³çè÷íî¿ îñîáè, ÿêà çä³éñíþº âåäåííÿ áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó íà ï³äïðèºìñòâ³ íà äîãîâ³ðíèõ çàñàäàõ) òà äîñâ³ä÷åíèõ ïðàö³âíèê³â ï³äïðèºìñòâà, ÿê³ çíàþòü îá'ºêò ³íâåíòàðèçàö³¿, ö³íè òà ïåðâèííèé îáë³ê (³íæåíåðè, òåõíîëîãè, ìåõàí³êè, âèêîíàâö³ ðîá³ò, òîâàðîçíàâö³, åêîíîì³ñòè, áóõãàëòåðè).
²íâåíòàðèçàö³éíó êîì³ñ³þ î÷îëþº êåð³âíèê ï³äïðèºìñòâà (éîãî çàñòóïíèê) àáî êåð³âíèê ñòðóêòóðíîãî ï³äðîçä³ëó ï³äïðèºìñòâà, óïîâíîâàæåíèé êåð³âíèêîì ï³äïðèºìñòâà. Ó òèõ âèïàäêàõ, êîëè áóõãàëòåðñüêèé îáë³ê âåäåòüñÿ áåçïîñåðåäíüî êåð³âíèêîì ï³äïðèºìñòâà, ³íâåíòàðèçàö³éíó êîì³ñ³þ î÷îëþº êåð³âíèê ï³äïðèºìñòâà ñàìîñò³éíî. ²íâåíòàðèçàö³ÿ ïðîâîäèòüñÿ ïîâíèì ñêëàäîì ³íâåíòàðèçàö³éíî¿ êîì³ñ³¿ (ðîáî÷î¿ ³íâåíòàðèçàö³éíî¿ êîì³ñ³¿) òà ó ïðèñóòíîñò³ ìàòåð³àëüíî â³äïîâ³äàëüíî¿ îñîáè.
³äïîâ³äíî äî ïóíêòó 5 Ïîëîæåííÿ ³íâåíòàðèçàö³ÿ ïðîâîäèòüñÿ ç ìåòîþ çàáåçïå÷åííÿ äîñòîâ³ðíîñò³ äàíèõ áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó òà ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³ ï³äïðèºìñòâà. ϳä ÷àñ ³íâåíòàðèçàö³¿ àêòèâ³â ³ çîáîâ'ÿçàíü ïåðåâ³ðÿþòüñÿ ³ äîêóìåíòàëüíî ï³äòâåðäæóþòüñÿ ¿õ íàÿâí³ñòü, ñòàí, â³äïîâ³äí³ñòü êðèòåð³ÿì âèçíàííÿ ³ îö³íêà.
 îñêàðæóâàí³é óõâàë³ ñóä ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ âñòàíîâèâ, ùî â õîä³ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè ï³ä ÷àñ ïðîâåäåííÿ ³íâåíòàðèçàö³¿ íà ï³äïðèºìñòâ³ áîðæíèêà íå áóëî âèÿâëåíî ìàéíà òà ³íøèõ ìàòåð³àëüíèõ àêòèâ³â àáî ãðîøîâèõ ö³ííîñòåé. Âêàçàí³ îáñòàâèíè áóëè çàçíà÷åí³ ë³êâ³äàòîðîì â çàÿâ³ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî, ç ïîñèëàííÿì íà ìàòåð³àëè ïðîâåäåíî¿ ³íâåíòàðèçàö³¿, ÿê³ äîëó÷åí³ äî çàÿâè ë³êâ³äàòîðà, à ñàìå, ³íâåíòàðèçàö³éíèé îïèñ îñíîâíèõ çàñîá³â, ïîð³âíÿëüíà â³äîì³ñòü ðåçóëüòàò³â ³íâåíòàðèçàö³¿, àêò ³íâåíòàðèçàö³¿ ðîçðàõóíê³â ³ç ïîêóïöÿìè , ïîñòà÷àëüíèêàìè òà ³íøèìè äåá³òîðàìè òà êðåäèòîðàìè, ÿê³ ñêëàäåí³ ë³êâ³äàòîðîì â³ä 29.11.2016 òà ç ÿêèõ âáà÷àºòüñÿ ïîâíà â³äñóòí³ñòü ó òîâàðèñòâà òîâàðíî-ìàòåð³àëüíèõ ö³ííîñòåé òà ãðîøîâèõ êîøò³â çà äàíèìè áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó òà ïî ôàêòó.
Ìàòåð³àëè ñïðàâè ñâ³ä÷àòü, ùî 29.11.2016 ë³êâ³äàòîðîì Áàêðàäçå Ê.À. âèäàíî íàêàç ïðî ïðîâåäåííÿ ³íâåíòàðèçàö³¿, ó ÿêîìó âèçíà÷åíî: ïðîâåñòè ïîâíó ³íâåíòàðèçàö³þ àêòèâ³â òà çîáîâ'ÿçàíü òîâàðèñòâà ç ïåðåâ³ðêîþ ¿õ ôàêòè÷íî¿ íàÿâíîñò³ ñòàíîì íà 29.11.216 òà îáîâ'ÿçêîâèì ñêëàäàííÿì â³äïîâ³äíèõ ³íâåíòàðèçàö³éíèõ îïèñ³â; ³íâåíòàðèçàö³þ ïðîâåñòè â ïðèñóòíîñò³ ìàòåð³àëüíî â³äïîâ³äàëüíî¿ îñîáè; ³íâåíòàðèçàö³éí³é êîì³ñ³¿ â ï'ÿòèäåííèé ñòðîê ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ ³íâåíòàðèçàö³¿ ðîçãëÿíóòè ¿¿ ðåçóëüòàòè òà ïåðåäàòè ¿¿ ðåçóëüòàòè íà çàòâåðäæåííÿ êåð³âíèêó ï³äïðèºìñòâà.
Âîäíî÷àñ, ÿê ñâ³ä÷àòü ìàòåð³àëè ñïðàâè, ³íâåíòàðèçàö³éí³ çàõîäè çä³éñíþâàëèñü ë³êâ³äàòîðîì îäíîîñîáîâî, áåç çàëó÷åííÿ òà ó÷àñò³ ìàòåð³àëüíî â³äïîâ³äàëüíèõ îñ³á àáî ñóá'ºêòà ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ - ô³çè÷íî¿ îñîáè, ÿêà çä³éñíþâàëà âåäåííÿ áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó íà ï³äïðèºìñòâ³ íà äîãîâ³ðíèõ çàñàäàõ, âðàõîâóþ÷è ùî âèäîì åêîíîì³÷íî¿ ä³ÿëüíîñò³ ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" , çã³äíî äàíèõ ô³íàíñîâîãî çâ³òó, º ðîçäð³áíà òîðã³âëÿ ïàëüíèì.
ßê çàçíà÷åíî ë³êâ³äàòîðîì ó ë³êâ³äàö³éíîìó çâ³ò³, íàäàíîìó íà çàòâåðäæåííÿ äî ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿, ïåðâèíí³ äîêóìåíòè, ðåã³ñòðè áóõãàëòåðñüêîãî òà ïîäàòêîâîãî îáë³êó äèðåêòîðîì ï³äïðèºìñòâà ë³êâ³äàòîðó çã³äíî àêòó ïðèéîìó - ïåðåäà÷³ â³ä 28.09.2016 ïåðåäàí³ íå áóëè. Òàêèì ÷èíîì, â äàíîìó âèïàäêó, ³íâåíòàðèçàö³ÿ ï³äïðèºìñòâà áîðæíèêà ïðîâîäèëàñü çà â³äñóòí³ñòþ äîêóìåíòàëüíèõ äàíèõ áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó òà ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³.
Ó çâ'ÿçêó ç ÷èì, êîëåã³ÿ ñóää³â êðèòè÷íî ñòàâèòüñÿ äî âèñíîâê³â, çàçíà÷åíèõ ë³êâ³äàòîðîì ó ïîð³âíÿëüí³é â³äîìîñò³ ðåçóëüòàò³â ³íâåíòàðèçàö³¿ ïðî â³äñóòí³ñòü îñíîâíèõ òà íåìàòåð³àëüíèõ àêòèâ³â, ãðîøîâèõ êîøò³â òà â³äîìîñòåé ùîäî ðîçðàõóíê³â ³ç êðåäèòîðàìè òà äåá³òîðàìè, îñê³ëüêè âîíè íå ìîæóòü ï³äòâåðäæóâàòè ä³éñíèé ñòàí ðîçá³æíîñòåé ì³æ ïîêàçíèêàìè äàíèõ áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó òà äàíèìè ³íâåíòàðèçàö³¿. Ïðè öüîìó, ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ çàçíà÷àº, ùî ìàòåð³àëè ñïðàâè íå ì³ñòÿòü äîêàç³â çâåðíåííÿ ë³êâ³äàòîðà äî êåð³âíèêà ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" ç ïðèâîäó ïåðåäà÷³ ë³êâ³äàòîðó ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó òà ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³ òîâàðèñòâà òà ³íøèõ äîêóìåíò³â, íåîáõ³äíèõ äëÿ âèêîíàííÿ ïîêëàäåíèõ íà íüîãî îáîâ'ÿçê³â ïðîâåäåííÿ ³íâåíòàðèçàö³¿.
Âðàõîâóþ÷è âèêëàäåíå, íàÿâí³ â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè ³íâåíòàðèçàö³éí³ îïèñè òà àêòè ³íâåíòàðèçàö³¿, ñêëàäåí³ ë³êâ³äàòîðîì Áàêðàäçå Ê.À. çà â³äñóòíîñò³ äîêàç³â îòðèìàííÿ òà äîñë³äæåííÿ ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" íå ñâ³ä÷àòü ïðî çä³éñíåííÿ ë³êâ³äàòîðîì áîðæíèêà â³äïîâ³äíî äî âèìîã ÷. 4 ñò. 111 ÖÊ Óêðà¿íè íàëåæíî¿ òà ïîâíî¿ ³íâåíòàðèçàö³¿ àêòèâ³â òà çîáîâ'ÿçàíü áîðæíèêà, à ¿¿ ïðîâåäåííÿ çä³éñíåíî â ïîðóøåííÿ âèìîã ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà.
Âèìîãàìè ÷. 3 ñòàòò³ 111 Öèâ³ëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè, âñòàíîâëåíî, ùî ï³ä ÷àñ ïðîâåäåííÿ çàõîä³â ùîäî ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè äî çàâåðøåííÿ ñòðîêó ïðåä'ÿâëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) çàêðèâຠðàõóíêè, â³äêðèò³ ó ô³íàíñîâèõ óñòàíîâàõ, êð³ì ðàõóíêà, ÿêèé âèêîðèñòîâóºòüñÿ äëÿ ðîçðàõóíê³â ç êðåäèòîðàìè ï³ä ÷àñ ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè.
Ó ïóíêò³ 20.4 ãë. 20 ²íñòðóêö³¿ ïðî ïîðÿäîê â³äêðèòòÿ, âèêîðèñòàííÿ ³ çàêðèòòÿ ðàõóíê³â ó íàö³îíàëüí³é òà ³íîçåìíèõ âàëþòàõ, çàòâåðäæåíî¿ ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè â³ä 12.11.2003 ðîêó ¹ 492 òà çàðåºñòðîâàíî¿ â ̳í³ñòåðñòâ³ þñòèö³¿ Óêðà¿íè 17.12.2003 ðîêó çà ¹1172/8493, âñòàíîâëåíî, ùî ó ðàç³ ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè âíàñë³äîê ¿¿ ë³êâ³äàö³¿ äëÿ ïðîâåäåííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè âèêîðèñòîâóºòüñÿ îäèí ïîòî÷íèé ðàõóíîê þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùî ë³êâ³äîâóºòüñÿ, âèçíà÷åíèé êîì³ñ³ºþ ç ïðèïèíåííÿ (ë³êâ³äàòîðîì, ë³êâ³äàö³éíîþ êîì³ñ³ºþ òîùî)
Çàêðèòòÿ ³íøèõ ðàõóíê³â, ÿê³ íå âèêîðèñòîâóþòüñÿ äëÿ ïðîâåäåííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, çä³éñíþºòüñÿ ë³êâ³äàòîðîì (ë³êâ³äàö³éíîþ êîì³ñ³ºþ) íà ï³äñòàâ³ çàÿâè ïðî çàêðèòòÿ ðàõóíêó, ï³äïèñàíî¿ îñîáîþ, ÿêà çã³äíî ç ð³øåííÿì ó÷àñíèê³â þðèäè÷íî¿ îñîáè, ñóäó àáî îðãàíó, ùî ïðèéíÿâ ð³øåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ þðèäè÷íî¿ îñîáè, ïðèçíà÷åíà ë³êâ³äàòîðîì (çà óìîâè ïðîâåäåííÿ ³äåíòèô³êàö³¿ òà âåðèô³êàö³¿), òà êîﳿ ð³øåííÿ ó÷àñíèê³â, ñóäó àáî îðãàíó þðèäè÷íî¿ îñîáè, óïîâíîâàæåíîãî íà öå óñòàíîâ÷èìè äîêóìåíòàìè ïðî ë³êâ³äàö³þ þðèäè÷íî¿ îñîáè, çàñâ³ä÷åíî¿ íîòàð³àëüíî àáî îðãàíîì, ÿêèé ïðèéíÿâ òàêå ð³øåííÿ. Äîäàòêîâî ïîäàºòüñÿ êàðòêà ³ç çðàçêàìè ï³äïèñ³â ³ â³äáèòêà ïå÷àòêè, çàñâ³ä÷åíà íîòàð³àëüíî, ÿêùî íà ðàõóíêó º çàëèøîê êîøò³â.
Ïîòî÷íèé ðàõóíîê, ÿêèé âèêîðèñòîâóâàâñÿ äëÿ ïðîâåäåííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, çàêðèâàºòüñÿ ë³êâ³äàòîðîì íà ï³äñòàâ³ éîãî çàÿâè ïðî çàêðèòòÿ ïîòî÷íîãî ðàõóíêó.
Çã³äíî ç ïóíêòîì 11.16 "Ïîðÿäêó îáë³êó ïëàòíèê³â ïîäàòê³â òà çáîð³â", çàòâåðäæåíîãî Íàêàçîì ̳í³ñòåðñòâà Ô³íàíñ³â Óêðà¿íè ¹ 1588 â³ä 09.12.2011 ðîêó, íàëåæíèì äîêàçîì íàÿâíîñò³ â³äêðèòèõ /çàêðèòèõ ðàõóíê³â ó áîðæíèêà º Äîâ³äêà Äϲ ïî ðîçðàõóíêîâèõ ðàõóíêàõ áîðæíèêà â áàíê³âñüêèõ óñòàíîâàõ, ðîçì³ðó çàëèøêó êîøò³â òà ¿õ çàêðèòòÿ.
Ðàçîì ç òèì, ïîçà óâàãîþ ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ çàëèøèëîñÿ òå, ùî äî çàÿâè ãîëîâè ë³êâ³äàö³éíî¿ êîì³ñ³¿ áîðæíèêà íå íàäàíî äîâ³äêó Äϲ ïî ðîçðàõóíêîâèõ ðàõóíêàõ áîðæíèêà, îñê³ëüêè çã³äíî ç ï. 11.16 Ïîðÿäêó îáë³êó ïëàòíèê³â ïîäàòê³â òà çáîð³â, çàòâåðäæåíîãî íàêàçîì ̳í³ñòåðñòâà ô³íàíñ³â Óêðà¿íè ¹ 1588 â³ä 09.12.2011, íàëåæíèì äîêàçîì íàÿâíîñò³ â³äêðèòòÿ /çàêðèòòÿ ðàõóíê³â ó áîðæíèêà º ñàìå äîâ³äêà Äϲ ïî ðîçðàõóíêîâèõ ðàõóíêàõ áîðæíèêà â áàíê³âñüêèõ óñòàíîâàõ, ðîçì³ðó çàëèøê³â êîøò³â òà ¿õ çàêðèòòÿ, ÿêà äî çàÿâè ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ë³êâ³äàòîðîì íå íàäàâàëàñü .
Ó ðàç³ çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó áîðæíèêà ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî, ó ï³äãîòîâ÷îìó çàñ³äàíí³ ç'ÿñîâóþòüñÿ îçíàêè íåïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî ¿¿ çàãðîçè.
Âîäíî÷àñ, äîâ³äêà Äϲ ïðî íàÿâí³ ðàõóíêè ë³êâ³äàòîðîì ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" áóëà íàäàíà äî ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ëèøå 08.02.2017 ðîêó, òîáòî ï³ñëÿ ïðîâåäåííÿ ï³äãîòîâ÷îãî çàñ³äàííÿ 25.01.2017 çà ðåçóëüòàòîì ÿêîãî ñóäîì ïðèéíÿòî ð³øåííÿ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ"Òåõ-Öåíòð-Í" , òîáòî çà â³äñóòíîñò³ äàíèõ ïðî ðàõóíêè áîðæíèêà.(à.ñ. 78 ò. 1)
Òàêîæ, â³äïîâ³äíî äî ÷àñòèíè 7 ñòàòò³ 111 ÖÊ Óêðà¿íè äëÿ ïðîâåäåííÿ ïåðåâ³ðîê òà âèçíà÷åííÿ íàÿâíîñò³ àáî â³äñóòíîñò³ çàáîðãîâàíîñò³ ³ç ñïëàòè ïîäàòê³â, çáîð³â, ºäèíîãî âíåñêó íà çàãàëüíîîáîâ'ÿçêîâå äåðæàâíå ñîö³àëüíå ñòðàõóâàííÿ, ñòðàõîâèõ êîøò³â äî Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè, ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) çàáåçïå÷óº ñâîº÷àñíå íàäàííÿ îðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â òà Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè, ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ äîêóìåíò³â þðèäè÷íî¿ îñîáè (¿¿ ô³ë³é, ïðåäñòàâíèöòâ), ó òîìó ÷èñë³ ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â, ðåã³ñòð³â áóõãàëòåðñüêîãî òà ïîäàòêîâîãî îáë³êó.
Äî ìîìåíòó çàòâåðäæåííÿ ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) ñêëàäຠòà ïîäຠîðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â, Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè òà ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ çâ³òí³ñòü çà îñòàíí³é çâ³òíèé ïåð³îä.
Òàêèì ÷èíîì, âèçíà÷åííÿ íàÿâíîñò³ àáî â³äñóòíîñò³ çàáîðãîâàíîñò³ ïî ñïëàò³ ïîäàòê³â òà çáîð³â º íåîáõ³äíîþ ïåðåäóìîâîþ äëÿ çâåðíåííÿ áîðæíèêà ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî â ïîðÿäêó ñò. 95 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî.
Âîäíî÷àñ, ÿê âñòàíîâëåíî ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿, â ïîðóøåííÿ âèìîã çàêîíîäàâñòâà, ë³êâ³äàòîðîì áîðæíèêà íå íàäàíî äîêàç³â ïðîâåäåííÿ êîíòðîëþþ÷èì îðãàíîì â³äïîâ³äíèõ ïîçàïëàíîâèõ ïåðåâ³ðîê áîðæíèêà, ÿê ³ íå íàäàíî äîêàç³â ñêëàäàííÿ òà ïîäàííÿ áîðæíèêîì îðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â, Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè, ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ çâ³òíîñò³ çà îñòàíí³é çâ³òíèé ïåð³îä.
Ïðè öüîìó, ÿê âáà÷àºòüñÿ ç³ çâ³òó ë³êâ³äàòîðà, ÿêèé çàòâåðäæåíî îñêàðæóâàíîþ óõâàëîþ, ë³êâ³äàòîð ïîâ³äîìëÿâ ñóä, ùî íå ìàâ ìîæëèâîñò³ íàäàòè êîíòðîëþþ÷îìó îðãàíó ïåðâèíí³ äîêóìåíòè, ðåã³ñòðè áóõãàëòåðñüêîãî òà ïîäàòêîâîãî îáë³êó äëÿ ïðèçíà÷åííÿ äëÿ ïðîâåäåííÿ ïåðåâ³ðêè, âíàñë³äîê â³äñóòíîñò³ íà ï³äïðèºìñòâ³ âêàçàíèõ äîêóìåíò³â.
Âîäíî÷àñ, ìàòåð³àëè ñïðàâè íå ì³ñòÿòü äîêàç³â âæèòòÿ ë³êâ³äàòîðîì çàõîä³â, íàïðàâëåíèõ íà â³äíîâëåííÿ ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â áóõãàëòåðñüêîãî òà ïîäàòêîâîãî îáë³êó, ùî ìàëî á íàñë³äêîì íàëåæíîãî âèêîíàííÿ ë³êâ³äàòîðîì âèìîã ÷. 7 ñò. 111 ÖÊ Óêðà¿íè ùîäî íàäàííÿ ïîäàòêîâîìó îðãàíó ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â äëÿ çä³éñíåííÿ â³äïîâ³äíèõ ïåðåâ³ðîê ùîäî íàÿâíîñò³ àáî â³äñóòíîñò³ çàáîðãîâàíîñò³ ³ç ñïëàòè ïîäàòê³â òà çáîð³â.
Ñòàòòåþ 78 Ïîäàòêîâîãî Êîäåêñó Óêðà¿íè, ïåðåäáà÷åíî ïîðÿäîê ïðîâåäåííÿ äîêóìåíòàëüíèõ ïîçàïëàíîâèõ ïåðåâ³ðîê, çîêðåìà, â³äïîâ³äíî äî ï.ï.78.1.7 äîêóìåíòàëüíà ïîçàïëàíîâà ïåðåâ³ðêà çä³éñíþºòüñÿ ÿêùî ðîçïî÷àòî ïðîöåäóðó ðåîðãàí³çàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè (êð³ì ïåðåòâîðåííÿ), ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè àáî ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ô³çè÷íî¿ îñîáè - ï³äïðèºìöÿ, çàêðèòòÿ ïîñò³éíîãî ïðåäñòàâíèöòâà ÷è â³äîêðåìëåíîãî ï³äðîçä³ëó þðèäè÷íî¿ îñîáè, â òîìó ÷èñë³ ³íîçåìíî¿ êîìïàí³¿, îðãàí³çàö³¿, ïîðóøåíî ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî âèçíàííÿ áàíêðóòîì ïëàòíèêà ïîäàòê³â àáî ïîäàíî çàÿâó ïðî çíÿòòÿ ç îáë³êó ïëàòíèêà ïîäàòê³â.
Ïîðÿäêîì îáë³êó ïëàòíèê³â ïîäàòê³â ³ çáîð³â (çàòâåðäæåíî Íàêàçîì ̳í³ñòåðñòâà ô³íàíñ³â Óêðà¿íè ¹ 1588 â³ä 09.12.2011 ðîêó) âñòàíîâëåíî, ùî âçÿòòþ íà îáë³ê àáî ðåºñòðàö³¿ â îðãàíàõ äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè ï³äëÿãàþòü óñ³ ïëàòíèêè ïîäàòê³â. Âçÿòòÿ íà îáë³ê â îðãàíàõ äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè þðèäè÷íèõ îñ³á, ¿õ â³äîêðåìëåíèõ ï³äðîçä³ë³â, à òàêîæ ñàìîçàéíÿòèõ îñ³á çä³éñíþºòüñÿ íåçàëåæíî â³ä íàÿâíîñò³ îáîâ'ÿçêó ùîäî ñïëàòè òîãî àáî ³íøîãî ïîäàòêó òà çáîðó. Ó â³äïîâ³äíîñò³ äî ï. 1.4. âêàçàíîãî Ïîðÿäêó, ç ìåòîþ ïðîâåäåííÿ ïîäàòêîâîãî êîíòðîëþ ïëàòíèêè ïîäàòê³â ï³äëÿãàþòü ðåºñòðàö³¿ àáî âçÿòòþ íà îáë³ê ó êîíòðîëþþ÷èõ îðãàíàõ çà ì³ñöåçíàõîäæåííÿì þðèäè÷íèõ îñ³á, â³äîêðåìëåíèõ ï³äðîçä³ë³â þðèäè÷íèõ îñ³á, ì³ñöåì ïðîæèâàííÿ îñ³á (îñíîâíå ì³ñöå îáë³êó), à òàêîæ çà ì³ñöåì ðîçòàøóâàííÿ (ðåºñòðàö³¿) ¿õ ï³äðîçä³ë³â, ðóõîìîãî òà íåðóõîìîãî ìàéíà, îá'ºêò³â îïîäàòêóâàííÿ àáî îá'ºêò³â, ÿê³ ïîâ'ÿçàí³ ç îïîäàòêóâàííÿì àáî ÷åðåç ÿê³ ïðîâàäèòüñÿ ä³ÿëüí³ñòü (íåîñíîâíå ì³ñöå îáë³êó).
Óõâàëîþ ñóäó àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ â³ä 19.10.2017 Êè¿âñüêó ÎÄϲ ì. Õàðêîâà áóëî çîáîâ'ÿçàíî íàäàòè äîêàçè ùîäî ïåðåáóâàííÿ ÒΠ"Òåõ-öåíòð- Í" íà ïîäàòêîâîìó îáë³ê çà îñíîâíèì òà íåîñíîâíèì ì³ñöåì îïîäàòêóâàííÿ.
Ç äàíèõ íàäàíèõ ïîäàòêîâèì îðãàíîì íà âèìîãó ñóäó âáà÷àºòüñÿ, ùî ç 25.08.2015 ðîêó áîðæíèê ïåðåáóâຠíà ïîäàòêîâîìó îáë³êó ó Êè¿âñüê³é ÎÄϲ ì. Õàðêîâà, à ç 2013 ðîêó áîðæíèê çíàõîäèòüñÿ íà ïîäàòêîâîìó îáë³êó â Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ ÎÄϲ ÃÓ ÄÔÑ ó Äí³ïðîïåòðîâñüê³é îáëàñò³ çà íåîñíîâíèì ì³ñöåì îïîäàòêóâàííÿ, ç ÿêîãî áóâ çíÿòèé ëèøå 10.10.2017 ðîêó. Ïðè öüîìó, ÿê âáà÷àºòüñÿ ³ç äàíèõ Äϲ, çà íåîñíîâíèì ì³ñöåì îïîäàòêóâàííÿ ÒΠ"Òåõ-öåíòð-Í" åêñïëóàòóþòüñÿ 60 àâòîçàïðàâî÷íèõ ñòàíö³é (ÀÇÑ), ïðàâîâèé ñòàòóñ çíàõîäæåííÿ ÿêèõ ó âëàñíîñò³ àáî êîðèñòóâàíí³ ÒΠ"Òåõ-öåíòð-Í" æîäíèì ÷èíîì íå â³äîáðàæåíî ë³êâ³äàòîðîì àí³ â äàíèõ ³íâåíòàðèçàö³¿, àí³ ó íàäàíîìó äî ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ë³êâ³äàö³éíîìó áàëàíñ³. Ðàçîì ç òèì, ÿê ñâ³ä÷àòü ìàòåð³àëè ñïðàâè, ïîäàòêîâ³ ïîâ³äîìëåííÿ - ð³øåííÿ â³ä 24.09.2014, â³ä 07.10.2014 òà â³ä 30.11.2015 (à.ñ.122-123 ò. 1, à.ñ. 34 ò. 3), ãðîøîâ³ çîáîâ'ÿçàííÿ áîðæíèêà çà ÿêèìè ïîêëàäåíî â îñíîâó êðåäèòîðñüêèõ âèìîã Êè¿âñüêî¿ ÎÄϲ ì. Õàðêîâà, áóëè ñêëàäåí³ ñàìå Íîâîìîñêîâñüêîþ ÎÄϲ ÃÓ ÄÔÑ ó Äí³ïðîïåòðîâñüê³é îáëàñò³ íà ï³äñòàâ³ ïåðåâ³ðîê, ïðîâåäåíèõ ïîäàòêîâèì îðãàíîì ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áîðæíèêà, ùî òàêîæ ï³äòâåðäæóº çä³éñíåííÿ ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áîðæíèêà çà íåîñíîâíèì ì³ñöåì îïîäàòêóâàííÿ.
 òîé æå ÷àñ, ìàòåð³àëè ñïðàâè íå ì³ñòÿòü äîêàç³â íàäàííÿ ë³êâ³äàòîðîì áîðæíèêà äî îðãàí³â äîõîä³â ³ çáîð³â ÿê çà îñíîâíèì òàê ³ çà íåîñíîâíèì ì³ñöåì ïîäàòêîâîãî îáë³êó ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â, ðåã³ñòð³â áóõãàëòåðñüêîãî òà ïîäàòêîâîãî îáë³êó äëÿ ïðîâåäåííÿ â³äïîâ³äíèõ ïåðåâ³ðîê, à òàêîæ äîêàç³â ïðîâåäåííÿ êîíòðîëþþ÷èì îðãàíîì â³äïîâ³äíèõ ïîçàïëàíîâèõ ïåðåâ³ðîê ÒΠ"Òåõ-öåíòð-Í".
Ïðè öüîìó, êîëå㳺þ ñóää³â âðàõîâóºòüñÿ ³íôîðìàö³ÿ íàäàíà ïîäàòêîâèì îðãàíîì ó â³äçèâ³ íà àïåëÿö³éíó ñêàðãó òà ï³äòâåðäæåíà ïðåäñòàâíèêîì Êè¿âñüêî¿ ÎÄϲ ì. Õàðêîâà â ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ ïðî òå, ùî 18.09.2017 ðîçïî÷àòî äîñóäîâå ðîçñë³äóâàííÿ çà ÷. 2 ñò. 205-1 Êðèì³íàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè â³äíîñíî îñ³á, ÿê³ â ïåð³îä 2016-2017 ðîê³â, ä³þ÷è çà ïîïåðåäíüîþ çìîâîþ, âèêîðèñòîâóþ÷è ïðîöåäóðó áàíêðóòñòâà, ç ìåòîþ óíèêíåííÿ ïîäàòêîâèõ ïåðåâ³ðîê òà âèçíà÷åííÿ çàáîðãîâàíîñò³ ç³ ñïëàòè ïîäàòê³â òà çáîð³â, âíåñëè äî ñòàòóòíèõ òà ðåºñòðàö³éíèõ äîêóìåíò³â çàâ³äîìî íåïðàâäèâ³ â³äîìîñò³ ùîäî ì³ñöåçíàõîäæåííÿ ïëàòíèê³â ïîäàòê³â çà þðèäè÷íèìè àäðåñàìè òà ïîäàëè äåðæàâíîìó ðåºñòðàòîðó çàçíà÷åí³ äîêóìåíòè ñòîñîâíî 287 òîâàðèñòâ ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ äî ïåðåë³êó ÿêèõ â³äíîñèòüñÿ ³ ÒΠ"Òåõ-öåíòð-Í".
Òàêîæ, â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè ì³ñòèòüñÿ ëèñò Õàðê³âñüêîãî ì³ñüêîãî öåíòðà çàéíÿòîñò³ â³ä 30.11.2016 çà ¹14617 (à.ñ. 50 ò. 2) ç ÿêîãî âáà÷àºòüñÿ, ùî ó çâ'ÿçêó ³ç íàäõîäæåííÿì ³íôîðìàö³¿ ç Äåïàðòàìåíòó äåðæàâíî¿ ðåºñòðàö³¿ þðèäè÷íèõ îñ³á òà ô³çè÷íèõ îñ³á - ï³äïðèºìö³â Õàðê³âñüêî¿ ì³ñüêî¿ ðàäè ùîäî âíåñåííÿ ð³øåííÿ çàñíîâíèê³â ïðî ë³êâ³äàö³þ, ÒΠ"Òåõ-öåíòð-Í" áóëî âêëþ÷åíî äî íàêàçó ÕÌÖÇ äëÿ ïðîâåäåííÿ ïåðåâ³ðêè ïîçà ãðàô³êîì. Çà ðåçóëüòàòàìè ïåðåâ³ðêè ñêëàäåíî àêò â³äñóòíîñò³ çà ì³ñöåçíàõîäæåííÿì ïëàòíèêà ñòðàõîâèõ âíåñê³â äî Ôîíäó çàãàëüíîîáîâ'ÿçêîâîãî äåðæàâíîãî ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ Óêðà¿íè íà âèïàäîê áåçðîá³òòÿ. (à.ñ.50 ò. 2)
Òàêèì ÷èíîì, â³äñóòí³ñòü áîðæíèêà çà éîãî ì³ñöåçíàõîäæåííÿì óíåìîæëèâèëî ïðîâåäåííÿ îðãàíîì ñîö³àëüíîãî çàõèñòó ïåðåâ³ðêè ùîäî ñïëàòè îáîâ'ÿçêîâèõ âíåñê³â äî ôîíä³â ñîöñòðàõóâàííÿ.
Äîêàçè íàäàííÿ äî Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè, ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â, ðåã³ñòð³â áóõãàëòåðñüêîãî òà ïîäàòêîâîãî îáë³êó ë³êâ³äàòîðîì äî ìàòåð³àë³â ñïðàâè íå íàäàíî.
Íàâåäåíå ñâ³ä÷èòü ïðî íåäîòðèìàííÿ ë³êâ³äàòîðîì ïðèïèñ³â ÷àñòèí 7 òà 10 ñòàòò³ 111 ÖÊ Óêðà¿íè ùîäî äîáðîâ³ëüíî¿ ë³êâ³äàö³¿ áîðæíèêà òà ïîçáàâëåííÿ îðãàí³â äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè òà Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè, ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ ìîæëèâîñò³ ïðîâåäåííÿ ïåðåâ³ðîê òà âèçíà÷åííÿ íàÿâíîñò³ àáî â³äñóòíîñò³ çàáîðãîâàíîñò³ ç³ ñïëàòè ïîäàòê³â, çáîð³â, ºäèíîãî âíåñêó íà çàãàëüíîîáîâ'ÿçêîâå äåðæàâíå ñòðàõóâàííÿ, ñòðàõîâèõ êîøò³â äî Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè, ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ òà ïðàâà çàÿâèòè ñâî¿ ïðåòåí糿 áîðæíèêó (çà ¿õ íàÿâíîñò³) â äîñóäîâ³é ïðîöåäóð³ ë³êâ³äàö³¿ áîðæíèêà.
Ïðîâåäåííÿ àíàë³çó àêòèâ³â òà ïàñèâ³â áîðæíèêà º ï³äñòàâîþ ñêëàäåííÿ ïðîì³æíîãî ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó, ÿêèé äîäàºòüñÿ äî çàÿâè áîðæíèêà, â³äïîâ³äíî äî ïóíêòó 3 ñòàòò³ 11 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì".
˳êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ ñòðîêó äëÿ ïðåä'ÿâëåííÿ âèìîã êðåäèòîðàìè ñêëàäຠïðîì³æíèé ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ, ùî âêëþ÷ຠâ³äîìîñò³ ïðî ñêëàä ìàéíà þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùî ë³êâ³äóºòüñÿ, ïåðåë³ê ïðåä'ÿâëåíèõ êðåäèòîðàìè âèìîã òà ðåçóëüòàò ¿õ ðîçãëÿäó. Ïðîì³æíèé ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ çàòâåðäæóºòüñÿ ó÷àñíèêàìè þðèäè÷íî¿ îñîáè, ñóäîì àáî îðãàíîì, ùî ïðèéíÿâ ð³øåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ þðèäè÷íî¿ îñîáè (÷.8 ñò.111 ÖÊ Óêðà¿íè).
×àñòèíîþ 11 ñòàòò³ 111 ÖÊ Óêðà¿íè âñòàíîâëåíî, ùî ï³ñëÿ çàâåðøåííÿ ðîçðàõóíê³â ç êðåäèòîðàìè ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) ñêëàäຠë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ, çàáåçïå÷óº éîãî çàòâåðäæåííÿ ó÷àñíèêàìè þðèäè÷íî¿ îñîáè, ñóäîì àáî îðãàíîì, ùî ïðèéíÿâ ð³øåííÿ ïðî ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè, òà çàáåçïå÷óº ïîäàííÿ îðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â.
Äî çàÿâè ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ë³êâ³äàòîðîì ÒΠ"Òåõ-öåíòð-Í" íàäàíî Ô³íàíñîâèé çâ³ò ñóá'ºêòà ìàëîãî ï³äïðèºìíèöòâà ñòàíîì íà 01.01.2017, ÿêèé âèçíà÷åíî íèì ÿê ïðîì³æíèé ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ. (ò.1, à.ñ.46).
Âîäíî÷àñ, Ô³íàíñîâèé çâ³ò ñóá'ºêòà ìàëîãî ï³äïðèºìíèöòâà íå ìîæå ââàæàòèñü ë³êâ³äàö³éíèì áàëàíñîì (ïðîì³æíèì ë³êâ³äàö³éíèì áàëàíñîì), îñê³ëüêè íå ì³ñòèòü äàíèõ ïðî ñêëàä ìàéíà þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùî ë³êâ³äóºòüñÿ, ïåðåë³ê ïðåä'ÿâëåíèõ êðåäèòîðàìè âèìîã òà ðåçóëüòàò ¿õ ðîçãëÿäó, ÿê âèçíà÷åíî ÷. 8 ñò. 111 ÖÊ Óêðà¿íè.
Òàêîæ, ìàòåð³àëè ñïðàâè íå ì³ñòÿòü äîêàç³â, ÿê³ á ñâ³ä÷èëè ïðî ïîäàííÿ ë³êâ³äàòîðîì ÒΠ"Òåõ-öåíòð-Í" ïðîì³æíîãî àáî ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó äî ïîäàòêîâèõ îðãàí³â.
Âðàõîâóþ÷è âñòàíîâëåí³ îáñòàâèíè ïî ñïðàâ³ â ¿õ ñóêóïíîñò³, êîëåã³ÿ ñóää³â ïðèõîäèòü äî âèñíîâêó, ùî ïðè âèíåñåíí³ îñêàðæóâàíî¿ óõâàëè ïðî çàòâåðäæåííÿ ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó òà ë³êâ³äàö³þ þðèäè÷íî¿ îñîáè - ÒΠ"Òåõ-öåíòð-Í", ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ íå íàäàíî îö³íêè íàÿâíîñò³ ï³äñòàâ äëÿ ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî çà îçíàêàìè ñò. 95 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî øëÿõîì ïåðåâ³ðêè äîòðèìàííÿ çàÿâíèêîì âñ³õ íåîáõ³äíèõ ïåðåäóìîâ äëÿ çâåðíåííÿ äî ñóäó, ïåðåäáà÷åíèõ ñò.ñò.105,110,111 ÖÊ Óêðà¿íè, ó çâ'ÿçêó ç ÷èì, êîëåã³ÿ ñóää³â Õàðê³âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ââàæàº, ùî ãîñïîäàðñüêèé ñóä ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ áåç íàëåæíîãî äîñë³äæåííÿ âñ³õ îáñòàâèí ñïðàâè, ïîâíî¿ òà âñåá³÷íî¿ ïåðåâ³ðêè ç³áðàíèõ ïî ñïðàâ³ äîêàç³â áåçï³äñòàâíî ïîðóøèâ ïðîâàäæåííÿ ïî ñïðàâ³, âèçíàâ áîðæíèêà áàíêðóòîì çà çàòâåðäèâ çâ³ò ë³êâ³äàòîðà.
Ç óðàõóâàííÿì âñòàíîâëåíèõ ïî ñïðàâ³ îáñòàâèí, óõâàëà ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 12.09.2017 ó ñïðàâ³ ¹922/4580/16 ï³äëÿãຠñêàñóâàííþ ÿê òàêà, ùî ïðèéíÿòà ç íåïîâíèì ç'ÿñóâàííÿì âñ³õ îáñòàâèí, ùî ìàþòü çíà÷åííÿ äëÿ ñïðàâè, ç ïîðóøåííÿì íîðì ìàòåð³àëüíîãî òà ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà, ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ñë³ä ïðèïèíèòè â³äïîâ³äíî ï. 1-1 ÷.1 ñòàòò³ 80 ÃÏÊ Óêðà¿íè ÿê òàêå, ùî ïîðóøåíî áåçï³äñòàâíî.
Êåðóþ÷èñü, ñò.ñò. ï.1-1 ñò.80, 91, 99, 101, ï. 3 ñò. 103, ï.ï.1,4 ÷.1 ñò.104, ñò.ñò. 105,106 Ãîñïîäàðñüêîãî ïðîöåñóàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè, êîëåã³ÿ ñóää³â Õàðê³âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó
ÏÎÑÒÀÍÎÂÈËÀ:
Àïåëÿö³éíó ñêàðãó Ïóáë³÷íîãî àêö³îíåðíîãî òîâàðèñòâà êîìåðö³éíèé áàíê "Ïðèâàòáàíê", ì. Êè¿â çàäîâîëüíèòè ÷àñòêîâî.
Óõâàëó ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 12.09.2017 ó ñïðàâ³ ¹922/4580/16 ñêàñóâàòè.
Ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ¹922/4580/16 ïðèïèíèòè.
Ïîñòàíîâà íàáèðຠçàêîííî¿ ñèëè ç äíÿ ¿¿ ïðèéíÿòòÿ òà ìîæå áóòè îñêàðæåíà äî ñóäó êàñàö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ó âñòàíîâëåí³ Ãîñïîäàðñüêèì ïðîöåñóàëüíèì êîäåêñîì Óêðà¿íè ïîðÿäêó òà ñòðîêè.
Ïîâíèé òåêñò ïîñòàíîâè ñêëàäåíî 18.12.17
Ãîëîâóþ÷èé ñóääÿ Òàðàñîâà ². Â.
Ñóääÿ Á³ëîóñîâà ß.Î.
Ñóääÿ Ôîì³íà Â. Î.