Текст рішення
ÏÎÑÒÀÍÎÂÀ
²ÌÅÍÅÌ ÓÊÐÀ¯ÍÈ
18 êâ³òíÿ 2018 ðîêó
ì. Êè¿â
Ñïðàâà ¹ 922/2362/17
Âåðõîâíèé Ñóä ó ñêëàä³ êîëå㳿 ñóää³â Êàñàö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó:
Á³ëîóñà Â.Â. - ãîëîâóþ÷îãî, Æóêîâà Ñ.Â., Ϻñêîâà Â.Ã.
çà ó÷àñòþ ñåêðåòàðÿ ñóäîâîãî çàñ³äàííÿ - Êîíäðàòþê Ë.Ì.;
ïðåäñòàâíèêè ñòîð³í:
ë³êâ³äàòîðà - àäâîêàò Óí³íåöü ².Ì.
ó÷àñíèêè ñïðàâè:
çàÿâíèê (áîðæíèê) - òîâàðèñòâî ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Äåéë³ Ñïîðò",
ë³êâ³äàòîð - ²íã³ëü人âà Ãåëãåíå Íàãèì³âíà,
êðåäèòîðè - 1. Ãîëîâíå óïðàâë³ííÿ ÄÔÑ ó ì. Êèºâ³; 2. Ãîëîâíå óïðàâë³ííÿ ÄÔÑ ó Õàðê³âñüê³é îáëàñò³,
ðîçãëÿíóâøè êàñàö³éíó ñêàðãó ë³êâ³äàòîðà òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Äåéë³ Ñïîðò" ²íã³ëü人âî¿ Ãåëãåíå Íàãèì³âíè
íà ïîñòàíîâó Õàðê³âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó
â³ä 18.01.2018
ó ñêëàä³ êîëå㳿 ñóää³â: Òàðàñîâî¿ ².Â. (ãîëîâóþ÷îãî), Á³ëîóñîâî¿ ß.Î., Ïóëü Î.À.
ó ñïðàâ³ ¹ 922/2362/17
çà çàÿâîþ òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Äåéë³ Ñïîðò"
ïðî áàíêðóòñòâî,-
ÂÑÒÀÍÎÂÈÂ:
1. Óõâàëîþ ñóäó â³ä 18.07.2017 ïðèéíÿòî çàÿâó òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Äåéë³ Ñïîðò" ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî äî ðîçãëÿäó.
2. Óõâàëîþ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 08.08.2017 áóëî ïîðóøåíî ïðîâàäæåííÿ ïî ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Äåéë³ Ñïîðò", ââåäåíî ìîðàòîð³é íà çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â.
Êîðîòêèé çì³ñò ð³øåíü ñóä³â ïåðøî¿ òà àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³é
3. Ïîñòàíîâîþ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 19.09.2017 ó ñïðàâ³ 922/2362/17 òîâàðèñòâî ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Äåéë³ Ñïîðò" âèçíàíî áàíêðóòîì, â³äêðèòî ë³êâ³äàö³éíó ïðîöåäóðó.
4. Íå ïîãîäèâøèñü ç ïîñòàíîâîþ ì³ñöåâîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Ãîëîâíå óïðàâë³ííÿ Äåðæàâíî¿ ô³ñêàëüíî¿ ñëóæáè ó ì. Êèºâ³ çâåðíóëîñü äî Õàðê³âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ç àïåëÿö³éíîþ ñêàðãîþ, â ÿê³é, ïîñèëàþ÷èñü íà íåïîâíå ç'ÿñóâàííÿ îáñòàâèí, ùî ìàþòü çíà÷åííÿ äëÿ ñïðàâè, ïðîñèëî ñêàñóâàòè ïîñòàíîâó ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 19.09.2017 ó ñïðàâ³ ¹ 922/2362/17, ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ¹922/2362/17 ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" ïðèïèíèòè.
5. Ïîñòàíîâîþ Õàðê³âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 18.01.2018 ó ñïðàâ³ ¹ 922/2362/17 àïåëÿö³éíó ñêàðãó Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ Äåðæàâíî¿ ô³ñêàëüíî¿ ñëóæáè ó ì. Êèºâ³ çàäîâîëåíî, ïîñòàíîâó ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 19.09.2017 ó ñïðàâ³ 922/2362/17 ñêàñîâàíî, ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ¹922/2362/17 ïðî áàíêðóòñòâî òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Äåéë³ Ñïîðò" çàêðèòî.
6. Íà ï³äòâåðäæåííÿ çàçíà÷åíî¿ ïîçèö³¿, ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ çàçíà÷èâ íàñòóïíå.
6.1 ßê âáà÷àºòüñÿ ç âèòÿãó ç ªäèíîãî äåðæàâíîãî ðåºñòðó þðèäè÷íèõ îñ³á òà ô³çè÷íèõ îñ³á - ï³äïðèºìö³â òà ãðîìàäñüêèõ ôîðìóâàíü, ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" çàðåºñòðîâàíå 28.07.2014 äåðæàâíèì ðåºñòðàòîðîì ÃÓÞ ó ì. Êèºâ³ òà ïåðåðåºñòðîâàíèé â 2016 ðîö³ çà àäðåñîþ: 64602, Õàðê³âñüêà îáëàñòü, ì. Ë'îçîâà âóë. Êîì³íòåðíà, áóä. 5.
6.2 10.08.2016 çàãàëüíèìè çáîðàìè ó÷àñíèê³â ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" â îñîá³ â îñîá³ ºäèíîãî ó÷àñíèêà, ùî âîëî䳺 100% ñòàòóòíîãî êàï³òàëó - ²íã³ëü人âîþ Ãåëãåíå Íàãèì³âíîþ ïðèéíÿòî ð³øåííÿ ïðî ïðèïèíåííÿ ä³ÿëüíîñò³ òîâàðèñòâà øëÿõîì éîãî ë³êâ³äàö³¿, ùî îôîðìëåíå ïðîòîêîëîì çàãàëüíèõ çáîð³â ¹1/2016-Ï.
6.3 ˳êâ³äàòîðîì ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" ç 11.08.2016 ïðèçíà÷åíî ²íã³ëü人âó Ã.Í. òà âèð³øåíî, ùî óñ³ ïðåòåí糿 êðåäèòîð³â ïðèéìàþòüñÿ ë³êâ³äàòîðîì ïðîòÿãîì 2-õ ì³ñÿö³â ç ìîìåíòó âèõîäó ïóáë³êàö³¿ ïðî ïðèïèíåííÿ ä³ÿëüíîñò³ ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò". Âèð³øåíî íàäàòè ë³êâ³äàòîðó óñ³ ïîâíîâàæåííÿ, íåîáõ³äí³ äëÿ âèêîíàííÿ ïðèéíÿòèõ çáîðàìè ó÷àñíèê³â ð³øåíü.
6.4 11.08.2016 äî ªäèíîãî äåðæàâíîãî ðåºñòðó þðèäè÷íèõ îñ³á òà ô³çè÷íèõ îñ³á-ï³äïðèºìö³â âíåñåíî çàïèñ ïðî ð³øåííÿ çàñíîâíèêà ùîäî ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè - ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" â ðåçóëüòàò³ ë³êâ³äàö³¿, à òàêîæ çàçíà÷åíî ñòðîê äëÿ ïðåä'ÿâëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â - äî 12.10.2016.
6.5 Ç çàÿâîþ ïðî âèçíàííÿ òà çàäîâîëåííÿ êðåäèòîðñüêèõ âèìîã â ðîçì³ð³ 456 750,00 ãðí. äî ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" çâåðíóëîñü ÒΠ"Äæåíåðàë-Ñïîðò" (à.ñ. 74 ò. 1).
6.6 Òàêîæ, áîðæíèêîì ñàìîñò³éíî âèçíàíî ãðîøîâ³ âèìîãè Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ³íñïåêö³¿ ó Øåâ÷åíê³âñüêîìó ðàéîí³ ÃÓ ÄÔÑ ó ì. Êèºâ³ â ðîçì³ð³ 1 610 809,00 ãðí., ÿê³ âèíèêëè íà ï³äñòàâ³ âèíåñåíîãî Äϲ ó Øåâ÷åíê³âñüêîìó ðàéîí³ ÃÓ ÄÔÑ ó ì. Êèºâ³ ïîâ³äîìëåííÿ-ð³øåííÿ ¹0009882209 â³ä 23.11.2015.
6.7 Çà ðåçóëüòàòàìè ðîçãëÿäó ïðåä'ÿâëåíèõ êðåäèòîðñüêèõ âèìîã äî áîðæíèêà, ïðîâåäåíî¿ ³íâåíòàðèçàö³¿ àêòèâ³â ³ çîáîâ'ÿçàíü, ñêëàäåíî ïðîì³æíèé ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò", ÿêèé çàòâåðäæåíî ð³øåííÿì çàãàëüíèõ çáîð³â ó÷àñíèê³â òîâàðèñòâà (ïðîòîêîë â³ä 07.02.2017, à.ñ. 73 ò. 1).
6.8 Çã³äíî äàíèõ ïðîì³æíîãî ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó ñòàíîì íà 07.02.2017, çàãàëüíà êðåäèòîðñüêà çàáîðãîâàí³ñòü ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" ñòàíîâèòü 2 067 600,00 ãðí., äåá³òîðñüêà çàáîðãîâàí³ñòü â³äñóòíÿ.
6.9 08.02.2017 çàãàëüíèìè çáîðàìè çàñíîâíèê³â ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" â îñîá³ âëàñíèêà ìàéíà ²íã³ëü人âî¿ Ã.Í. áóëî ïðèéíÿòî ð³øåííÿ ïðî çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî ó çâ'ÿçêó ³ç íåäîñòàòí³ñòþ ìàéíà äëÿ ðîçðàõóíê³â ç êðåäèòîðàìè (ïðîòîêîë â³ä 08.02.2017, à.ñ. 14 ò. 1).
6.10 18.07.2017 ë³êâ³äàòîð ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" çâåðíóâñÿ äî Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Äåéë³ Ñïîðò" â ïîðÿäêó, ïåðåäáà÷åíîìó ñòàòòåþ 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì".
6.11 Óõâàëîþ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 18.07.2017 çàÿâó ë³êâ³äàòîðà ïðèéíÿòî äî ïðîâàäæåííÿ, ï³äãîòîâ÷å çàñ³äàííÿ ñóäó ïðèçíà÷åíî íà 08.08.2017.
6.12 Óõâàëîþ Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 08.08.2017 ïîðóøåíî ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Äåéë³ ñïîðò", ââåäåíî ìîðàòîð³é íà çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â.
6.13 Ïðèéìàþ÷è îñêàðæóâàíó ïîñòàíîâó â³ä 19.09.2017 ó ïðî âèçíàííÿ "Äåéë³ Ñïîðò" áàíêðóòîì, ñóä ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ âèõîäèâ ç îáñòàâèí äîòðèìàííÿ áîðæíèêîì âñ³õ ïåðåäóìîâ â äîñóäîâ³é ïðîöåäóð³ ë³êâ³äàö³¿ ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" äëÿ çâåðíåííÿ ç â³äïîâ³äíîþ çàÿâîþ äî ñóäó, âñòàíîâëåíî íåäîñòàòí³ñòü âàðòîñò³ àêòèâ³â äëÿ çàäîâîëåííÿ âèìîã âñ³õ êðåäèòîð³â, ó çâ'ÿçêó ³ç ÷èì ñóä ä³éøîâ âèñíîâêó ïðî íàÿâí³ñòü ï³äñòàâ äëÿ ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó äàí³é ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî â ïîðÿäêó íîðì ñòàòò³ 95 Çàêîíó òà ï³çí³øå - ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì òà â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè ó ñïðàâ³.
Êîðîòêèé çì³ñò âèìîã êàñàö³éíî¿ ñêàðãè ç óçàãàëüíåíèìè äîâîäàìè îñîáè, ÿêà ïîäàëà êàñàö³éíó ñêàðãó
7. Íå ïîãîäèâøèñü ç âêàçàíîþ ïîñòàíîâîþ ñóäó àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ë³êâ³äàòîðîì òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Äåéë³ Ñïîðò" ²íã³ëü人âîþ Ãåëãåíå Íàãèì³âíîþ ïîäàíî êàñàö³éíó ñêàðãó, ÿêó ìîòèâîâàíî òèì, ùî îñêàðæóâàíà ïîñòàíîâà ïðèéíÿòà ç ïîðóøåííÿì íîðì ìàòåð³àëüíîãî ïðàâà.
8. Ñêàðæíèê ïðîñèòü ó ñêàðç³ ïîñòàíîâó Õàðê³âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 18.01.2018 ó ñïðàâ³ ¹ 922/2362/17 ñêàñóâàòè, à ïîñòàíîâó Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 19.09.2017 ó ñïðàâ³ 922/2362/17 çàëèøèòè áåç çì³í.
Óçàãàëüíåíèé âèêëàä ïîçèö³¿ ³íøèõ ó÷àñíèê³â ó ñïðàâ³
9. ²íø³ ó÷àñíèêè ïðîöåñó íå ñêîðèñòàëèñÿ ñâî¿ìè ïðàâàìè íà ïîäàííÿ â³äçèâó íà êàñàö³éíó ñêàðãó òà íà ó÷àñòü â ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ óïîâíîâàæåíèõ ïðåäñòàâíèê³â.
Ïîçèö³ÿ Âåðõîâíîãî Ñóäó
10. Àâòîìàòèçîâàíîþ ñèñòåìîþ äîêóìåíòîîá³ãó ñóäó äëÿ ðîçãëÿäó ñïðàâè ¹ 922/2362/17 áóëî âèçíà÷åíî êîëåã³þ ñóää³â ó ñêëàä³: ãîëîâóþ÷îãî ñóää³ - Á³ëîóñà Â.Â., ñóää³ - Ϻñêîâà Â.Ã., ñóää³ - Æóêîâà Ñ.Â., ùî ï³äòâåðäæóºòüñÿ ïðîòîêîëîì àâòîìàòèçîâàíîãî ðîçïîä³ëó ñóäîâî¿ ñïðàâè (êàñàö³éíî¿ ñêàðãè, çàÿâè) ì³æ ñóääÿìè â³ä 13.02.2018.
11. Óõâàëîþ Âåðõîâíîãî Ñóäó â³ä 05.03.2018 ó ñêëàä³ êîëå㳿 ñóää³â Êàñàö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³äêðèòî êàñàö³éíå ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ¹ 922/2362/17 Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ çà êàñàö³éíîþ ñêàðãîþ ë³êâ³äàòîðà òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Äåéë³ Ñïîðò" ²íã³ëü人âî¿ Ãåëãåíå Íàãèì³âíè íà ïîñòàíîâó Õàðê³âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 18.01.2018; ïðèçíà÷åíî ðîçãëÿä êàñàö³éíî¿ ñêàðãè íà 18.04.2018.
12. Êîëåã³ÿ ñóää³â, çàñëóõàâøè äîïîâ³äü ñóää³ - äîïîâ³äà÷à, îáãîâîðèâøè äîâîäè êàñàö³éíèõ ñêàðã, äîñë³äèâøè ìàòåð³àëè ñïðàâè, ïåðåâ³ðèâøè þðèäè÷íó îö³íêó îáñòàâèí ñïðàâè òà ïîâíîòó ¿õ âñòàíîâëåííÿ, ïåðåâ³ðèâøè ïðàâèëüí³ñòü çàñòîñóâàííÿ ãîñïîäàðñüêèìè ñóäàìè ïîïåðåäí³õ ³íñòàíö³é íîðì ïðàâà, ä³éøëà âèñíîâêó, ùî êàñàö³éíà ñêàðãà íå ï³äëÿãຠçàäîâîëåííþ, ç íàñòóïíèõ ï³äñòàâ.
13. ³äïîâ³äíî ñòàòò³ 300 Ãîñïîäàðñüêîãî ïðîöåñóàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè, ïåðåãëÿäàþ÷è ó êàñàö³éíîìó ïîðÿäêó ñóäîâ³ ð³øåííÿ, ñóä êàñàö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ â ìåæàõ äîâîä³â òà âèìîã êàñàö³éíî¿ ñêàðãè òà íà ï³äñòàâ³ âñòàíîâëåíèõ ôàêòè÷íèõ îáñòàâèí ñïðàâè ïåðåâ³ðÿº ïðàâèëüí³ñòü çàñòîñóâàííÿ ñóäîì ïåðøî¿ ÷è àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ íîðì ìàòåð³àëüíîãî ³ ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà. Ñóä êàñàö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ íå ìຠïðàâà âñòàíîâëþâàòè àáî ââàæàòè äîâåäåíèìè îáñòàâèíè, ùî íå áóëè âñòàíîâëåí³ ó ð³øåíí³ àáî ïîñòàíîâ³ ñóäó ÷è â³äõèëåí³ íèì, âèð³øóâàòè ïèòàííÿ ïðî äîñòîâ³ðí³ñòü òîãî ÷è ³íøîãî äîêàçó, ïðî ïåðåâàãó îäíèõ äîêàç³â íàä ³íøèìè, çáèðàòè ÷è ïðèéìàòè äî ðîçãëÿäó íîâ³ äîêàçè àáî äîäàòêîâî ïåðåâ³ðÿòè äîêàçè. Ó ñóä³ êàñàö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ íå ïðèéìàþòüñÿ ³ íå ðîçãëÿäàþòüñÿ âèìîãè, ùî íå áóëè ïðåäìåòîì ðîçãëÿäó â ñóä³ ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿. Çì³íà ïðåäìåòà òà ï³äñòàâ ïîçîâó ó ñóä³ êàñàö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ íå äîïóñêàºòüñÿ. Ñóä íå îáìåæåíèé äîâîäàìè òà âèìîãàìè êàñàö³éíî¿ ñêàðãè, ÿêùî ï³ä ÷àñ ðîçãëÿäó ñïðàâè áóäå âèÿâëåíî ïîðóøåííÿ íîðì ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà, ÿê³ º îáîâ'ÿçêîâîþ ï³äñòàâîþ äëÿ ñêàñóâàííÿ ð³øåííÿ, àáî íåïðàâèëüíå çàñòîñóâàííÿ íîðì ìàòåð³àëüíîãî ïðàâà.
14. Ñóä êàñàö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ñàìå â ìåæàõ äîâîä³â òà âèìîã êàñàö³éíî¿ ñêàðãè òà íà ï³äñòàâ³ âñòàíîâëåíèõ ôàêòè÷íèõ îáñòàâèí ñïðàâè ïåðåâ³ðÿº ïðàâèëüí³ñòü çàñòîñóâàííÿ ñóäàìè ïåðøî¿ òà àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³é íîðì ìàòåð³àëüíîãî ³ ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà.
15. Êîëåã³ÿ ñóää³â ïåðåâ³ðèâøè äîâîäè ñêàðæíèêà çàçíà÷ຠíàñòóïíå.
16. Çã³äíî ³ç ïóíêòîì 1-1 Ïðèê³íöåâèõ òà ïåðåõ³äíèõ ïîëîæåíü (Õ ðîçä³ë) Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" (íàäàë³ - Çàêîí) (â ðåäàêö³¿ ç 19.01.2013) ïîëîæåííÿ öüîãî Çàêîíó çàñòîñîâóþòüñÿ ãîñïîäàðñüêèìè ñóäàìè ï³ä ÷àñ ðîçãëÿäó ñïðàâ ïðî áàíêðóòñòâî, ïðîâàäæåííÿ â ÿêèõ ïîðóøåíî ï³ñëÿ íàáðàííÿ ÷èííîñò³ öèì Çàêîíîì.
17. Çà âèìîãàìè ÷àñòèíè 1 ñòàòò³ 2 Çàêîíó ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ðåãóëþºòüñÿ öèì Çàêîíîì, Ãîñïîäàðñüêèì ïðîöåñóàëüíèì êîäåêñîì Óêðà¿íè, ³íøèìè çàêîíîäàâ÷èìè àêòàìè Óêðà¿íè.
18. ³äïîâ³äíî äî ñòàòò³ 9 Çàêîíó ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî þðèäè÷íèõ îñ³á òà ô³çè÷íèõ îñ³á - ï³äïðèºìö³â ðîçãëÿäàþòüñÿ ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì çà ïðàâèëàìè, ïåðåäáà÷åíèìè Ãîñïîäàðñüêèì ïðîöåñóàëüíèì êîäåêñîì Óêðà¿íè, ç óðàõóâàííÿì îñîáëèâîñòåé, âèçíà÷åíèõ öèì Çàêîíîì.
19. ³äïîâ³äíî äî ÷àñòèíè 1 ñòàòò³ 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", ÿêùî âàðòîñò³ ìàéíà áîðæíèêà - þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùîäî ÿêîãî ïðèéíÿòî ð³øåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ, íåäîñòàòíüî äëÿ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â, òàêà þðèäè÷íà îñîáà ë³êâ³äóºòüñÿ â ïîðÿäêó, ïåðåäáà÷åíîìó öèì Çàêîíîì. Ó ðàç³ âèÿâëåííÿ çàçíà÷åíèõ îáñòàâèí ë³êâ³äàòîð (ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ) çîáîâ'ÿçàíèé çâåðíóòèñÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî òàêî¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè.
20. Ñïðîùåíà ïðîöåäóðà áàíêðóòñòâà, ÿêà ïåðåäáà÷åíà ñòàòòåþ 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" (áàíêðóòñòâî áîðæíèêà, ùî ë³êâ³äóºòüñÿ âëàñíèêîì), âèïëèâຠç ïðîöåäóðè äîáðîâ³ëüíî¿ ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè, òîáòî ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè çà ð³øåííÿì ¿¿ ó÷àñíèê³â (âëàñíèê³â) àáî îðãàíó, óïîâíîâàæåíîãî íà öå óñòàíîâ÷èìè äîêóìåíòàìè.
21. Ó çâ'ÿçêó ç öèì, íåîáõ³äíèìè ïåðåäóìîâàìè äëÿ çâåðíåííÿ ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî áîðæíèêà â ïîðÿäêó ñòàòò³ 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" â ïîðÿäêó íàâåäåíî¿ íîðìè, º äîòðèìàííÿ áîðæíèêîì ïîðÿäêó äîñóäîâî¿ ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè â³äïîâ³äíî äî çàêîíîäàâñòâà Óêðà¿íè.
22. Òàêèé ïîðÿäîê ïåðåäáà÷åíèé íîðìàìè ÷àñòèíè 3 ñòàòò³ 110, ñòàòò³ 111 Öèâ³ëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè (äàë³ - ÖÊ Óêðà¿íè), ÿê³ ì³ñòÿòü çàãàëüí³ ïîëîæåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ þðèäè÷íî¿ îñîáè (ñóá'ºêòà ãîñïîäàðþâàííÿ).
23. Ïåðåäóìîâè äëÿ çâåðíåííÿ ³ç çàÿâîþ ïîëÿãàþòü ó íàñòóïíîìó: ïðèéíÿòòÿ ð³øåííÿ ó÷àñíèêàìè (âëàñíèêîì) àáî îðãàíîì áîðæíèêà, óïîâíîâàæåíèì íà öå óñòàíîâ÷èìè äîêóìåíòàìè, ïðî ë³êâ³äàö³þ þðèäè÷íî¿ îñîáè - áîðæíèêà; ïîâ³äîìëåííÿ îðãàíó, ùî çä³éñíþº äåðæàâíó ðåºñòðàö³þ, ïðî ð³øåííÿ ó÷àñíèê³â (âëàñíèêà) àáî îðãàíó áîðæíèêà, óïîâíîâàæåíèì íà öå óñòàíîâ÷èìè äîêóìåíòàìè, ïðî ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè; ïðîâåäåííÿ àíàë³çó àêòèâ³â áîðæíèêà øëÿõîì çä³éñíåííÿ ³íâåíòàðèçàö³¿ íàÿâíîãî ìàéíà (ó òîìó ÷èñë³ ïåðåäàíîãî ó çàñòàâó), éîãî íàëåæíî¿ îö³íêè òà îö³íêè ãðîøîâèõ êîøò³â íà ðàõóíêàõ áîðæíèêà, à òàêîæ âæèòòÿ âñ³õ íåîáõ³äíèõ çàõîä³â ùîäî ñòÿãíåííÿ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ áîðæíèêà; íàäàííÿ ë³êâ³äàòîðîì îðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â òà Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè, ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â þðèäè÷íî¿ îñîáè, ðåã³ñòð³â áóõãàëòåðñüêîãî òà ïîäàòêîâîãî îáë³êó, â ïîðÿäêó ÷àñòèíè 7 ñòàòò³ 111 ÖÊ Óêðà¿íè; àíàë³ç ïàñèâ³â áîðæíèêà øëÿõîì îïðèëþäíåííÿ ïîâ³äîìëåííÿ ïðî ð³øåííÿ ó÷àñíèê³â (âëàñíèêà) àáî îðãàíó áîðæíèêà, óïîâíîâàæåíèì íà öå óñòàíîâ÷èìè äîêóìåíòàìè, ïðî ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè ó âñòàíîâëåíîìó çàêîíîì ïîðÿäêó.
24. Ïðîâåäåííÿ àíàë³çó àêòèâ³â òà ïàñèâ³â áîðæíèêà º ï³äñòàâîþ ñêëàäåííÿ ïðîì³æíîãî ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó, ÿêèé äîäàºòüñÿ äî çàÿâè áîðæíèêà â³äïîâ³äíî äî ïóíêòó 3 ñòàòò³ 11 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì"; ñêëàäàííÿ ïðîì³æíîãî ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó, ùî âêëþ÷ຠâ³äîìîñò³ ïðî ñêëàä ìàéíà þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùî ë³êâ³äóºòüñÿ, ïåðåë³ê ïðåä'ÿâëåíèõ êðåäèòîðàìè âèìîã òà ðåçóëüòàòè ¿õ ðîçãëÿäó; ïðèéíÿòòÿ ð³øåííÿ ó÷àñíèêàìè (âëàñíèêîì) àáî îðãàíîì áîðæíèêà, óïîâíîâàæåíèì íà öå óñòàíîâ÷èìè äîêóìåíòàìè, ïðî çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî, ÿêùî âàðò³ñòü ìàéíà þðèäè÷íî¿ îñîáè º íåäîñòàòíüîþ äëÿ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â.
25. Äîòðèìàííÿ âèçíà÷åíèõ âèìîã òà ñóêóïí³ñòü âêàçàíèõ ä³é ³ç äîäàííÿì äîêàç³â ¿õ ïðîâåäåííÿ º ï³äñòàâîþ äëÿ çâåðíåííÿ ë³êâ³äàòîðà (ë³êâ³äàö³éíî¿ êîì³ñ³¿) ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî â ïîðÿäêó ñòàòò³ 95 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî òà ñêëàäຠïðåäìåò ñïîðó ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî çà îñîáëèâîþ ïðîöåäóðîþ, ùî ïîðóøóºòüñÿ â ïîðÿäêó íîðì îçíà÷åíî¿ ñòàòò³.
26. Ïðè öüîìó, ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ â³ðíî âñòàíîâëåíî, ùî íåîáõ³äíîþ òà îáîâ'ÿçêîâîþ ïåðåäóìîâîþ ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî â ïîðÿäêó íîðì ñòàòò³ 95 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî òà âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì â³äïîâ³äíî¿ äî ö³º¿ ñòàòò³ º äîäàííÿ òà íàÿâí³ñòü äîêàç³â íà ï³äòâåðäæåííÿ âñ³õ ïåðåäóìîâ äëÿ ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ â ïîðÿäêó îçíà÷åíî¿ ñòàòò³ ñàìå íà ìîìåíò çâåðíåííÿ áîðæíèêà ³ç â³äïîâ³äíîþ çàÿâîþ.
27.  ñâîþ ÷åðãó, âñòàíîâëåííÿ ñóäîì îáñòàâèí íåäîòðèìàííÿ íåîáõ³äíèõ ïåðåäóìîâ çâåðíåííÿ ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî áîðæíèêà ó ïîðÿäêó ñòàòò³ 95 Çàêîíó ìîæå áóòè ï³äñòàâîþ äëÿ ïðèïèíåííÿ íåçàêîííî ïîðóøåíîãî ïðîâàäæåííÿ.
28. Òàê, â³äïîâ³äíî äî ñòàòò³ 11 Çàêîíó çàÿâà ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ïîäàºòüñÿ áîðæíèêîì àáî êðåäèòîðîì ó ïèñüìîâ³é ôîðì³ òà ïîâèííà ì³ñòèòè: íàéìåíóâàííÿ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó, äî ÿêîãî ïîäàºòüñÿ çàÿâà; ³ì'ÿ àáî íàéìåíóâàííÿ áîðæíèêà, éîãî ì³ñöåçíàõîäæåííÿ àáî ì³ñöå ïðîæèâàííÿ, ³äåíòèô³êàö³éíèé êîä þðèäè÷íî¿ îñîáè òà ðåºñòðàö³éíèé íîìåð îáë³êîâî¿ êàðòêè ïëàòíèêà ïîäàòê³â (çà íàÿâíîñò³); ³ì'ÿ àáî íàéìåíóâàííÿ êðåäèòîðà, éîãî ì³ñöåçíàõîäæåííÿ àáî ì³ñöå ïðîæèâàííÿ, ³äåíòèô³êàö³éíèé êîä þðèäè÷íî¿ îñîáè òà ðåºñòðàö³éíèé íîìåð îáë³êîâî¿ êàðòêè ïëàòíèêà ïîäàòê³â (çà íàÿâíîñò³); âèêëàä îáñòàâèí, ùî º ï³äñòàâîþ äëÿ çâåðíåííÿ äî ñóäó; ïåðåë³ê äîêóìåíò³â, ùî äîäàþòüñÿ äî çàÿâè.
29. Äî çàÿâè ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî äîäàþòüñÿ: äîêàçè ñïëàòè ñóäîâîãî çáîðó, êð³ì âèïàäê³â, êîëè çã³äíî ³ç çàêîíîì â³í íå ï³äëÿãຠñïëàò³; äîâ³ðåí³ñòü ÷è ³íøèé äîêóìåíò, ùî çàñâ³ä÷óº ïîâíîâàæåííÿ ïðåäñòàâíèêà, ÿêùî çàÿâó ï³äïèñàíî ïðåäñòàâíèêîì; äîêàçè òîãî, ùî ñóìà áåçñï³ðíèõ âèìîã êðåäèòîðà (êðåäèòîð³â) ñóêóïíî ñòàíîâèòü íå ìåíøå òðüîõñîò ì³í³ìàëüíèõ ðîçì³ð³â çàðîá³òíî¿ ïëàòè, ÿêùî ³íøå íå ïåðåäáà÷åíî öèì Çàêîíîì; ð³øåííÿ ñóäó ïðî çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîðà, ùî íàáðàëî çàêîííî¿ ñèëè; â³äïîâ³äíà ïîñòàíîâà äåðæàâíîãî âèêîíàâöÿ àáî ïðèâàòíîãî âèêîíàâöÿ ïðî â³äêðèòòÿ âèêîíàâ÷îãî ïðîâàäæåííÿ ç âèêîíàííÿ âèìîã êðåäèòîðà; äîêàçè òîãî, ùî ñóìà âèìîã êðåäèòîðà (êðåäèòîð³â) íå çàáåçïå÷åíà ïîâí³ñòþ çàñòàâîþ ìàéíà áîðæíèêà (çà íàÿâíîñò³ çàñòàâè).
30. Äî çàÿâè áîðæíèêà äîäàþòüñÿ òàêîæ: óñòàíîâ÷³ äîêóìåíòè áîðæíèêà - þðèäè÷íî¿ îñîáè; áóõãàëòåðñüêèé áàëàíñ áîðæíèêà íà îñòàííþ çâ³òíó äàòó; ïåðåë³ê êðåäèòîð³â áîðæíèêà, âèìîãè ÿêèõ âèçíàþòüñÿ áîðæíèêîì, ³ç çàçíà÷åííÿì çàãàëüíî¿ ñóìè ãðîøîâèõ âèìîã óñ³õ êðåäèòîð³â, à òàêîæ ùîäî êîæíîãî êðåäèòîðà - éîãî ³ìåí³ àáî íàéìåíóâàííÿ, éîãî ì³ñöåçíàõîäæåííÿ àáî ì³ñöÿ ïðîæèâàííÿ, ³äåíòèô³êàö³éíîãî êîäó þðèäè÷íî¿ îñîáè àáî ðåºñòðàö³éíîãî íîìåðà îáë³êîâî¿ êàðòêè ïëàòíèêà ïîäàòê³â (çà íàÿâíîñò³), ñóìè ãðîøîâèõ âèìîã (çàãàëüíî¿ ñóìè çàáîðãîâàíîñò³, çàáîðãîâàíîñò³ çà îñíîâíèì çîáîâ'ÿçàííÿì òà ñóìè íåóñòîéêè (øòðàôó, ïåí³) îêðåìî), ï³äñòàâ âèíèêíåííÿ çîáîâ'ÿçàíü, à òàêîæ ñòðîêó ¿õ âèêîíàííÿ çã³äíî ³ç çàêîíîì àáî äîãîâîðîì; ïåðåë³ê ìàéíà áîðæíèêà ³ç çàçíà÷åííÿì éîãî áàëàíñîâî¿ âàðòîñò³ òà ì³ñöåçíàõîäæåííÿ, à òàêîæ çàãàëüíà áàëàíñîâà âàðò³ñòü ìàéíà; ïåðåë³ê ìàéíà, ùî ïåðåáóâຠó çàñòàâ³ àáî º îáòÿæåíèì ó ³íøèé ñïîñ³á, éîãî ì³ñöåçíàõîäæåííÿ, âàðò³ñòü, à òàêîæ ³íôîðìàö³ÿ ïðî êðåäèòîð³â, íà êîðèñòü ÿêèõ â÷èíåíî îáòÿæåííÿ ìàéíà áîðæíèêà, ¿õ ³ì'ÿ àáî íàéìåíóâàííÿ, ì³ñöåçíàõîäæåííÿ àáî ì³ñöå ïðîæèâàííÿ, ³äåíòèô³êàö³éí³ êîäè þðèäè÷íèõ îñ³á àáî ðåºñòðàö³éíèé íîìåð îáë³êîâî¿ êàðòêè ïëàòíèêà ïîäàòê³â (çà íàÿâíîñò³), ñóìè ¿õ ãðîøîâèõ âèìîã, ï³äñòàâè âèíèêíåííÿ çîáîâ'ÿçàíü, à òàêîæ ñòðîêè ¿õ âèêîíàííÿ çã³äíî ³ç çàêîíîì àáî äîãîâîðîì; äîâ³äêà îðãàí³â ïðèâàòèçàö³¿ (îðãàí³â, óïîâíîâàæåíèõ óïðàâëÿòè îá'ºêòàìè äåðæàâíî¿ âëàñíîñò³) ñòîñîâíî íàÿâíîñò³ àáî â³äñóòíîñò³ íà áàëàíñ³ ï³äïðèºìñòâà, ùîäî ÿêîãî ïîðóøåíî ñïðàâó ïðî áàíêðóòñòâî, äåðæàâíîãî ìàéíà, ùî â ïðîöåñ³ ïðèâàòèçàö³¿ (êîðïîðàòèçàö³¿) íå óâ³éøëî äî éîãî ñòàòóòíîãî êàï³òàëó; ïåðåë³ê îñ³á, ùî ìàþòü íåâèêîíàí³ çîáîâ'ÿçàííÿ ïåðåä áîðæíèêîì, ³ç çàçíà÷åííÿì âàðòîñò³ òàêèõ çîáîâ'ÿçàíü, òåðì³íó âèêîíàííÿ òà ï³äñòàâ âèíèêíåííÿ; â³äîìîñò³ ïðî âñ³ ðàõóíêè áîðæíèêà, â³äêðèò³ â áàíêàõ òà ³íøèõ ô³íàíñîâî-êðåäèòíèõ óñòàíîâàõ, ¿õ ðåêâ³çèòè; â³äîìîñò³ ïðî âñ³ ðàõóíêè, íà ÿêèõ îáë³êîâóþòüñÿ ö³íí³ ïàïåðè, ùî íàëåæàòü áîðæíèêó, ¿õ ðåêâ³çèòè; ïðîòîêîë çàãàëüíèõ çáîð³â (êîíôåðåíö³¿) ïðàö³âíèê³â áîðæíèêà, â³äïîâ³äíå ð³øåííÿ ïåðâèííî¿ ïðîôñï³ëêîâî¿ îðãàí³çàö³¿ áîðæíèêà (çà íàÿâíîñò³ ê³ëüêîõ ïåðâèííèõ îðãàí³çàö³é - ¿õíº ñï³ëüíå ð³øåííÿ), íà ÿêèõ îáðàíèé ïðåäñòàâíèê ïðàö³âíèê³â áîðæíèêà äëÿ ó÷àñò³ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî, ÿêùî òàê³ çáîðè (êîíôåðåíö³ÿ) â³äáóëèñÿ äî ïîäà÷³ çàÿâè áîðæíèêà äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó; êîï³ÿ ñïåö³àëüíîãî äîçâîëó íà ïðîâàäæåííÿ ä³ÿëüíîñò³, ïîâ'ÿçàíî¿ ç äåðæàâíîþ òàºìíèöåþ, à â ðàç³ çàê³í÷åííÿ òåðì³íó 䳿 òàêîãî äîçâîëó - äîâ³äêà ïðî íàÿâí³ñòü ó áîðæíèêà ìàòåð³àëüíèõ íîñ³¿â ñåêðåòíî¿ ³íôîðìàö³¿ (òåõí³÷íî¿ äîêóìåíòàö³¿, âèðîá³â, ¿õí³õ äîñë³äíèõ çðàçê³â òîùî); ð³øåííÿ âëàñíèêà ìàéíà (îðãàíó, óïîâíîâàæåíîãî óïðàâëÿòè ìàéíîì) áîðæíèêà ïðî çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî; ³íø³ äîêóìåíòè, ÿê³ ï³äòâåðäæóþòü íåïëàòîñïðîìîæí³ñòü áîðæíèêà.
31. Áîðæíèê ïîäຠçàÿâó äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó çà íàÿâíîñò³ ìàéíà, äîñòàòíüîãî äëÿ ïîêðèòòÿ ñóäîâèõ âèòðàò, ÿêùî ³íøå íå ïåðåäáà÷åíî öèì Çàêîíîì.
32. Áîðæíèê çîáîâ'ÿçàíèé çâåðíóòèñÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî ó ðàç³ âèíèêíåííÿ òàêèõ îáñòàâèí: çàäîâîëåííÿ âèìîã îäíîãî àáî ê³ëüêîõ êðåäèòîð³â ïðèçâåäå äî íåìîæëèâîñò³ âèêîíàííÿ ãðîøîâèõ çîáîâ'ÿçàíü áîðæíèêà â ïîâíîìó îáñÿç³ ïåðåä ³íøèìè êðåäèòîðàìè (çàãðîçà íåïëàòîñïðîìîæíîñò³); ï³ä ÷àñ ë³êâ³äàö³¿ áîðæíèêà íå ó çâ'ÿçêó ç ïðîöåäóðîþ áàíêðóòñòâà âñòàíîâëåíî íåìîæëèâ³ñòü áîðæíèêà çàäîâîëüíèòè âèìîãè êðåäèòîð³â ó ïîâíîìó îáñÿç³; â ³íøèõ âèïàäêàõ, ïåðåäáà÷åíèõ öèì Çàêîíîì.
33. Òàê, â³äïîâ³äíî äî ÷àñòèíè 3 ñòàòò³ 11 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" äî çàÿâè áîðæíèêà ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî äîäàþòüñÿ â³äîìîñò³ ïðî âñ³ ðàõóíêè áîðæíèêà, â³äêðèò³ â áàíêàõ òà ³íøèõ ô³íàíñîâî-êðåäèòíèõ óñòàíîâàõ, ¿õ ðåêâ³çèòè.
34. Âèìîãàìè ÷àñòèíè 3 ñòàòò³ 111 Öèâ³ëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè, âñòàíîâëåíî, ùî ï³ä ÷àñ ïðîâåäåííÿ çàõîä³â ùîäî ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè äî çàâåðøåííÿ ñòðîêó ïðåä'ÿâëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) çàêðèâຠðàõóíêè, â³äêðèò³ ó ô³íàíñîâèõ óñòàíîâàõ, êð³ì ðàõóíêà, ÿêèé âèêîðèñòîâóºòüñÿ äëÿ ðîçðàõóíê³â ç êðåäèòîðàìè ï³ä ÷àñ ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè.
35. Ó ïóíêò³ 20.4 ãë. 20 ²íñòðóêö³¿ ïðî ïîðÿäîê â³äêðèòòÿ, âèêîðèñòàííÿ ³ çàêðèòòÿ ðàõóíê³â ó íàö³îíàëüí³é òà ³íîçåìíèõ âàëþòàõ, çàòâåðäæåíî¿ ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè â³ä 12.11.2003 ¹ 492 òà çàðåºñòðîâàíî¿ â ̳í³ñòåðñòâ³ þñòèö³¿ Óêðà¿íè 17.12.2003 çà ¹1172/8493, âñòàíîâëåíî, ùî ó ðàç³ ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè âíàñë³äîê ¿¿ ë³êâ³äàö³¿ äëÿ ïðîâåäåííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè âèêîðèñòîâóºòüñÿ îäèí ïîòî÷íèé ðàõóíîê þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùî ë³êâ³äîâóºòüñÿ, âèçíà÷åíèé êîì³ñ³ºþ ç ïðèïèíåííÿ (ë³êâ³äàòîðîì, ë³êâ³äàö³éíîþ êîì³ñ³ºþ òîùî). Çàêðèòòÿ ³íøèõ ðàõóíê³â, ÿê³ íå âèêîðèñòîâóþòüñÿ äëÿ ïðîâåäåííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, çä³éñíþºòüñÿ ë³êâ³äàòîðîì (ë³êâ³äàö³éíîþ êîì³ñ³ºþ) íà ï³äñòàâ³ çàÿâè ïðî çàêðèòòÿ ðàõóíêó, ï³äïèñàíî¿ îñîáîþ, ÿêà çã³äíî ç ð³øåííÿì ó÷àñíèê³â þðèäè÷íî¿ îñîáè, ñóäó àáî îðãàíó, ùî ïðèéíÿâ ð³øåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ þðèäè÷íî¿ îñîáè, ïðèçíà÷åíà ë³êâ³äàòîðîì (çà óìîâè ïðîâåäåííÿ ³äåíòèô³êàö³¿ òà âåðèô³êàö³¿), òà êîﳿ ð³øåííÿ ó÷àñíèê³â, ñóäó àáî îðãàíó þðèäè÷íî¿ îñîáè, óïîâíîâàæåíîãî íà öå óñòàíîâ÷èìè äîêóìåíòàìè ïðî ë³êâ³äàö³þ þðèäè÷íî¿ îñîáè, çàñâ³ä÷åíî¿ íîòàð³àëüíî àáî îðãàíîì, ÿêèé ïðèéíÿâ òàêå ð³øåííÿ. Äîäàòêîâî ïîäàºòüñÿ êàðòêà ³ç çðàçêàìè ï³äïèñ³â ³ â³äáèòêà ïå÷àòêè, çàñâ³ä÷åíà íîòàð³àëüíî, ÿêùî íà ðàõóíêó º çàëèøîê êîøò³â. Ïîòî÷íèé ðàõóíîê, ÿêèé âèêîðèñòîâóâàâñÿ äëÿ ïðîâåäåííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, çàêðèâàºòüñÿ ë³êâ³äàòîðîì íà ï³äñòàâ³ éîãî çàÿâè ïðî çàêðèòòÿ ïîòî÷íîãî ðàõóíêó.
36. Çã³äíî ç ïóíêòîì 11.16 "Ïîðÿäêó îáë³êó ïëàòíèê³â ïîäàòê³â òà çáîð³â", çàòâåðäæåíîãî Íàêàçîì ̳í³ñòåðñòâà Ô³íàíñ³â Óêðà¿íè ¹ 1588 â³ä 09.12.2011, íàëåæíèì äîêàçîì íàÿâíîñò³ â³äêðèòèõ /çàêðèòèõ ðàõóíê³â ó áîðæíèêà º Äîâ³äêà Äϲ ïî ðîçðàõóíêîâèõ ðàõóíêàõ áîðæíèêà â áàíê³âñüêèõ óñòàíîâàõ, ðîçì³ðó çàëèøêó êîøò³â òà ¿õ çàêðèòòÿ.
37. Ðàçîì ç òèì, ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ âñòàíîâëåíî, ùî ïîçà óâàãîþ ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ çàëèøèëîñÿ òå, ùî äî çàÿâè ë³êâ³äàòîðà ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" íàäàíî ëèøå â³äîìîñò³ ïðî ðàõóíêè áîðæíèêà, â³äêðèò³ â áàíê³âñüêèõ òà ³íøèõ ô³íàíñîâî-êðåäèòíèõ óñòàíîâàõ, à ñàìå, - äîâ³äêó ÏÀÒ "Óí³âåðñàë Áàíê" â³ä 21.11.2016 çà ¹065/775 ïðî â³äêðèòèé ïîòî÷íèé ðàõóíîê òà çàëèøîê êîøò³â íà íüîìó â ñóì³ 43,80 ãðí., à òàêîæ âèïèñêó ïî ðàõóíêó ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò", â³äêðèòîìó ó ÀÒ «Óêðѳááàíê» çà ïåð³îä ç 01.01.2017 ïî 07.02.2017 ³ç âõ³äíèì çàëèøêîì êîøò³â ó ðîçì³ð³ 35800,00 ãðí., ÿêà ï³äïèñàíà ²íã³ëü人âîþ Ã.Í. (à.ñ. 107 ò. 1).
38. Òàêîæ, ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ âñòàíîâëåíî íàñòóïíå.
38.1 Ìàòåð³àëè ñïðàâè ñâ³ä÷àòü, ùî äîâ³äêà çà ¹065/775 ïðî â³äêðèòèé ïîòî÷íèé ðàõóíîê ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" òà çàëèøîê êîøò³â íà íüîìó â ñóì³ 43,80 ãðí. âèäàíà ÏÀÒ "Óí³âåðñàë Áàíê" 21.11.2016, â òîé æå ÷àñ, äî ñóäó ³ç çàÿâîþ áîðæíèê çâåðíóâñÿ 18.07.2017, îòæå ñòàíîì íà ìîìåíò çâåðíåííÿ äî ñóäó ³ç çàÿâîþ âêàçàí³ â³äîìîñò³ íå â³äîáðàæàþòü â ïîâíîìó îáñÿç³ äàíèõ ùîäî çàëèøêó êîøò³â íà ðàõóíêó áîðæíèêà ó âêàçàí³é ô³íàíñîâ³é óñòàíîâ³.
38.2 Êð³ì òîãî, êîëåã³ÿ ñóää³â ââàæàº, ùî íàäàí³ áîðæíèêîì äîêóìåíòè íå ìîæóòü ï³äòâåðäæóâàòè â³äîìîñò³ ïðî âñ³ ðàõóíêè áîðæíèêà, â³äêðèò³ ó ô³íàíñîâèõ óñòàíîâàõ, îñê³ëüêè çã³äíî ç ïóíêòîì 11.16 Ïîðÿäêó îáë³êó ïëàòíèê³â ïîäàòê³â òà çáîð³â, çàòâåðäæåíîãî íàêàçîì ̳í³ñòåðñòâà ô³íàíñ³â Óêðà¿íè ¹ 1588 â³ä 09.12.2011, íàëåæíèì äîêàçîì íàÿâíîñò³ â³äêðèòòÿ /çàêðèòòÿ ðàõóíê³â ó áîðæíèêà º ñàìå äîâ³äêà Äϲ ïî ðîçðàõóíêîâèõ ðàõóíêàõ áîðæíèêà â áàíê³âñüêèõ óñòàíîâàõ, ðîçì³ðó çàëèøê³â êîøò³â òà ¿õ çàêðèòòÿ, ÿêà äî çàÿâè ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ë³êâ³äàòîðîì íå íàäàâàëàñü.
39. Ç îãëÿäó íà âèêëàäåíå, ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ä³éøîâ â³ðíîãî âèñíîâêó ïðî òå, ùî âðàõîâóþ÷è âèêëàäåíå, áîðæíèêîì íà ÷àñ çâåðíåííÿ äî ñóäó íå íàäàíî äîêàç³â, ÿê³ á ñâ³ä÷èëè ïðî ê³ëüê³ñòü â³äêðèòèõ ó ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" ðàõóíê³â, à òàêîæ äîêàç³â íàÿâíîñò³ ëèøå îäíîãî â³äêðèòîãî ðàõóíêó, ÿêèé âèêîðèñòîâóºòüñÿ äëÿ ðîçðàõóíê³â ç êðåäèòîðàìè ï³ä ÷àñ ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè, äîêàç³â ïðî çàêðèòòÿ ðàõóíê³â ÷è îá´ðóíòóâàííÿ íåìîæëèâîñò³ â÷èíåííÿ â³äïîâ³äíèõ ä³é, ùî ñâ³ä÷èòü ïðî ïîðóøåííÿ âèìîã ÷àñòèíè 3 ñòàòò³ 111 Öèâ³ëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè.
40. Ó ðàç³ çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó áîðæíèêà ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî, ó ï³äãîòîâ÷îìó çàñ³äàíí³ ç'ÿñîâóþòüñÿ îçíàêè íåïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî ¿¿ çàãðîçè.
41. Ïîëîæåííÿìè ÷àñòèíè 4 ñòàòò³ 111 Öèâ³ëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè âèçíà÷åíî, ùî ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) âæèâຠçàõîä³â ùîäî ³íâåíòàðèçàö³¿ ìàéíà þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùî ïðèïèíÿºòüñÿ, à òàêîæ ìàéíà ¿¿ ô³ë³é òà ïðåäñòàâíèöòâ, äî÷³ðí³õ ï³äïðèºìñòâ, ãîñïîäàðñüêèõ òîâàðèñòâ, à òàêîæ ìàéíà, ùî ï³äòâåðäæóº ¿¿ êîðïîðàòèâí³ ïðàâà â ³íøèõ þðèäè÷íèõ îñîáàõ, âèÿâëÿº òà âæèâຠçàõîä³â ùîäî ïîâåðíåííÿ ìàéíà, ÿêå ïåðåáóâຠó òðåò³õ îñ³á. Ó âèïàäêàõ, óñòàíîâëåíèõ çàêîíîì, ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) çàáåçïå÷óº ïðîâåäåííÿ íåçàëåæíî¿ îö³íêè ìàéíà þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùî ïðèïèíÿºòüñÿ.
42. Ïðîâåäåííÿ ³íâåíòàðèçàö³¿ ìàéíà ï³äïðèºìñòâà ðåãóëþºòüñÿ Ïîëîæåííÿì ïðî ³íâåíòàðèçàö³þ àêòèâ³â òà çîáîâ'ÿçàíü, çàòâåðäæåíîãî Íàêàçîì ̳í³ñòåðñòâà ô³íàíñ³â Óêðà¿íè 02.09.2014 ¹ 879, çàðåºñòðîâàíîãî â ̳í³ñòåðñòâ³ þñòèö³¿ Óêðà¿íè 30.10.2014 çà ¹ 1365/26142 (íàäàë³ - Ïîëîæåííÿ).
43. ³äïîâ³äíî äî ïóíêòó 5 Ïîëîæåííÿ ³íâåíòàðèçàö³ÿ ïðîâîäèòüñÿ ç ìåòîþ çàáåçïå÷åííÿ äîñòîâ³ðíîñò³ äàíèõ áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó òà ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³ ï³äïðèºìñòâà. ϳä ÷àñ ³íâåíòàðèçàö³¿ àêòèâ³â ³ çîáîâ'ÿçàíü ïåðåâ³ðÿþòüñÿ ³ äîêóìåíòàëüíî ï³äòâåðäæóþòüñÿ ¿õ íàÿâí³ñòü, ñòàí, â³äïîâ³äí³ñòü êðèòåð³ÿì âèçíàííÿ ³ îö³íêà.
44. Ïóíêòîì 6 Ïîëîæåííÿ âñòàíîâëåíî, ùî ñóö³ëüíîþ ³íâåíòàðèçàö³ºþ îõîïëþþòüñÿ âñ³ âèäè çîáîâ'ÿçàíü òà âñ³ àêòèâè ï³äïðèºìñòâà íåçàëåæíî â³ä ¿õ ì³ñöåçíàõîäæåííÿ, ó òîìó ÷èñë³ ïðåäìåòè, ùî ïåðåäàí³ ó ïðîêàò, îðåíäó àáî ïåðåáóâàþòü íà ðåêîíñòðóêö³¿, ìîäåðí³çàö³¿, êîíñåðâàö³¿, ó ðåìîíò³, çàïàñ³ àáî ðåçåðâ³ íåçàëåæíî â³ä òåõí³÷íîãî ñòàíó.
45. Òàêîæ ³íâåíòàðèçàö³¿ ï³äëÿãàþòü àêòèâè ³ çîáîâ'ÿçàííÿ, ÿê³ îáë³êîâóþòüñÿ íà ïîçàáàëàíñîâèõ ðàõóíêàõ, çîêðåìà ö³ííîñò³, ùî íå íàëåæàòü ï³äïðèºìñòâó, àëå òèì÷àñîâî ïåðåáóâàþòü ó éîãî êîðèñòóâàíí³, ðîçïîðÿäæåíí³ àáî íà çáåð³ãàíí³ (îá'ºêòè îïåðàòèâíî¿ (îïåðàö³éíî¿) îðåíäè îñíîâíèõ çàñîá³â, ìàòåð³àëüí³ ö³ííîñò³ íà â³äïîâ³äàëüíîìó çáåð³ãàíí³, ïåðåðîáö³, êîì³ñ³¿, ìîíòàæ³), óìîâí³ àêòèâè ³ çîáîâ'ÿçàííÿ (íåïåðåäáà÷åí³ àêòèâè òà çîáîâ'ÿçàííÿ) ï³äïðèºìñòâà (çàñòàâè, ãàðàíò³¿, çîáîâ'ÿçàííÿ òîùî), áëàíêè äîêóìåíò³â ñóâîðî¿ çâ³òíîñò³, ³íø³ àêòèâè.
46. Âèùåçàçíà÷åíå Ïîëîæåííÿ âñòàíîâëþº, ùî ³íâåíòàðèçàö³ÿ àêòèâ³â òà çîáîâ'ÿçàíü âêëþ÷ຠâ ñåáå ³íâåíòàðèçàö³þ îñíîâíèõ çàñîá³â, ìàòåð³àëüíèõ àêòèâ³â, íåçàâåðøåíèõ êàï³òàëüíèõ ³íâåñòèö³é, çàïàñ³â, á³îëîã³÷íèõ àêòèâ³â, ãîò³âêè, ãðîøîâèõ êîøò³â òà ¿õ åêâ³âàëåíò³â, áëàíê³â äîêóìåíò³â ñóâîðî¿ çâ³òíîñò³, äåá³òîðñüêî¿ òà êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, âèòðàò ³ äîõîä³â ìàéáóòí³õ ïåð³îä³â.
47. Óõâàëîþ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 18.07.2017 çîáîâ'ÿçàíî ãîëîâó ë³êâ³äàö³éíî¿ êîì³ñ³¿ (ë³êâ³äàòîðà) íàäàòè ñóäó, ì³æ ³íøèõ äîêóìåíò³â, äàí³ ïðî ìàéíîâ³ àêòèâè áîðæíèêà.
48. Âîäíî÷àñ, äî çàÿâè ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò", ë³êâ³äàòîðîì äî ñóäó áóëî íàäàíî ëèøå ³íôîðìàö³þ ïðî ïåðåë³ê ìàéíà ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò", çã³äíî ÿêî¿, ó ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" áóäü-ÿêå ìàéíî â³äñóòíº. (à.ñ. 111 ò. 1)
49. Ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ âñòàíîâëåíî, ùî ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ íå áóëî ç'ÿñîâàíî, ÷è â³äîáðàæàþòüñÿ â ïîâí³é ì³ð³ íàäàí³ ë³êâ³äàòîðîì â³äîìîñò³ ìàòåð³àëüíèé ñòàí áîðæíèêà òà ÷è â³äïîâ³äàþòü âîíè âèìîãàì ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà, âðàõîâóþ÷è òå, ùî ïðîì³æíèé ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ, ÿêèé â ñèëó âèìîã ïóíêòó 3 ñòàòò³ 11 Çàêîíó äîäàºòüñÿ äî çàÿâè áîðæíèêà, ñêëàäàºòüñÿ çà ðåçóëüòàòàìè ïðîâåäåíî¿ ³íâåíòàðèçàö³¿ ïî çàê³í÷åííþ ñòðîêó ïðåä'ÿâëåííÿ êðåäèòîðñüêèõ âèìîã òà âêëþ÷ຠâ³äîìîñò³ ïðî ñêëàä ìàéíà þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùî ë³êâ³äóºòüñÿ, ïåðåë³ê ïðåä'ÿâëåíèõ êðåäèòîðàìè âèìîã òà ðåçóëüòàò ¿õ ðîçãëÿäó. Çã³äíî îïðèëþäíåíîãî ïîâ³äîìëåííÿ ïðî ð³øåííÿ ùîäî ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè ç ªäèíîãî äåðæàâíîãî ðåºñòðó â³ä 11.08.2016, ñòðîê çàÿâëåííÿ êðåäèòîðñüêèõ âèìîã âñòàíîâëåíî äî 12.10.2016.
50. Îêð³ì òîãî, ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ âñòàíîâëåíî íàñòóïíå.
50.1 ²íâåíòàðèçàö³éí³ çàõîäè, ÿê³ ïðîâîäÿòüñÿ ñàìå ç ìåòîþ çàáåçïå÷åííÿ äîñòîâ³ðíîñò³ äàíèõ áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó òà ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³ ï³äïðèºìñòâà, áóëè ïðîâåäåí³ òà äîêóìåíòàëüíî ñêëàäåí³ ë³êâ³äàòîðîì 25.08.2016, òîáòî äî çàê³í÷åííÿ ñòðîêó íà ïðåä'ÿâëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â, ïðî ùî ñâ³ä÷àòü, çîêðåìà, íàêàç ¹1/³ ë³êâ³äàòîðà â³ä 17.08.2016 ïðî ïðîâåäåííÿ ³íâåíòàðèçàö³¿ ìàòåð³àëüíèõ ö³ííîñòåé, íåîáîðîòíèõ àêòèâ³â, çàïàñ³â, ãðîøîâèõ êîøò³â, ãðîøîâèõ äîêóìåíò³â, ðîçðàõóíê³â ³ç äåá³òîðàìè òà êðåäèòîðàìè, Àêò ïðî ðåçóëüòàò ³íâåíòàðèçàö³¿ ãðîøîâèõ êîøò³â, Àêò ³íâåíòàðèçàö³¿ äåá³òîðñüêî¿ òà êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, ïðîòîêîë ³íâåíòàðèçàö³éíî¿ êîì³ñ³¿, òîùî, äàòîþ ñêëàäàííÿ ÿêèõ º 25.08.2016 (à.ñ. 153-167 ò. 1).
50.2 Êð³ì òîãî, íà ï³äòâåðäæåííÿ äàíèõ ùî ï³äòâåðäæóþòü íåïëàòîñïðîìîæí³ñòü áîðæíèêà òà ï³äòâåðäæóþòü â³äñóòí³ñòü ó íüîãî ìàéíîâèõ àêòèâ³â, ïðèïèñàìè ñòàòò³ 11 Çàêîíó âñòàíîâëåíî îáîâ'ÿçîê áîðæíèêà ðàçîì ç ³íøèìè äîêóìåíòàìè íàäàòè äîâ³äêó îðãàí³â ïðèâàòèçàö³¿ (îðãàí³â, óïîâíîâàæåíèõ óïðàâëÿòè îá'ºêòàìè äåðæàâíî¿ âëàñíîñò³) ñòîñîâíî íàÿâíîñò³ àáî â³äñóòíîñò³ íà áàëàíñ³ ï³äïðèºìñòâà, ùîäî ÿêîãî ïîðóøåíî ñïðàâó ïðî áàíêðóòñòâî, äåðæàâíîãî ìàéíà, à òàêîæ â³äîìîñò³ ïðî âñ³ ðàõóíêè, íà ÿêèõ îáë³êîâóþòüñÿ ö³íí³ ïàïåðè, ùî íàëåæàòü áîðæíèêó.
50.3 Âîäíî÷àñ, áîðæíèêîì äî çàÿâè ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî íå áóëî íàäàíî ³íôîðìàö³¿ ç Íàö³îíàëüíî¿ êîì³ñ³¿ ç ö³ííèõ ïàïåð³â òà ôîíäîâîãî ðèíêó ïðî íàÿâí³ñòü àáî â³äñóòí³ñòü ó ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" ö³ííèõ ïàïåð³â, à òàêîæ â³äïîâ³ä³ Ðåã³îíàëüíîãî â³ää³ëåííÿ ôîíäó äåðæàâíîãî ìàéíà Óêðà¿íè ïî Õàðê³âñüê³é îáëàñò³ ïðî íàÿâí³ñòü àáî â³äñóòí³ñòü â îïåðàòèâíîìó â³äàíí³ òà îðåíä³ áîðæíèêà äåðæàâíîãî ìàéíà, ÿê òî âñòàíîâëåíî ïðèïèñàìè ñòàòò³ 11 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî.
50.4 Ïðè öüîìó, ìàòåð³àëè ³íâåíòàðèçàö³¿, íà ï³äòâåðäæåííÿ äàíèõ ùîäî ìàéíîâèõ àêòèâ³â áîðæíèêà, áóëè íàäàí³ ë³êâ³äàòîðîì äî ñóäó ëèøå 17.08.2017 (à.ñ. 151 ò. 1), òîáòî ï³ñëÿ ïðîâåäåííÿ ï³äãîòîâ÷îãî çàñ³äàííÿ 08.08.2017, çà ðåçóëüòàòàìè ÿêîãî ñóä ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ä³éøîâ âèñíîâêó ïðî íàÿâí³ñòü ï³äñòàâ äëÿ ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî, â òîìó ÷èñë³ ³ ç ï³äñòàâ íåäîñòàòíîñò³ âàðòîñò³ ìàéíà áîðæíèêà äëÿ çàäîâîëåííÿ âñ³õ éîãî êðåäèòîð³â.
50.5 ³äïîâ³äíî äî ñòàòò³ 16 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" ïåðåâ³ðêà îá´ðóíòîâàíîñò³ âèìîã çàÿâíèêà, à òàêîæ ç'ÿñóâàííÿ íàÿâíîñò³ ï³äñòàâ äëÿ ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî çä³éñíþþòüñÿ ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì ó ï³äãîòîâ÷îìó çàñ³äàíí³, ÿêå ïðîâîäèòüñÿ â ïîðÿäêó, ïåðåäáà÷åíîìó öèì Çàêîíîì. Ó ðàç³ çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó áîðæíèêà ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî, ó ï³äãîòîâ÷îìó çàñ³äàíí³ ç'ÿñîâóþòüñÿ îçíàêè íåïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî ¿¿ çàãðîçè.
50.6 Ïðè öüîìó, äîêóìåíòè, ùî ï³äòâåðäæóþòü äîòðèìàííÿ ë³êâ³äàö³éíîþ êîì³ñ³ºþ âñ³õ âèìîã ÖÊ Óêðà¿íè, ùîäî ïðîâåäåííÿ ä³é, ÿê³ ïåðåäóþòü çâåðíåííþ äî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî íà ï³äñòàâ³ ñòàòò³ 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" íå ìîæóòü áóòè íàäàí³ ñóäó ï³ñëÿ ïîðóøåííÿ ñïðàâè, îñê³ëüêè íà â³äì³íó â³ä ïîçîâíîãî ïðîâàäæåííÿ, ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî òÿãíå çà ñîáîþ ðÿä ïðàâîâèõ íàñë³äê³â.
50.7 Ðàçîì ç òèì, ÿê çàçíà÷àëîñü, Çàêîí Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" íå ïåðåäáà÷ຠìîæëèâ³ñòü ïîäàííÿ äîêóìåíò³â, ÿê³ ï³äòâåðäæóþòü íàÿâí³ñòü àáî â³äñóòí³ñòü ìàéíîâèõ àêòèâ³â áîðæíèêà, ï³ñëÿ ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî áîðæíèêà, ùî ë³êâ³äóºòüñÿ âëàñíèêîì.
51. Ç óðàõóâàííÿì âñòàíîâëåíèõ îáñòàâèí, ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ä³éøîâ â³ðíîãî âèñíîâêó, ùî ëèøå ï³ñëÿ ïðîâåäåííÿ ³íâåíòàðèçàö³¿ âñüîãî ìàéíà ï³äïðèºìñòâà, éîãî íàëåæíî¿ îö³íêè òà îö³íêè ãðîøîâèõ êîøò³â íà ðàõóíêàõ áîðæíèêà, ìîæëèâî áóëî á âñòàíîâèòè, ùî àêòèâ³â ï³äïðèºìñòâà íåäîñòàòíüî äëÿ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â òà íàÿâí³ñòü ï³äñòàâ äëÿ çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî áîðæíèêà.
52. Ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ âñòàíîâëåíî, ùî áîðæíèêîì ó äàíîìó âèïàäêó, íå íàâåäåíî íàëåæíèìè òà äîïóñòèìèìè äîêàçàìè, ùî íà ìîìåíò çâåðíåííÿ ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî â ïîðÿäêó ñòàòò³ 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", ìàéíà ï³äïðèºìñòâà - áîðæíèêà íå âèñòà÷àëî äëÿ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â,
53. Ó çâ'ÿçêó ç öèì, ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ä³éøîâ â³ðíîãî âèñíîâêó ïðî òå, ùî çà íàÿâíîñò³ âñòàíîâëåíèõ îáñòàâèí, íåìîæëèâî ä³éòè äî âèñíîâêó ïðî ïðàâèëüí³ñòü âíåñåííÿ ë³êâ³äàòîðîì â³äïîâ³äíèõ â³äîìîñòåé â ïðîì³æíèé ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ â³ä 02.02.2017 (à.ñ. 72 ò. 1).
54. ³äïîâ³äíî äî ÷àñòèíè 7 ñòàòò³ 111 ÖÊ Óêðà¿íè äëÿ ïðîâåäåííÿ ïåðåâ³ðîê òà âèçíà÷åííÿ íàÿâíîñò³ àáî â³äñóòíîñò³ çàáîðãîâàíîñò³ ç³ ñïëàòè ïîäàòê³â, çáîð³â, ºäèíîãî âíåñêó íà çàãàëüíîîáîâ'ÿçêîâå äåðæàâíå ñîö³àëüíå ñòðàõóâàííÿ, ñòðàõîâèõ êîøò³â äî Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè, ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) çàáåçïå÷óº ñâîº÷àñíå íàäàííÿ îðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â òà Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè, ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ äîêóìåíò³â þðèäè÷íî¿ îñîáè (¿¿ ô³ë³é, ïðåäñòàâíèöòâ), ó òîìó ÷èñë³ ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â, ðåã³ñòð³â áóõãàëòåðñüêîãî òà ïîäàòêîâîãî îáë³êó.
55. Çà ÷àñòèíîþ 10 ñòàòò³ 111 ÖÊ Óêðà¿íè, äî çàòâåðäæåííÿ ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) ñêëàäຠòà ïîäຠîðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â, Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè òà ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ çâ³òí³ñòü çà îñòàíí³é çâ³òíèé ïåð³îä.
56. Ñòàòòåþ 78 Ïîäàòêîâîãî êîäåêñó Óêðà¿íè ïåðåäáà÷åíî ïîðÿäîê ïðîâåäåííÿ äîêóìåíòàëüíèõ ïîçàïëàíîâèõ ïåðåâ³ðîê, çîêðåìà, â³äïîâ³äíî äî ï³äïóíêòó 78.1.7 äîêóìåíòàëüíà ïîçàïëàíîâà ïåðåâ³ðêà çä³éñíþºòüñÿ, ÿêùî ðîçïî÷àòî ïðîöåäóðó ðåîðãàí³çàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè (êð³ì ïåðåòâîðåííÿ), ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè àáî ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ô³çè÷íî¿ îñîáè-ï³äïðèºìöÿ, çàêðèòòÿ ïîñò³éíîãî ïðåäñòàâíèöòâà ÷è â³äîêðåìëåíîãî ï³äðîçä³ëó þðèäè÷íî¿ îñîáè, â òîìó ÷èñë³ ³íîçåìíî¿ êîìïàí³¿, îðãàí³çàö³¿, ïîðóøåíî ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî âèçíàííÿ áàíêðóòîì ïëàòíèêà ïîäàòê³â àáî ïîäàíî çàÿâó ïðî çíÿòòÿ ç îáë³êó ïëàòíèêà ïîäàòê³â.
57. Ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ âñòàíîâëåíî íàñòóïíå.
57.1 Ç íàäàíèõ ë³êâ³äàòîðîì äî çàÿâè ïðî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî äîêóìåíò³â âáà÷àºòüñÿ, ùî 05.10.2016 ë³êâ³äàòîðîì äî Äϲ ó Øåâ÷åíê³âñüêîìó ðàéîí³ ÃÓ ÄÔÑ Óêðà¿íè, òîáòî çà ïîïåðåäí³ì ì³ñöåì ðåºñòðàö³¿, áóëî íàïðàâëåíî ëèñò çà âèõ. ¹16/10-05/3 â ÿêîìó ïîâ³äîìëåíî ïîäàòêîâèé îðãàí, ùî ïðîòîêîëîì çàãàëüíèõ çáîð³â ÒΠ"Äåéë³ ñïîðò" â³ä 10.08.2016 áóëî ïðèéíÿòî ð³øåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ òîâàðèñòâà. Ó ðàç³ çàáîðãîâàíîñò³ ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" ùîäî ñïëàòè ïîäàòê³â, çáîð³â àáî ³íøèõ îáîâ'ÿçêîâèõ ïëàòåæ³â, Äϲ ó Øåâ÷åíê³âñüêîìó ðàéîí³ ÃÓ ÄÔÑ Óêðà¿íè ìຠìîæëèâ³ñòü çàÿâèòè êðåäèòîðñüê³ âèìîãè.
57.2 Òàêîæ, ëèñòîì â³ä 05.10.2016 çà ¹16/10-05/3 ë³êâ³äàòîð çâåðíóâñÿ äî Ëîç³âñüêî¿ ÎÄϲ ÃÓ ÄÔÑ ó Õàðê³âñüê³é îáëàñò³ â ÿêîìó ïîâ³äîìëÿâ, ùî ïðîòîêîëîì çàãàëüíèõ çáîð³â ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" â³ä 10.08.2016 áóëî ïðèéíÿòî ð³øåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ òîâàðèñòâà. Ó ðàç³ çàáîðãîâàíîñò³ ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" ùîäî ñïëàòè ïîäàòê³â, çáîð³â àáî ³íøèõ îáîâ'ÿçêîâèõ ïëàòåæ³â, Ëîç³âñüêà ÎÄϲ ÃÓ ÄÔÑ ó Õàðê³âñüê³é îáëàñò³ ìຠìîæëèâ³ñòü çàÿâèòè êðåäèòîðñüê³ âèìîãè.
57.3 Òàêîæ, 15.08.2016 òà 09.11.2016 ë³êâ³äàòîð çâåðíóâñÿ äî Ëîç³âñüêîãî îá'ºäíàíîãî óïðàâë³ííÿ Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ ³ç çàÿâîþ â ÿê³é ïðîñèâ âèäàòè ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" äîâ³äêó ïðî â³äñóòí³ñòü çàáîðãîâàíîñò³ ³ç ñïëàòè ºäèíîãî âíåñêó íà çàãàëüíîîáîâÿçêîâå äåðæàâíå ñîö³àëüíå ñòðàõóâàííÿ òà ñòðàõîâèõ êîøò³â äî Ïåíñ³éíîãî ôîíäó ³ ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ ó çâ'ÿçêó ³ç ïðèïèíåííÿì þðèäè÷íî¿ îñîáè â ðåçóëüòàò³ ¿¿ ë³êâ³äàö³¿.
58. Ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ â³ðíî âñòàíîâëåíî, ùî â ðîçóì³íí³ ïðèïèñ³â ÷àñòèíè 7 ñòàòò³ 111 ÖÊ Óêðà¿íè, çâåðíåííÿ ³ç çàïèòîì ïðî íàÿâí³ñòü àáî â³äñóòí³ñòü çàáîðãîâàíîñò³ äî ïåíñ³éíîãî ôîíäó òà ôîíä³â ñîö³àëüíîãî çàõèñòó íå ïåðåäáà÷åíî, îñê³ëüêè ïðèïèñàìè âêàçàíî¿ ñòàòò³ âñòàíîâëåíî íåîáõ³äí³ñòü íàäàííÿ äî îðãàí³â äîõîä³â òà çáîð³â, Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè òà ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â, ðåã³ñòð³â áóõãàëòåðñüêîãî òà ïîäàòêîâîãî îáë³êó ç ìåòîþ âñòàíîâëåííÿ íàÿâíîñò³ àáî â³äñóòíîñò³ çàáîðãîâàíîñò³ áîðæíèêà. Êð³ì òîãî, ïîâ³äîìëåííÿ ïîäàòêîâîãî îðãàíó ïðî ìîæëèâ³ñòü ïðåä'ÿâëåííÿ êðåäèòîðñüêèõ âèìîã íå ìîæå ñâ³ä÷èòè ïðî âèêîíàííÿ ë³êâ³äàòîðîì âèìîã ÷àñòèíè 7 ñòàòò³ 111 ÖÊ Óêðà¿íè.
59. Çã³äíî ç ÷àñòèíîþ 10 ñòàòò³ 111 ÖÊ Óêðà¿íè äî çàòâåðäæåííÿ ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) ñêëàäຠòà ïîäຠîðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â, Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè òà ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ çâ³òí³ñòü çà îñòàíí³é çâ³òíèé ïåð³îä.
60. Âîäíî÷àñ, ÿê âñòàíîâëåíî ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿, â ïîðóøåííÿ âèìîã çàêîíîäàâñòâà, ë³êâ³äàòîðîì áîðæíèêà - ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" íå íàäàíî äîêàç³â ïðîâåäåííÿ êîíòðîëþþ÷èì îðãàíîì â³äïîâ³äíèõ ïîçàïëàíîâèõ ïåðåâ³ðîê áîðæíèêà íà ï³äòâåðäæåííÿ îáñòàâèí ùîäî íàÿâíîñò³ àáî â³äñóòíîñò³ çàáîðãîâàíîñò³ ç³ ñïëàòè ïîäàòê³â, çáîð³â, ºäèíîãî âíåñêó íà çàãàëüíîîáîâ'ÿçêîâå äåðæàâíå ñîö³àëüíå ñòðàõóâàííÿ, ñòðàõîâèõ êîøò³â äî Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè, ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ, ÿê ³ íå íàäàíî äîêàç³â ñêëàäàííÿ òà ïîäàííÿ áîðæíèêîì îðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â, Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè, ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ çâ³òíîñò³ çà îñòàíí³é çâ³òíèé ïåð³îä, ùî ñâ³ä÷èòü ïðî íåäîòðèìàííÿ ë³êâ³äàòîðîì âèìîã ÷àñòèíè 7, ÷àñòèíè 10 ñòàòò³ 111 Öèâ³ëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè. Ðàçîì ç òèì, ÿê çàçíà÷ຠñêàðæíèê â àïåëÿö³éí³é ñêàðç³, ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" áóëà ïîäàíà äåêëàðàö³ÿ ç ïîäàòêó íà äîäàíó âàðò³ñòü çà ëþòèé 2017 ðîêó, ùî ìîæå ñâ³ä÷èòè ïðî ïðîâåäåííÿ òîâàðèñòâîì ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³.
61. Ç óðàõóâàííÿì âñòàíîâëåíèõ ïî ñïðàâ³ îáñòàâèí, ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ä³éøîâ â³ðíîãî âèñíîâêó, ùî ë³êâ³äàòîðîì ï³ä ÷àñ çâåðíåííÿ äî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî âèçíàííÿ ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" áàíêðóòîì íå áóëî äîòðèìàíî âñ³õ íåîáõ³äíèõ ïåðåäóìîâ, âñòàíîâëåíèõ ñòàòòÿìè 105, 110, 111 Öèâ³ëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè, çîêðåìà, íå áóëî íàäàíî äîêàç³â ùîäî âñ³õ â³äêðèòèõ/çàêðèòèõ ðàõóíê³â áîðæíèêà ó ô³íàíñîâèõ óñòàíîâàõ, íå áóëî íàëåæíèì ÷èíîì ïðîâåäåíî ³íâåíòàðèçàö³þ ìàéíà áîðæíèêà, òà íå ïîäàíî îðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â òà Ïåíñ³éíîìó ôîíäó Óêðà¿íè, ôîíäó ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â, ðåã³ñòð³â áóõãàëòåðñüêîãî òà ïîäàòêîâîãî îáë³êó çà îñòàíí³é çâ³òíèé ïåð³îä, ùî óíåìîæëèâëþº ç'ÿñóâàííÿ ïèòàííÿ ùîäî íåïëàòîñïðîìîæí³ñòü áîðæíèêà, ó çâ'ÿçêó ç ÷èì, êîëåã³ÿ ñóää³â ïðèõîäèòü äî âèñíîâêó ïðî ïåðåä÷àñí³ñòü âèñíîâê³â ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ïðî âèçíàííÿ ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" áàíêðóòîì òà â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè.
62. Êð³ì òîãî, ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ âñòàíîâëåíî íàñòóïíå.
62.1 Íà ï³äñòàâ³ ð³øåííÿ çàãàëüíèõ çáîð³â â³ä 10.09.2016, îôîðìëåíîãî ïðîòîêîëîì çàãàëüíèõ çáîð³â ¹1/2016-Ï, áîðæíèê âæå çâåðòàâñÿ äî Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ ³ç çàÿâîþ ïðî âèçíàííÿ áàíêðóòîì.
62.2. Óõâàëîþ Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 26.10.2016 ïî ñïðàâ³ ¹922/3598/16 çàÿâó ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî éîãî áàíêðóòñòâî íà ï³äñòàâ³ ñòàòò³ 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" áóëî ïðèéíÿòî äî ðîçãëÿäó, ïðèçíà÷åíî ï³äãîòîâ÷å çàñ³äàííÿ ïî ñïðàâ³ íà 08.11.2016 òà çîáîâ'ÿçàíî çàÿâíèêà íàäàòè ñóäó äîâ³äêó ïîäàòêîâî¿ ³íñïåêö³¿ ïðî íàÿâí³ñòü ÷è â³äñóòí³ñòü çàðåºñòðîâàíèõ çà áîðæíèêîì ðàõóíê³â â óñòàíîâàõ áàíê³â, äîâ³äêè áàíê³â ïðî çàëèøîê êîøò³â íà ðàõóíêàõ ÒΠ"Äåéë³ ñïîðò", äîâ³äêè óñòàíîâ òà âèòÿã ïðî çàðåºñòðîâàíå çà áîðæíèêîì íà ïðàâ³ âëàñíîñò³ ðóõîìå òà íåðóõîìå ìàéíî, ö³íí³ ïàïåðè òà ³íøå.
62.3 Óõâàëîþ Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 24.11.2016 áóëî ïîðóøåíî ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ¹922/3598/16 ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò", ââåäåíî ìîðàòîð³é íà çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â òà ïðèçíà÷åíî ñóäîâå çàñ³äàííÿ, íà ÿêîìó áóäå âèð³øåíî ïèòàííÿ ùîäî ïîäàëüøî¿ ïðîöåäóðè áàíêðóòñòâà áîðæíèêà íà 07.12.2016.
62.4 Âîäíî÷àñ, 24.01.2017 ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ¹922/3598/16 ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" áóëî ïðèïèíåíî, ñêàñîâàíî ìîðàòîð³é íà çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â, ââåäåíèé óõâàëîþ ñóäó â³ä 24.11.2016. Ïðè öüîìó, ñóäîâå ð³øåííÿ ìîòèâîâàíî òèì, ùî ë³êâ³äàòîðîì íå äîòðèìàíî âñ³õ íåîáõ³äíèõ ïåðåäóìîâ äëÿ çâåðíåííÿ äî ñóäó, ïåðåäáà÷åíèõ ñòàòåé 105, 110, 111 Öèâ³ëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè, çîêðåìà, ë³êâ³äàòîðîì íå áóëî çàêðèòî ðàõóíêè áîðæíèêà â³äêðèò³ ó ô³íàíñîâèõ óñòàíîâàõ, íå áóëî íàëåæíèì ÷èíîì ïðîâåäåíî ³íâåíòàðèçàö³þ ìàéíà áîðæíèêà òà íå ïîäàíî îðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â òà Ïåíñ³éíîìó ôîíäó Óêðà¿íè, ôîíäó ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â, ðåã³ñòð³â áóõãàëòåðñüêîãî òà ïîäàòêîâîãî îáë³êó çà îñòàíí³é çâ³òíèé ïåð³îä, íå íàäàíî ñóäó äîêàç³â íàÿâíîñò³ ÷è â³äñóòíîñò³ âñ³õ àêòèâ³â áîðæíèêà. Ó çâ'ÿçêó ç öèì ñóä çàçíà÷èâ ïðî íåìîæëèâ³ñòü ç'ÿñóâàííÿ ïèòàííÿ ïðî íåïëàòîñïðîìîæí³ñòü áîðæíèêà òà ä³éøîâ âèñíîâêó, ùî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì òà â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè º ïåðåä÷àñíèì.
63. Ç îãëÿäó íà âèêëàäåíå, ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ä³éøîâ â³ðíîãî âèñíîâêó, ùî áîðæíèêîì íå áóëî óñóíåíî ïîðóøåíü âèìîã öèâ³ëüíîãî òà ãîñïîäàðñüêîãî çàêîíîäàâñòâà ùîäî äîáðîâ³ëüíî¿ ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè, ÿê³ áóëè ï³äñòàâîþ äëÿ ïðèïèíåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ¹922/3598/16.
64. Êîëåã³ÿ ñóää³â Êàñàö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ó ñêëàä³ Âåðõîâíîãî Ñóäó íå ïðèéìຠäî óâàãè äîâîäè ñêàðæíèêà ïðî òå, ùî ñòîñîâíî ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ Äåðæàâíî¿ ô³ñêàëüíî¿ ñëóæáè ó ì. Êèºâ³ íà îñêàðæåííÿ ñóäîâîãî ð³øåííÿ ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿, òà ïðî òå, ùî ñóäó àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ íåîáõ³äíî áóëî ç'ÿñóâàòè ïðàâîâèé ñòàòóñ Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ Äåðæàâíî¿ ô³ñêàëüíî¿ ñëóæáè ó ì. Êèºâ³ òà ÷è çâåðòàâñÿ ïîäàòêîâèé îðãàí ç ãðîøîâèìè âèìîãàìè äî áîðæíèêà â óñòàíîâëåíîìó çàêîíîì ïîðÿäêó êîëåã³ÿ ñóää³â çàçíà÷ຠíàñòóïíå.
65. Çã³äíî ñòàòò³ 1 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" ó÷àñíèêàìè ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî º ñòîðîíè, çàáåçïå÷åí³ êðåäèòîðè, àðá³òðàæíèé êåðóþ÷èé (ðîçïîðÿäíèê ìàéíà, êåðóþ÷èé ñàíàö³ºþ, ë³êâ³äàòîð), âëàñíèê ìàéíà (îðãàí, óïîâíîâàæåíèé óïðàâëÿòè ìàéíîì) áîðæíèêà, äåðæàâíèé îðãàí ç ïèòàíü áàíêðóòñòâà, Ôîíä äåðæàâíîãî ìàéíà Óêðà¿íè, ïðåäñòàâíèê îðãàíó ì³ñöåâîãî ñàìîâðÿäóâàííÿ, ïðåäñòàâíèê ïðàö³âíèê³â áîðæíèêà, óïîâíîâàæåíà îñîáà çàñíîâíèê³â (ó÷àñíèê³â, àêö³îíåð³â) ñóá'ºêòà ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ - áîðæíèêà, à òàêîæ ó âèïàäêàõ, ïåðåäáà÷åíèõ öèì Çàêîíîì, ³íø³ îñîáè, ÿê³ áåðóòü ó÷àñòü ó ïðîâàäæåíí³ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî.
66. Òàêèì ÷èíîì, ïðàâî íà îñêàðæåííÿ ñóäîâîãî ð³øåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî íàäàíî îñîáàì, ÿê³ ìàþòü ïðîöåñóàëüíèé ñòàòóñ ó÷àñíèêà ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî.
67. Ñòàòòåþ 1 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" òàêîæ âèçíà÷åíî, ùî ñòîðîíàìè ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî º êîíêóðñí³ êðåäèòîðè (ïðåäñòàâíèê êîì³òåòó êðåäèòîð³â) òà áîðæíèê (áàíêðóò).
68. Êðåäèòîð - þðèäè÷íà àáî ô³çè÷íà îñîáà, à òàêîæ îðãàíè äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè òà ³íø³ äåðæàâí³ îðãàíè, ÿê³ ìàþòü ï³äòâåðäæåí³ ó âñòàíîâëåíîìó ïîðÿäêó äîêóìåíòàìè âèìîãè ùîäî ãðîøîâèõ çîáîâ'ÿçàíü äî áîðæíèêà; êîíêóðñí³ êðåäèòîðè - êðåäèòîðè çà âèìîãàìè äî áîðæíèêà, ÿê³ âèíèêëè äî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ³ âèêîíàííÿ ÿêèõ íå çàáåçïå÷åíî çàñòàâîþ ìàéíà áîðæíèêà; ïîòî÷í³ êðåäèòîðè - êðåäèòîðè çà âèìîãàìè äî áîðæíèêà, ÿê³ âèíèêëè ï³ñëÿ ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî; çàáåçïå÷åí³ êðåäèòîðè - êðåäèòîðè, âèìîãè ÿêèõ çàáåçïå÷åí³ çàñòàâîþ ìàéíà áîðæíèêà (ìàéíîâîãî ïîðó÷èòåëÿ).
69. Òàêèì ÷èíîì, îñîáà, ÿêà ìຠãðîøîâ³ âèìîãè äî áîðæíèêà, íàáóâຠñòàòóñó ó÷àñíèêà ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî, à ñàìå - êðåäèòîðà, ëèøå ó ðàç³ ïîäàííÿ ó âñòàíîâëåíîìó ïîðÿäêó çàÿâè ç ãðîøîâèìè âèìîãàìè äî áîðæíèêà. Ò³ëüêè ï³ñëÿ öüîãî òàêà îñîáà ìຠïðîöåñóàëüíå ïðàâî íà îñêàðæåííÿ ïðîöåñóàëüíèõ äîêóìåíò³â ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî.
70. Ïðè öüîìó, âèùåâêàçàíèé ïåðåë³ê ó÷àñíèê³â ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî íå º âè÷åðïíèì, îñê³ëüêè äî ó÷àñíèê³â ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî íàçâàíà ñòàòòÿ â³äíîñèòü òàêîæ ³íøèõ îñ³á, ÿê³ ó âèïàäêàõ, ïåðåäáà÷åíèõ Çàêîíîì Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", áåðóòü ó÷àñòü ó ïðîâàäæåíí³ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî.
71. Ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ âñòàíîâëåíî íàñòóïíå.
71.1 ßê âñòàíîâëåíî ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿, ç ìàòåð³àë³â ñïðàâè âáà÷àºòüñÿ, ùî ãðîøîâ³ âèìîãè Äϲ ó Øåâ÷åíê³âñüêîìó ð-í³ ÃÓ ÄÔÑ ó ì. Êèºâ³ çà ïîäàòêîâèì ïîâ³äîìëåííÿì-ð³øåííÿì â³ä 23.11.2015 ¹0009882209 ïðî çá³ëüøåííÿ ñóìè ãðîøîâîãî çîáîâ'ÿçàííÿ ç ïîäàòêó íà äîäàíó âàðò³ñòü â ñóì³ 1 610 809,00 ãðí., ÿêå áóëî âèíåñåíî íà ï³äñòàâ³ àêòó Äϲ ó Øåâ÷åíê³âñüêîìó ð-í³ ÃÓ ÄÔÑ ó ì. Êèºâ³ â³ä 04.08.2015 çà ðåçóëüòàòàìè äîêóìåíòàëüíî¿ ïîçàïëàíîâî¿ âè¿çíî¿ ïåðåâ³ðêè ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò", áóëè âèçíàí³ áîðæíèêîì ó ìåæàõ ïðîöåäóðè äîáðîâ³ëüíî¿ ë³êâ³äàö³¿, âêëþ÷åí³ äî ñêëàäó êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, ÿêà ñòàëà ï³äñòàâîþ äëÿ ³í³ö³þâàííÿ äàíî¿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî, òà çàçíà÷åí³ ó çàÿâ³ ïðî ïîðóøåííÿ äàíî¿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî.
71.2 Çà ïîÿñíåííÿìè ñêàðæíèêà, ç 01.01.2017 ðîêó íàáðàâ ÷èííîñò³ Çàêîí Óêðà¿íè «Ïðî âíåñåííÿ çì³í äî Ïîäàòêîâîãî êîäåêñó Óêðà¿íè ùîäî ïîêðàùåííÿ ³íâåñòèö³éíîãî êë³ìàòó â Óêðà¿í³» â³ä 21.12.2016, ÿêèì âíåñåí³ çì³íè, â òîìó ÷èñë³, ³ â ÷àñòèí³ ôóíêö³îíàëüíèõ ïîâíîâàæåíü êîíòðîëþþ÷èõ îðãàí³â. Íàêàçîì ÄÔÑ Óêðà¿íè ¹57 â³ä 06.02.2017 òà íîâî¿ ðåäàêö³¿ ñòðóêòóðè Äϲ íà ðàéîííîìó ð³âí³ (ó ì. Êèºâ³), çàëèøåíî âèêîíàííÿ ëèøå ñåðâ³ñíèõ ôóíêö³é, çîêðåìà, ñåðâ³ñíå îáñëóãîâóâàííÿ ïëàòíèê³â ïîäàòê³â, ðåºñòðàö³ÿ òà âåäåííÿ îáë³êó ïëàòíèê³â ïîäàòê³â, îá'ºêò³â îïîäàòêóâàííÿ òà âåäåííÿ Äåðæàâíîãî ðåºñòðó ô³çè÷íèõ îñ³á - ïëàòíèê³â ïîäàòê³â, òîùî. Ïðè öüîìó, íà ð³âåíü ãîëîâíèõ óïðàâë³íü ïåðåäàíî âñ³ êîíòðîëüíî-ïåðåâ³ðî÷í³ ôóíêö³¿, ïðèéíÿòòÿ ïîäàòêîâèõ ïîâ³äîìëåíü-ð³øåíü, ôóíêö³é ïîãàøåííÿ ïîäàòêîâîãî áîðãó, ïðåäñòàâíèöòâî ³íòåðåñ³â ó ñóä³.
71.3 Êð³ì òîãî, ÿê ñâ³ä÷àòü ìàòåð³àëè ñïðàâè, Ãîëîâíå óïðàâë³ííÿ Äåðæàâíî¿ ô³ñêàëüíî¿ ñëóæáè ó ì. Êèºâ³, ó ïåðåäáà÷åíèé ÷àñòèíîþ 3 ñòàòò³ 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" ñòðîê, çâåðíóëîñü äî Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ ³ç çàÿâîþ ïðî âèçíàííÿ Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ Äåðæàâíî¿ ô³ñêàëüíî¿ ñëóæáè ó ì. Êèºâ³ êðåäèòîðîì ó ñïðàâ³ ç âèìîãàìè äî áàíêðóòà - ÒΠ"Äåéë³ Ñïîðò" íà çàãàëüíó ñóìó 2 458 571,70 ãðí. (à.ñ. 2 ò. 2)
71.4 Óõâàëîþ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 27.10.2017 çàÿâó ÃÓ ÄÔÑ ó ì. Êèºâ³ ç âèìîãàìè äî áàíêðóòà ïðèçíà÷åíî äî ðîçãëÿäó íà 16.11.2017.
72. Ç îãëÿäó íà âèêëàäåíå, ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ä³éøîâ â³ðíîãî âèñíîâêó ïðî òå, ùî, âèõîäÿ÷è ç âèìîã ñòàòò³ 1 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" ñêàðæíèê íàáóâ ñòàòóñó ó÷àñíèêà ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî òà ìຠïðàâî íà îñêàðæåííÿ ñóäîâèõ ð³øåíü â ïðîöåäóðàõ áàíêðóòñòâà.
73. ²íø³ äîâîäè ñêàðæíèêà, ÿê³ âèêëàäåí³ ó êàñàö³éí³é ñêàðç³ êîëå㳺þ ñóää³â íå ïðèéìàþòüñÿ äî óâàãè, îñê³ëüêè ñïðîñòîâóþòüñÿ çì³ñòîì îñêàðæóâàíîãî ñóäîâîãî ð³øåííÿ ³ ñïðÿìîâàí³ íà ïåðåîö³íêó äîêàç³â ó ñïðàâ³, ùî â³äïîâ³äíî äî ïîëîæåíü ñòàòò³ 300 Ãîñïîäàðñüêîãî ïðîöåñóàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè íå âõîäèòü äî ìåæ ðîçãëÿäó ñïðàâè ñóäîì êàñàö³éíî¿ ³íñòàíö³¿.
74. ³äïîâ³äíî ñòàòò³ 309 Ãîñïîäàðñüêîãî ïðîöåñóàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè, ñóä êàñàö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ çàëèøຠêàñàö³éíó ñêàðãó áåç çàäîâîëåííÿ, à ñóäîâ³ ð³øåííÿ - áåç çì³í, ÿêùî âèçíàº, ùî ð³øåííÿ óõâàëåíî ç äîäåðæàííÿì íîðì ìàòåð³àëüíîãî ³ ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà. Íå ìîæå áóòè ñêàñîâàíå ïðàâèëüíå ïî ñóò³ ³ çàêîííå ð³øåííÿ ç îäíèõ ëèøå ôîðìàëüíèõ ì³ðêóâàíü.
75. ³äïîâ³äíî äî ä³þ÷îãî çàêîíîäàâñòâà îá´ðóíòîâàíèì âèçíàºòüñÿ ð³øåííÿ, â ÿêîìó ïîâíî â³äîáðàæåí³ îáñòàâèíè, ÿê³ ìàþòü çíà÷åííÿ äëÿ äàíî¿ ñïðàâè, âèñíîâêè ñóäó ïðî âñòàíîâëåí³ îáñòàâèíè º âè÷åðïíèìè, â³äïîâ³äàþòü ä³éñíîñò³ ³ ï³äòâåðäæóþòüñÿ äîñòîâ³ðíèìè äîêàçàìè, äîñë³äæåíèìè ó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³.
76. Îñêàðæóâàíà ïîñòàíîâà ñóäó àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ òàêèì âèìîãàì çàêîíó â³äïîâ³äàº.
77. гøåííÿ ñóäó ìຠïðèéìàòèñÿ ó ö³ëêîâèò³é â³äïîâ³äíîñò³ ç íîðìàìè ìàòåð³àëüíîãî òà ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà òà ôàêòè÷íèìè îáñòàâèíàìè ñïðàâè, ç äîñòîâ³ðí³ñòþ âñòàíîâëåíèìè ñóäîì, òîáòî ç'ÿñîâàíèìè øëÿõîì äîñë³äæåííÿ òà îö³íêè ñóäîì íàëåæíèõ òà äîïóñòèìèõ äîêàç³â ó êîíêðåòí³é ñïðàâ³.
78. Âêàçàí³ âèìîãè ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ïðè âèíåñåíí³ îñêàðæóâàíî¿ ïîñòàíîâè áóëè äîòðèìàí³.
79. Çà òàêèõ îáñòàâèí ïîñòàíîâà àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ïîñòàíîâëåíà ç äîäåðæàííÿì âèìîã ìàòåð³àëüíîãî òà ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà, ï³äñòàâ äëÿ ¿¿ ñêàñóâàííÿ íåìàº.
80. Îñê³ëüêè ï³äñòàâ äëÿ ñêàñóâàííÿ ïîñòàíîâè ñóäó àïåëÿö³éíî¿ íåìàº, òî ñóäîâèé çá³ð çà ïîäà÷ó êàñàö³éíî¿ ñêàðãè ïîêëàäàºòüñÿ íà ñêàðæíèêà.
Êåðóþ÷èñü ñòàòòÿìè 240, 300, 301, 308, 314, 315, 317 Ãîñïîäàðñüêîãî ïðîöåñóàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè â ðåäàêö³¿ Çàêîíó Óêðà¿íè ¹2147-V²²² â³ä 03.10.2017 Âåðõîâíèé Ñóä,
Ï Î Ñ Ò À Í Î Â È Â :
1. Êàñàö³éíó ñêàðãó ë³êâ³äàòîðà òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Äåéë³ Ñïîðò" ²íã³ëü人âî¿ Ãåëãåíå Íàãèì³âíè íà ïîñòàíîâó Õàðê³âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 18.01.2018 ó ñïðàâ³ ¹ 922/2362/17 çàëèøèòè áåç çàäîâîëåííÿ.
2. Ïîñòàíîâó Õàðê³âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 18.01.2018 ó ñïðàâ³ ¹ 922/2362/17 çàëèøèòè áåç çì³í.
3. Ïîñòàíîâà íàáèðຠçàêîííî¿ ñèëè ç ìîìåíòó ¿¿ ïðèéíÿòòÿ, º îñòàòî÷íîþ òà îñêàðæåííþ íå ï³äëÿãàº.
Ãîëîâóþ÷èé Â.Â. Á³ëîóñ
Ñóää³ Ñ.Â. Æóêîâ
Â.Ã. Ϻñêîâ