Текст рішення
ÏÎÑÒÀÍÎÂÀ
²ÌÅÍÅÌ ÓÊÐÀ¯ÍÈ
02 òðàâíÿ 2018 ðîêó
ì. Êè¿â
Ñïðàâà ¹ 915/1117/16
Âåðõîâíèé Ñóä ó ñêëàä³ êîëå㳿 ñóää³â Êàñàö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó:
Êàòåðèí÷óê Ë.É. - ãîëîâóþ÷èé, Ϻñêîâ Â.Ã., Ïîãðåáíÿê Â.ß.
çà ó÷àñò³ ñåêðåòàðÿ ñóäîâîãî çàñ³äàííÿ Ñë³ï÷óê Í.Â.
ó÷àñíèêè ñïðàâè:
áîðæíèê - Òîâàðèñòâî ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Ñèã Èìïîðò Ãðóï"
êðåäèòîð - Òîâàðèñòâî ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Àíòàë-Ãðóï"
ë³êâ³äàòîð - àðá³òðàæíèé êåðóþ÷èé Ãîëü÷àíîâñüêèé Ãðèãîð³é Ñåðã³éîâè÷
Äåðæàâíà ïîäàòêîâà ³íñïåêö³ÿ ó Öåíòðàëüíîìó ðàéîí³ ì³ñòà Ìèêîëàºâà Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ ÄÔÑ ó Ìèêîëà¿âñüê³é îáëàñò³
Ïðîêóðàòóðà Ìèêîëà¿âñüêî¿ îáëàñò³
ïðîêóðîð Ãåíåðàëüíî¿ ïðîêóðàòóðè Óêðà¿íè Ñàâèöüêà Î.Â. (ïîñâ³ä÷åííÿ ¹041103 â³ä 04.02.2016)
ðîçãëÿíóâ êàñàö³éíó ñêàðãó Òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Àíòàë-Ãðóï"
íà ïîñòàíîâó Îäåñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó
â³ä 19.10.2017
ó ñêëàä³ êîëå㳿 ñóää³â: Ìèøê³íà Ì.À. (ãîëîâóþ÷èé), Áóä³øåâñüêà Ë.Î., ijáðîâà Ã.².
ïðî áàíêðóòñòâî Òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Ñèã Èìïîðò Ãðóï"
ÏÐÎÖÅÄÓÐÀ ÊÀÑÀÖ²ÉÍÎÃÎ ÏÐÎÂÀÄÆÅÍÍß Ó ÂÅÐÕÎÂÍÎÌÓ ÑÓIJ
1. 30.10.2017, ïîøòîâèì â³äïðàâëåííÿì, íàïðàâëåíèì íà àäðåñó Îäåñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó, Òîâàðèñòâî ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Àíòàë-Ãðóï" çâåðíóëîñÿ äî Âèùîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Óêðà¿íè ç êàñàö³éíîþ ñêàðãîþ íà ïîñòàíîâó Îäåñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 19.10.2017 ó ñïðàâ³ ¹915/1117/16 â ïîðÿäêó ñòàòåé 107, 109 Ãîñïîäàðñüêîãî ïðîöåñóàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè (äàë³ - ÃÏÊ Óêðà¿íè) â ðåäàêö³¿ äî 15.12.2017.
2. 20.11.2017 Îäåñüêèì àïåëÿö³éíèì ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì íàä³ñëàíî íà àäðåñó Âèùîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Óêðà¿íè êàñàö³éíó ñêàðãó Òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Àíòàë-Ãðóï" ç ìàòåð³àëàìè ñïðàâè ¹915/1117/16.
3. 04.01.2018, íà ï³äñòàâ³ ÷àñòèíè 5 ñòàòò³ 31 òà ï³äïóíêòó 6 ïóíêòó 1 Ðîçä³ëó Õ² Ïåðåõ³äí³ ïîëîæåííÿ ÃÏÊ Óêðà¿íè â ðåäàêö³¿ Çàêîíó Óêðà¿íè ¹2147-V²²² â³ä 03.10.2017, êàñàö³éíà ñêàðãà Òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Àíòàë-Ãðóï" ç ìàòåð³àëàìè ñïðàâè ¹915/1117/16 ïåðåäàíà äî Êàñàö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ó ñêëàä³ Âåðõîâíîãî Ñóäó.
4. 03.03.2018, çà íàñë³äêîì ïðîâåäåíîãî àâòîìàòèçîâàíîãî ðîçïîä³ëó ñïðàâè, îôîðìëåíîãî ïðîòîêîëîì â³ä 22.02.2018, êîëå㳺þ ñóää³â Âåðõîâíîãî Ñóäó ó ñêëàä³: Êàòåðèí÷óê Ë.É. - ãîëîâóþ÷èé, Ϻñêîâ Â.Ã., Ïîãðåáíÿê Â.ß. â³äêðèòî êàñàö³éíå ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ¹915/1117/16 Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Ìèêîëà¿âñüêî¿ îáëàñò³ çà êàñàö³éíîþ ñêàðãîþ Òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Àíòàë-Ãðóï" íà ïîñòàíîâó Îäåñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 19.10.2017 òà ïðèçíà÷åíî ¿¿ ðîçãëÿä â ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ íà 02.05.2018 î 10 ãîä. 30 õâ.
5. 22.03.2018 Ïðîêóðàòóðîþ Ìèêîëà¿âñüêî¿ îáëàñò³ íàä³ñëàíî ëèñò-ïîÿñíåííÿ çà âèõ. ¹05-447âèõ-18 â³ä 22.03.2018 íà êàñàö³éíó ñêàðãó Òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Àíòàë-Ãðóï".
6. Íà ðîçãëÿä ñóäó êàñàö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ âèíåñåíî ïðîáëåìó çàñòîñóâàííÿ íîðì ìàòåð³àëüíîãî ïðàâà - ñòàòåé 105, 110, 111 Öèâ³ëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè (äàë³ - ÖÊ Óêðà¿íè), ñòàòò³ 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" â ðåäàêö³¿ Çàêîíó Óêðà¿íè ¹4212-V² â³ä 22.12.2011 (äàë³ - Çàêîí ïðî áàíêðóòñòâî).
ÏÐÎÂÀÄÆÅÍÍß Ó ÑÓÄÀÕ ÏÅÐØί ÒÀ ÀÏÅËßÖ²ÉÍί ²ÍÑÒÀÍÖ²É
Ôàêòè÷í³ îáñòàâèíè, âñòàíîâëåí³ ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ òà ïðèéíÿòå íèì ð³øåííÿ
7. 19.10.2016 Òîâàðèñòâî ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Ñèã Èìïîðò Ãðóï" (äàë³ - ÒΠ"Ñèã Èìïîðò Ãðóï", áîðæíèê) â îñîá³ ë³êâ³äàòîðà ÎÑÎÁÀ_1. çâåðíóëîñü äî Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Ìèêîëà¿âñüêî¿ îáëàñò³ ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî â ïîðÿäêó ñòàòò³ 95 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî ó çâ'ÿçêó ç íåñïðîìîæí³ñòþ çàäîâîëüíèòè çîáîâ'ÿçàííÿ ïåðåä êðåäèòîðîì íà ñóìó 641 498, 59 ãðí., â³äñóòí³ñòþ ìàéíà òà íåäîñòàòí³ñòþ ãðîøîâèõ êîøò³â äëÿ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîðà.
8. Óõâàëîþ Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Ìèêîëà¿âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 24.10.2016, ç óðàõóâàííÿì óõâàëè ïðî âèïðàâëåííÿ îïèñêè â³ä 28.10.2016, çàÿâó áîðæíèêà ïðèéíÿòî äî ðîçãëÿäó; ïðèçíà÷åíî ï³äãîòîâ÷å çàñ³äàííÿ íà 01.11.2016. Äëÿ âèêîíàííÿ ïîâíîâàæåíü ë³êâ³äàòîðà ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ"Ñèã Èìïîðò Ãðóï" àâòîìàòèçîâàíîþ ñèñòåìîþ ç â³äáîðó êàíäèäàò³â íà ïðèçíà÷åííÿ ë³êâ³äàòîðà íà çàïèò âèçíà÷åíî êàíäèäàòóðó àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Ãîëü÷àíîâñüêîãî Ã.Ñ.
9. Óõâàëîþ Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Ìèêîëà¿âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 01.11.2016 ïîðóøåíî ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ"Ñèã Èìïîðò Ãðóï" çà çàÿâîþ áîðæíèêà â³äïîâ³äíî äî ñòàòò³ 95 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî, ââåäåíî ìîðàòîð³é íà çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â, .
10. Ïîñòàíîâîþ Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Ìèêîëà¿âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 14.11.2016 ó ñêëàä³ ñóää³ Àäàõîâñüêî¿ Â.Ñ. áîðæíèêà âèçíàíî áàíêðóòîì, â³äêðèòî ë³êâ³äàö³éíó ïðîöåäóðó, ë³êâ³äàòîðîì áàíêðóòà ïðèçíà÷åíî àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Ãîëü÷àíîâñüêîãî Ã.Ñ., êàíäèäàòóðó ÎÑÎÁÀ_1., ÿêèé âèêîíóâàâ îáîâ'ÿçêè ë³êâ³äàòîðà áîðæíèêà â äîñóäîâîìó ïîðÿäêó ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè, â³äõèëåíî, çîáîâ'ÿçàíî ë³êâ³äàòîðà Ãîëü÷àíîâñüêîãî Ã.Ñ. ïðîâåñòè ë³êâ³äàö³éí³ çàõîäè òîâàðèñòâà-áàíêðóòà.
11. Ïîñòàíîâà ìîòèâîâàíà äîòðèìàííÿì áîðæíèêîì âñòàíîâëåíèõ çàêîíîì âèìîã ùîäî ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè çà ð³øåííÿì âëàñíèêà, çîêðåìà, ïîëîæåíü ñòàòåé 104, 105, 110 òà 111 ÖÊ Óêðà¿íè.
12. Ñóäîì âñòàíîâëåíî, ùî ÒΠ"Ñèã Èìïîðò Ãðóï" º þðèäè÷íîþ îñîáîþ, çàðåºñòðîâàíîþ â ªäèíîìó äåðæàâíîìó ðåºñòð³ þðèäè÷íèõ îñ³á òà ô³çè÷íèõ îñ³á-ï³äïðèºìö³â 29.09.2014 çà ¹1 554 102 0000 0003357, ñòâîðåíîþ ç ìåòîþ îäåðæàííÿ ïðèáóòêó âíàñë³äîê ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òîâàðèñòâà òà âèêîðèñòàííÿ éîãî â ³íòåðåñàõ ó÷àñíèê³â. ³äïîâ³äíî äî Ñòàòóòó ÒΠ"Ñèã Èìïîðò Ãðóï", ó÷àñíèêîì òîâàðèñòâà, ùî âîëî䳺 100% ñòàòóòíîãî êàï³òàëó ³ ÿâëÿºòüñÿ éîãî ºäèíèì ó÷àñíèêîì, º ÎÑÎÁÀ_1., ïðàö³âíèêè â ÒΠ"Ñèã Èìïîðò Ãðóï" â³äñóòí³, ¿õ çáîðè íå â³äáóâàëèñÿ.
13. Ñóäîì âñòàíîâëåíî, ùî çà ðåçóëüòàòàìè âèâ÷åííÿ ô³íàíñîâîãî ñòàíó áîðæíèêà ç'ÿñîâàíî, ùî ïîäàëüøà ä³ÿëüí³ñòü òîâàðèñòâà íåìîæëèâà, òîâàðèñòâî íåñïðîìîæíå ïîãàñèòè ³ñíóþ÷ó êðåäèòîðñüêó çàáîðãîâàí³ñòü, éîãî àêòèâ³â íåäîñòàòíüî äëÿ ïîãàøåííÿ êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, à òîìó ó÷àñíèêîì òîâàðèñòâà ïðèéíÿòî ð³øåííÿ ïðî ïðèïèíåííÿ ä³ÿëüíîñò³ ï³äïðèºìñòâà øëÿõîì ë³êâ³äàö³¿ òà ïðèçíà÷åíî ë³êâ³äàòîðîì ÎÑÎÁÀ_1., âñòàíîâëåíî ñòðîê äëÿ çàÿâëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â ïðîòÿãîì äâîõ ì³ñÿö³â ç ìîìåíòó ïóáë³êàö³¿ ïîâ³äîìëåííÿ ïðî ïðèïèíåííÿ ä³ÿëüíîñò³ ÒΠ"Ñèã Èìïîðò Ãðóï", - äî 16.09.2016.
14. Ñóä âñòàíîâèâ, ùî 05.07.2016 äåðæàâíèì ðåºñòðàòîðîì áóëî âíåñåíî äî ªäèíîãî äåðæàâíîãî ðåºñòðó þðèäè÷íèõ îñ³á, ô³çè÷íèõ îñ³á-ï³äïðèºìö³â òà ãðîìàäñüêèõ ôîðìóâàíü â³äîìîñò³ ïðî ïåðåáóâàííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè â ïðîöåñ³ ïðèïèíåííÿ çà ð³øåííÿì çàñíîâíèê³â, ùî ï³äòâåðäæóºòüñÿ âèòÿãîì ç ªäèíîãî äåðæàâíîãî ðåºñòðó þðèäè÷íèõ îñ³á, ô³çè÷íèõ îñ³á-ï³äïðèºìö³â òà ãðîìàäñüêèõ ôîðìóâàíü ¹1001468703 â³ä 28.09.2016.
15. Ñóäîì âñòàíîâëåíî, ùî ó âèçíà÷åíèé òåðì³í äî ë³êâ³äàòîðà áîðæíèêà ³ç çàÿâîþ ç êðåäèòîðñüêèìè âèìîãàìè íà ñóìó 641 498, 59 ãðí. çâåðíóâñÿ îäèí êðåäèòîð - Òîâàðèñòâî ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ Àíòàë-Ãðóï. ˳êâ³äàòîðîì áîðæíèêà çàÿâëåí³ êðåäèòîðñüê³ âèìîãè âèçíàí³ â ïîâíîìó îáñÿç³, ùî ï³äòâåðäæóºòüñÿ ïîâ³äîìëåííÿì â³ä 20.08.2016.
16. Ñóäîì âñòàíîâëåíî, ùî ë³êâ³äàòîðîì áîðæíèêà áóëî ïðîâåäåíî ³íâåíòàðèçàö³þ àêòèâ³â, çà ðåçóëüòàòàìè ÿêî¿ ñêëàäåíî ³íâåíòàðèçàö³éíèé îïèñ îñíîâíèõ çàñîá³â â³ä 15.08.2016 òà àêò ¹1 ïðî ðåçóëüòàòè ³íâåíòàðèçàö³¿ íàÿâíèõ êîøò³â â³ä 11.08.2016.
17. Òàêîæ ë³êâ³äàòîðîì áóëî â÷èíåíî ðÿä ä³é ùîäî ðîçøóêó àêòèâ³â áîðæíèêà òà éîãî çàáîðãîâàíîñò³ (çðîáëåíî çàïèòè äî Ìèêîëà¿âñüêîãî â³ää³ëåííÿ âèêîíàâ÷î¿ äèðåêö³¿ ôîíäó ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ â³ä íåùàñíèõ âèïàäê³â íà âèðîáíèöòâ³ òà ïðîôåñ³éíèõ çàõâîðþâàíü Óêðà¿íè, Óïðàâë³ííÿ ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè â Öåíòðàëüíîìó ðàéîí³ ì³ñòà Ìèêîëàºâà, Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ³íñïåêö³¿ ó Öåíòðàëüíîìó ðàéîí³ ì³ñòà Ìèêîëàºâà Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ ÄÔÑ, Ìèêîëà¿âñüêî¿ ì³ñüêî¿ âèêîíàâ÷î¿ äèðåêö³¿ ÌΠÔÑÑ ç òèì÷àñîâî¿ âòðàòè ïðàöåçäàòíîñò³, íàïðàâëåíî â³äïîâ³äí³ ïîâ³äîìëåííÿ òà äîêóìåíòè ÒΠ"Ñèã Èìïîðò Ãðóï" (ïåðâèíí³ äîêóìåíòè, ðåã³ñòðè áóõãàëòåðñüêîãî òà ïîäàòêîâîãî îáë³êó, çâ³òí³ñòü çà îñòàíí³é çâ³òíèé ïåð³îä)).
18. Ïðèéìàþ÷è äî óâàãè äîòðèìàííÿ çàÿâíèêîì ïîðÿäêó ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè â³äïîâ³äíî äî âèìîã ñòàòåé 105, 110, 111 ÖÊ Óêðà¿íè, äàíèõ ïðîì³æíîãî ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó â³ä 20.09.2016, ç ÿêîãî âáà÷àºòüñÿ íàÿâí³ñòü êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ òà íåäîñòàòí³ñòü ìàéíà äëÿ ¿¿ çàäîâîëåííÿ, íàÿâí³ñòü îçíàê íåïëàòîñïðîìîæíîñò³, ñóä ä³éøîâ âèñíîâêó ïðî íàÿâí³ñòü ï³äñòàâ äëÿ âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì òà ââåäåííÿ ùîäî áîðæíèêà ïðîöåäóðè ë³êâ³äàö³¿.
Ïðîâàäæåííÿ â ñóä³ àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ òà îá´ðóíòóâàííÿ éîãî ð³øåííÿ
19. Íå ïîãîäèâøèñü ç ïðèéíÿòîþ ïîñòàíîâîþ, Ïåðøèé çàñòóïíèê ïðîêóðîðà Ìèêîëà¿âñüêî¿ îáëàñò³ â ³íòåðåñàõ äåðæàâè â îñîá³ Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ³íñïåêö³¿ ó Öåíòðàëüíîìó ðàéîí³ ì³ñòà Ìèêîëàºâà ïîäàâ àïåëÿö³éíó ñêàðãó ç âèìîãîþ ñêàñóâàòè ïîñòàíîâó Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Ìèêîëà¿âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 14.11.2016, ïðîâàäæåííÿ ó äàí³é ñïðàâ³ ïðèïèíèòè, ìîòèâóþ÷è òèì, ùî îñêàðæóâàíà ïîñòàíîâà íå ì³ñòèòü âñ³õ äîêàç³â íà ï³äòâåðäæåííÿ ðåàëüíîãî ô³íàíñîâîãî ñòàíó áîðæíèêà òà éîãî ïëàòîñïðîìîæíîñò³, ÷åðåç â³äñóòí³ñòü áîðæíèêà çà ì³ñöåì éîãî þðèäè÷íî¿ ðåºñòðàö³¿ êðåäèòîðè ïîçáàâëåí³ ìîæëèâîñò³ çàÿâèòè ñâî¿ âèìîãè, à êîíòðîëþþ÷³ îðãàíè - ïðîâåñòè â³äïîâ³äí³ ïîçàïëàíîâ³ ïåðåâ³ðêè äëÿ âèçíà÷åííÿ ðåàëüíîãî ðîçì³ðó çàáîðãîâàíîñò³ ïåðåä áþäæåòîì.
20. 03.04.2017 óõâàëîþ Îäåñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ïðèïèíåíî àïåëÿö³éíå ïðîâàäæåííÿ ç ïåðåãëÿäó ïîñòàíîâè Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Ìèêîëà¿âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 14.11.2016 ó ñïðàâ³ ¹915/1117/16 çà àïåëÿö³éíîþ ñêàðãîþ Ïåðøîãî çàñòóïíèêà ïðîêóðîðà Ìèêîëà¿âñüêî¿ îáëàñò³ â ³íòåðåñàõ äåðæàâè â îñîá³ Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ³íñïåêö³¿ ó Öåíòðàëüíîìó ðàéîí³ ì. Ìèêîëàºâà Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ ÄÔÑ ó Ìèêîëà¿âñüê³é îáëàñò³, ó çâ'ÿçêó ç òèì, ùî ïîäàòêîâèé îðãàí íå íàáóâ ñòàòóñó êðåäèòîðà àáî ³íøîãî ó÷àñíèêà ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ"Ñèã Èìïîðò Ãðóï", à îòæå, ïîçáàâëåíèé ïðàâà íà îñêàðæåííÿ ñóäîâèõ ð³øåíü ó äàí³é ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî.
21. Ïîñòàíîâîþ Âèùîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Óêðà¿íè â³ä 02.08.2017 óõâàëó Îäåñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 03.04.2017 ó ñïðàâ³ ¹915/1117/16 ñêàñîâàíî; ñïðàâó ïåðåäàíî äî Îäåñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó äëÿ çä³éñíåííÿ àïåëÿö³éíîãî ïðîâàäæåííÿ.
22. Ñêàñîâóþ÷è óõâàëó àïåëÿö³éíîãî ñóäó, Âèùèé ãîñïîäàðñüêèé ñóä Óêðà¿íè çàçíà÷èâ, ùî àïåëÿö³éíèé ñóä íå âçÿâ äî óâàãè ò³ îáñòàâèíè, ùî ïðî íàïðàâëåííÿ ïîâ³äîìëåíü Äϲ, Ïåíñ³éíîìó ôîíäó Óêðà¿íè òà Ôîíäó ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ äîêóìåíò³â íà âèêîíàííÿ âèìîã ÷àñòèíè 7 ñòàòò³ 111 ÖÊ Óêðà¿íè ñâ³ä÷àòü ëèøå ÷åêè äîñòàâêè "Ñïåöêóð'ºð", ïðîòå ìàòåð³àëè ñïðàâè íå ì³ñòÿòü äîêàç³â ¿õ îòðèìàííÿ â³äïîâ³äíèìè îðãàíàìè, îñê³ëüêè íàÿâí³ ÷åêè ï³äòâåðäæóþòü ëèøå íàïðàâëåííÿ ïîäàòêîâîìó îðãàíó äîêóìåíò³â òà íàäàííÿ ïîñëóã êóð'ºðñüêî¿ äîñòàâêè, à îïèñè âêëàäåíü ó íèõ â³äñóòí³.
23. 19.10.2017 Îäåñüêèé àïåëÿö³éíèé ãîñïîäàðñüêèé ñóä ó ñêëàä³ êîëå㳿 ñóää³â: Ìèøê³íà Ì.À. (ãîëîâóþ÷èé), Áóä³øåâñüêà Ë.Î., ijáðîâà Ã.². àïåëÿö³éíó ñêàðãó Ïåðøîãî çàñòóïíèêà ïðîêóðîðà Ìèêîëà¿âñüêî¿ îáëàñò³ â ³íòåðåñàõ äåðæàâè â îñîá³ Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ³íñïåêö³¿ ó Öåíòðàëüíîìó ðàéîí³ ì³ñòà Ìèêîëàºâà çàäîâîëüíèâ, ïîñòàíîâó Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Ìèêîëà¿âñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 14.11.2016 ñêàñóâàâ, ñïðàâó ¹915/1117/16 ïåðåäàâ íà ðîçãëÿä Ãîñïîäàðñüêîìó ñóäó Ìèêîëà¿âñüêî¿ îáëàñò³.
24. Ñêàñîâóþ÷è ïîñòàíîâó ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì, ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ íå ïîãîäèâñÿ ç âèñíîâêîì ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ïðî íàÿâí³ñòü ï³äñòàâ äëÿ âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì ³ â³äêðèòòÿ ùîäî íüîãî ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, îñê³ëüêè â³í º ïåðåä÷àñíèì òà çðîáëåíèì áåç íàëåæíîãî ïðàâîâîãî àíàë³çó íàäàíèì äîêàçàì, ïðè íåïîâíîìó ç'ÿñóâàíí³ âñ³õ îáñòàâèí ñïðàâè.
25. Ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿, âðàõóâàâøè âêàç³âêè ñóäó êàñàö³éíî¿ ³íñòàíö³¿, âñòàíîâèâ, ùî íàïðàâëåííÿ ïîâ³äîìëåíü Äϲ, Ïåíñ³éíîìó ôîíäó Óêðà¿íè òà Ôîíäó ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ äîêóìåíò³â íà âèêîíàííÿ âèìîã ÷àñòèíè 7 ñòàòò³ 111 ÖÊ Óêðà¿íè ñâ³ä÷àòü ëèøå ÷åêè äîñòàâêè "Ñïåöêóðüåð", ïðîòå, â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè â³äñóòí³ â³äïîâ³ä³ Äϲ ³ç çàçíà÷åííÿì â³äñóòíîñò³ ÷è íàÿâíîñò³ ïîäàòêîâî¿ çàáîðãîâàíîñò³, â³äñóòí³ â³äïîâ³ä³ îðãàí³â Ïåíñ³éíîãî ôîíäó, Ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ íà ïîâ³äîìëåííÿ ë³êâ³äàòîðà ïðî ïðèïèíåííÿ áîðæíèêà ÿê þðèäè÷íî¿ îñîáè. Ïîäàí³ ë³êâ³äàòîðîì ÷åêè ï³äòâåðäæóþòü ëèøå íàïðàâëåííÿ Äϲ äîêóìåíò³â ó ê³ëüêîñò³ 52 àðêóø³â òà íàäàííÿ ïîñëóã êóð'ºðñüêî¿ äîñòàâêè, îñê³ëüêè â ìàòåð³àëàõ â³äñóòí³é îïèñ âêëàäåííÿ.
26. Ùîäî ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ³íñïåêö³¿ ó Öåíòðàëüíîìó ðàéîí³ ì³ñòà Ìèêîëàºâà Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ Äåðæàâíî¿ ô³ñêàëüíî¿ ñëóæáè Óêðà¿íè ó Ìèêîëà¿âñüê³é îáëàñò³ íà îñêàðæåííÿ ïîñòàíîâè ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì, àïåëÿö³éíèé ñóä çàçíà÷èâ, ùî â ñèëó ïîëîæåíü ñòàòåé 20, 75, 78 Ïîäàòêîâîãî êîäåêñó Óêðà¿íè, ç îãëÿäó íà òå, ùî ó çâ'ÿçêó ç ïîðóøåííÿì ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî ó êîíòðîëþþ÷èõ îðãàí³â âèíèêàþòü ïåâí³ îáîâ'ÿçêè ùîäî ïðîâåäåííÿ ïîçàïëàíîâèõ ïåðåâ³ðîê äîòðèìàííÿ âèìîã ïîäàòêîâîãî çàêîíîäàâñòâà áîðæíèêîì, òî â ðàç³ ïîðóøåííÿ ó÷àñíèêàìè ïðîâàäæåííÿ ïðàâ êîíòðîëþþ÷îãî îðãàíó ïðè çä³éñíåíí³ íèì ñâî¿õ ôóíêö³é, îñòàíí³é íàáóâຠïðàâà íà îñêàðæåííÿ ñóäîâèõ ð³øåíü ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî.
27. Îòæå, àïåëÿö³éíèé ñóä ä³éøîâ âèñíîâêó ïðî íåäîòðèìàííÿ ë³êâ³äàö³éíîþ êîì³ñ³ºþ ÷àñòèí 7, 10 ñòàòò³ 111 ÖÊ Óêðà¿íè ùîäî äîáðîâ³ëüíî¿ ë³êâ³äàö³¿ áîðæíèêà, ùî ïîçáàâèëî îðãàíè äåðæàâíî¿ ô³ñêàëüíî¿ ñëóæáè ìîæëèâîñò³ ïðîâåäåííÿ ïåðåâ³ðîê òà âèçíà÷åííÿ íàÿâíîñò³ àáî â³äñóòíîñò³ çàáîðãîâàíîñò³ ç³ ñïëàòè ïîäàòê³â òà ïðàâà çàÿâèòè ñâî¿ ïðåòåí糿 áîðæíèêó (çà ¿õ íàÿâíîñò³) â äîñóäîâ³é ïðîöåäóð³ ë³êâ³äàö³¿ áîðæíèêà.
28. Ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ä³éøîâ âèñíîâêó, ùî ë³êâ³äàòîðîì íå áóëî â÷èíåíî óñ³õ îáîâ'ÿçêîâèõ ä³é, ïåðåäáà÷åíèõ çàêîíîì ïðè ë³êâ³äàö³¿ áîðæíèêà ÿê þðèäè÷íî¿ îñîáè, íå äîòðèìàíî âèìîã öèâ³ëüíîãî òà ãîñïîäàðñüêîãî çàêîíîäàâñòâà ùîäî äîáðîâ³ëüíî¿ ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè, à ì³ñöåâèé ãîñïîäàðñüêèé ñóä, âèçíàþ÷è áîðæíèêà áàíêðóòîì, ôîðìàëüíî ï³ä³éøîâ äî âèêëàäåíèõ îáñòàâèí, íå äàâøè ¿ì íàëåæíî¿ ïðàâîâî¿ îö³íêè.
ÓÇÀÃÀËÜÍÅͲ ÄÎÂÎÄÈ Ó×ÀÑÍÈʲ ÑÏÐÀÂÈ Â ÊÀÑÀÖ²ÉÍÎÌÓ ÑÓIJ
Äîâîäè ñêàðæíèêà
29. Ñêàðæíèê äîâîäèâ, ùî ïîñòàíîâà àïåëÿö³éíîãî ñóäó ïðèéíÿòà ç ïîðóøåííÿì íîðì ñòàòåé 55, 129 Êîíñòèòóö³¿ Óêðà¿íè, ÷àñòèíè 5 ñòàòò³ 11, ÷àñòèíè 1 ñòàòò³ 95 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî, ñòàòåé 91, 106 ÃÏÊ Óêðà¿íè,
30. Ñêàðæíèê àðãóìåíòóâàâ, ùî àïåëÿö³éíèé ñóä ðîçãëÿíóâ ñïðàâó çà àïåëÿö³éíîþ ñêàðãîþ ïðîêóðîðà â îñîá³ ô³ñêàëüíîãî îðãàíó, ÿêèé íå íàáóâ ó âñòàíîâëåíîìó Çàêîíîì ïðî áàíêðóòñòâî ïîðÿäêó ñòàòóñó ñòîðîíè ó äàí³é ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî, ç ïîðóøåííÿì ñòàòò³ 1 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî òà ñòàòò³ 91 ÃÏÊ Óêðà¿íè â ðåäàêö³¿ äî 15.12.2017.
31. Ñêàðæíèê çàçíà÷àâ, ùî äîâîäè àïåëÿö³éíîãî ñóäó ïðî íåäîòðèìàííÿ ë³êâ³äàö³éíîþ êîì³ñ³ºþ äîñóäîâî¿ ïðîöåäóðè ë³êâ³äàö³¿ áîðæíèêà, à ñàìå ÷àñòèí 7, 10 ñòàòò³ 111 ÖÊ Óêðà¿íè, ñïðîñòîâóþòüñÿ äîêàçàìè íàïðàâëåííÿ îðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â, íàòîì³ñòü ìàòåð³àëè ñïðàâè íå ì³ñòÿòü äîêàç³â íåìîæëèâîñò³ ïîäàòêîâèì îðãàíîì çä³éñíèòè ïîçàïëàíîâó äîêóìåíòàëüíó ïåðåâ³ðêó, ùî ñâ³ä÷èòü ïðî íåíàëåæíå âèêîíàííÿ êîíòðîëþþ÷èìè îðãàíàìè ñâî¿õ ïîâíîâàæåíü, íà äóìêó ñêàðæíèêà.
Äîâîäè ³íøèõ ó÷àñíèê³â ñïðàâè
32. Ïðîêóðàòóðà Ìèêîëà¿âñüêî¿ îáëàñò³ ïîãîäèëàñü ç âèñíîâêàìè àïåëÿö³éíîãî ñóäó òà çàçíà÷èëà, ùî ïîñòàíîâà àïåëÿö³éíîãî ñóäó º çàêîííîþ òà îá´ðóíòîâàíîþ.
ÍÎÐÌÈ ÏÐÀÂÀ, ÙΠϲÄËßÃÀÞÒÜ ÇÀÑÒÎÑÓÂÀÍÍÞ
33. Êîíñòèòóö³ÿ Óêðà¿íè
Ñòàòòÿ 55 - êîæíîìó ãàðàíòóºòüñÿ ïðàâî íà ñóäîâèé çàõèñò, àïåëÿö³éíå òà êàñàö³éíå îñêàðæåííÿ.
Ïóíêò 8 ÷àñòèíè 2 ñòàòò³ 129 - âñòàíîâëþº ñåðåä îñíîâíèõ çàñàä ñóäî÷èíñòâà, çîêðåìà, çàáåçïå÷åííÿ ïðàâà íà àïåëÿö³éíèé ïåðåãëÿä ñïðàâè òà ó âèçíà÷åíèõ çàêîíîì âèïàäêàõ - íà êàñàö³éíå îñêàðæåííÿ ñóäîâîãî ð³øåííÿ .
34. Çàêîí Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" â ðåäàêö³¿ Çàêîíó Óêðà¿íè ¹4212-V² â³ä 22.12.2011
Ñòàòòÿ 1
áàíêðóòñòâî - âèçíàíà ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì íåñïðîìîæí³ñòü áîðæíèêà â³äíîâèòè ñâîþ ïëàòîñïðîìîæí³ñòü çà äîïîìîãîþ ïðîöåäóð ñàíàö³¿ òà ìèðîâî¿ óãîäè ³ ïîãàñèòè âñòàíîâëåí³ ó ïîðÿäêó, âèçíà÷åíîìó öèì Çàêîíîì, ãðîøîâ³ âèìîãè êðåäèòîð³â íå ³íàêøå ÿê ÷åðåç çàñòîñóâàííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè.
ó÷àñíèêè ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî - ñòîðîíè, çàáåçïå÷åí³ êðåäèòîðè, àðá³òðàæíèé êåðóþ÷èé (ðîçïîðÿäíèê ìàéíà, êåðóþ÷èé ñàíàö³ºþ, ë³êâ³äàòîð), âëàñíèê ìàéíà (îðãàí, óïîâíîâàæåíèé óïðàâëÿòè ìàéíîì) áîðæíèêà, äåðæàâíèé îðãàí ç ïèòàíü áàíêðóòñòâà, Ôîíä äåðæàâíîãî ìàéíà Óêðà¿íè, ïðåäñòàâíèê îðãàíó ì³ñöåâîãî ñàìîâðÿäóâàííÿ, ïðåäñòàâíèê ïðàö³âíèê³â áîðæíèêà, óïîâíîâàæåíà îñîáà çàñíîâíèê³â (ó÷àñíèê³â, àêö³îíåð³â) áîðæíèêà, à òàêîæ ó âèïàäêàõ, ïåðåäáà÷åíèõ öèì Çàêîíîì, ³íø³ îñîáè, ÿê³ áåðóòü ó÷àñòü ó ïðîâàäæåíí³ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî.
×àñòèíà 5 ñòàòò³ 11 - áîðæíèê çîáîâ'ÿçàíèé çâåðíóòèñü äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî ó ðàç³, çîêðåìà, ÿêùî ï³ä ÷àñ ë³êâ³äàö³¿ áîðæíèêà íå ó çâ'ÿçêó ç ïðîöåäóðîþ áàíêðóòñòâà âñòàíîâëåíî íåìîæëèâ³ñòü áîðæíèêà çàäîâîëüíèòè âèìîãè êðåäèòîð³â ó ïîâíîìó îáñÿç³.
×àñòèíè 1, 2 ñòàòò³ 95 - ÿêùî âàðòîñò³ ìàéíà áîðæíèêà - þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùîäî ÿêîãî ïðèéíÿòî ð³øåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ, íåäîñòàòíüî äëÿ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â, òàêà þðèäè÷íà îñîáà ë³êâ³äóºòüñÿ â ïîðÿäêó, ïåðåäáà÷åíîìó öèì Çàêîíîì. Ó ðàç³ âèÿâëåííÿ çàçíà÷åíèõ îáñòàâèí ë³êâ³äàòîð (ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ) çîáîâ'ÿçàíèé çâåðíóòèñÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî òàêî¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè. Îáîâ'ÿçêîâîþ óìîâîþ çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî º äîòðèìàííÿ áîðæíèêîì ïîðÿäêó ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè â³äïîâ³äíî äî çàêîíîäàâñòâà Óêðà¿íè. Çà ðåçóëüòàòàìè ðîçãëÿäó çàÿâè ïðî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî þðèäè÷íî¿ îñîáè, ìàéíà ÿêî¿ íåäîñòàòíüî äëÿ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â, ãîñïîäàðñüêèé ñóä âèçíຠáîðæíèêà, ÿêèé ë³êâ³äóºòüñÿ, áàíêðóòîì, â³äêðèâຠë³êâ³äàö³éíó ïðîöåäóðó, ïðèçíà÷ຠë³êâ³äàòîðà â ïîðÿäêó, âñòàíîâëåíîìó öèì Çàêîíîì äëÿ ïðèçíà÷åííÿ ðîçïîðÿäíèêà ìàéíà.
35. Öèâ³ëüíèé êîäåêñ Óêðà¿íè
×àñòèíè 1, 5 ñòàòò³ 105 - ó÷àñíèêè þðèäè÷íî¿ îñîáè, ñóä àáî îðãàí, ùî ïðèéíÿâ ð³øåííÿ ïðî ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè, çîáîâ'ÿçàí³ ïðîòÿãîì òðüîõ ðîáî÷èõ äí³â ç äàòè ïðèéíÿòòÿ ð³øåííÿ ïèñüìîâî ïîâ³äîìèòè îðãàí, ùî çä³éñíþº äåðæàâíó ðåºñòðàö³þ; ñòðîê çàÿâëåííÿ êðåäèòîðàìè ñâî¿õ âèìîã äî þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùî ïðèïèíÿºòüñÿ, íå ìîæå ñòàíîâèòè ìåíøå äâîõ ³ á³ëüøå øåñòè ì³ñÿö³â ç äíÿ îïðèëþäíåííÿ ïîâ³äîìëåííÿ ïðî ð³øåííÿ ùîäî ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè.
Ïóíêò 1 ÷àñòèíè 1 ñòàòò³ 110 - þðèäè÷íà îñîáà ë³êâ³äóºòüñÿ çà ð³øåííÿì ¿¿ ó÷àñíèê³â àáî îðãàíó þðèäè÷íî¿ îñîáè, óïîâíîâàæåíîãî íà öå óñòàíîâ÷èìè äîêóìåíòàìè, â òîìó ÷èñë³ ó çâ'ÿçêó ³ç çàê³í÷åííÿì ñòðîêó, íà ÿêèé áóëî ñòâîðåíî þðèäè÷íó îñîáó, äîñÿãíåííÿì ìåòè, äëÿ ÿêî¿ ¿¿ ñòâîðåíî, à òàêîæ â ³íøèõ âèïàäêàõ, ïåðåäáà÷åíèõ óñòàíîâ÷èìè äîêóìåíòàìè.
×àñòèíà 3 ñòàòò³ 110 - ÿêùî âàðò³ñòü ìàéíà þðèäè÷íî¿ îñîáè º íåäîñòàòíüîþ äëÿ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â, þðèäè÷íà îñîáà çä³éñíþº âñ³ íåîáõ³äí³ ä³¿, âñòàíîâëåí³ çàêîíîì ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ àáî âèçíàííÿ áàíêðóòîì.
×àñòèíà 3 ñòàòò³ 111 - ï³ä ÷àñ ïðîâåäåííÿ çàõîä³â ùîäî ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè äî çàâåðøåííÿ ñòðîêó ïðåä'ÿâëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) çàêðèâຠðàõóíêè, â³äêðèò³ ó ô³íàíñîâèõ óñòàíîâàõ, êð³ì ðàõóíêà, ÿêèé âèêîðèñòîâóºòüñÿ äëÿ ðîçðàõóíê³â ç êðåäèòîðàìè ï³ä ÷àñ ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè.
×àñòèíà 4 ñòàòò³ 111 - ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) âæèâຠçàõîä³â ùîäî ³íâåíòàðèçàö³¿ ìàéíà þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùî ïðèïèíÿºòüñÿ, à òàêîæ ìàéíà ¿¿ ô³ë³é òà ïðåäñòàâíèöòâ, äî÷³ðí³õ ï³äïðèºìñòâ, ãîñïîäàðñüêèõ òîâàðèñòâ, à òàêîæ ìàéíà, ùî ï³äòâåðäæóº ¿¿ êîðïîðàòèâí³ ïðàâà â ³íøèõ þðèäè÷íèõ îñîáàõ, âèÿâëÿº òà âæèâຠçàõîä³â ùîäî ïîâåðíåííÿ ìàéíà, ÿêå ïåðåáóâຠó òðåò³õ îñ³á.
×àñòèíà 7 ñòàòò³ 111 - äëÿ ïðîâåäåííÿ ïåðåâ³ðîê òà âèçíà÷åííÿ íàÿâíîñò³ àáî â³äñóòíîñò³ çàáîðãîâàíîñò³ ³ç ñïëàòè ïîäàòê³â, çáîð³â, ºäèíîãî âíåñêó íà çàãàëüíîîáîâ'ÿçêîâå äåðæàâíå ñîö³àëüíå ñòðàõóâàííÿ, ñòðàõîâèõ êîøò³â äî Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè, ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) çàáåçïå÷óº ñâîº÷àñíå íàäàííÿ îðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â òà Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè, ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ äîêóìåíò³â þðèäè÷íî¿ îñîáè (¿¿ ô³ë³é, ïðåäñòàâíèöòâ), ó òîìó ÷èñë³ ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â, ðåã³ñòð³â áóõãàëòåðñüêîãî òà ïîäàòêîâîãî îáë³êó. Äî ìîìåíòó çàòâåðäæåííÿ ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) ñêëàäຠòà ïîäຠîðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â, Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè òà ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ çâ³òí³ñòü çà îñòàíí³é çâ³òíèé ïåð³îä.
×àñòèíà 8 ñòàòò³ 111 - ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ ñòðîêó äëÿ ïðåä'ÿâëåííÿ âèìîã êðåäèòîðàìè ñêëàäຠïðîì³æíèé ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ, ùî âêëþ÷ຠâ³äîìîñò³ ïðî ñêëàä ìàéíà þðèäè÷íî¿ îñîáè, ùî ë³êâ³äóºòüñÿ, ïåðåë³ê ïðåä'ÿâëåíèõ êðåäèòîðàìè âèìîã òà ðåçóëüòàò ¿õ ðîçãëÿäó. Ïðîì³æíèé ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ çàòâåðäæóºòüñÿ ó÷àñíèêàìè þðèäè÷íî¿ îñîáè, ñóäîì àáî îðãàíîì, ùî ïðèéíÿâ ð³øåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ þðèäè÷íî¿ îñîáè.
×àñòèíà 10 ñòàòò³ 111 - äî çàòâåðäæåííÿ ë³êâ³äàö³éíîãî áàëàíñó ë³êâ³äàö³éíà êîì³ñ³ÿ (ë³êâ³äàòîð) ñêëàäຠòà ïîäຠîðãàíàì äîõîä³â ³ çáîð³â, Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè òà ôîíä³â ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ çâ³òí³ñòü çà îñòàíí³é çâ³òíèé ïåð³îä.
36. Ïîäàòêîâèé êîäåêñ Óêðà¿íè
Ñòàòòÿ 20 - îðãàíè äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè ìàþòü ïðàâî ïðîâîäèòè ïåðåâ³ðêè ïëàòíèê³â ïîäàòê³â â ïîðÿäêó, âñòàíîâëåíîìó öèì êîäåêñîì.
Ïóíêò 78.1.7. ÷àñòèíè 78.1. ñòàòò³ 78 - äîêóìåíòàëüíà ïîçàïëàíîâà ïåðåâ³ðêà çä³éñíþºòüñÿ, çîêðåìà, ó âèïàäêó, ÿêùî ðîçïî÷àòî ïðîöåäóðó ðåîðãàí³çàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè (êð³ì ïåðåòâîðåííÿ), ïðèïèíåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè àáî ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ô³çè÷íî¿ îñîáè - ï³äïðèºìöÿ, çàêðèòòÿ ïîñò³éíîãî ïðåäñòàâíèöòâà ÷è â³äîêðåìëåíîãî ï³äðîçä³ëó þðèäè÷íî¿ îñîáè, â òîìó ÷èñë³ ³íîçåìíî¿ êîìïàí³¿, îðãàí³çàö³¿, ïîðóøåíî ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî âèçíàííÿ áàíêðóòîì ïëàòíèêà ïîäàòê³â àáî ïîäàíî çàÿâó ïðî çíÿòòÿ ç îáë³êó ïëàòíèêà ïîäàòê³â.
37. Ãîñïîäàðñüêèé ïðîöåñóàëüíèé êîäåêñ Óêðà¿íè â ðåäàêö³¿ Çàêîíó Óêðà¿íè ¹1798-Õ²² â³ä 06.11.1991
×àñòèíà 1 ñòàòò³ 91 - ñòîðîíè ó ñïðàâ³, ïðîêóðîð, òðåò³ îñîáè, îñîáè, ÿê³ íå áðàëè ó÷àñòü ó ñïðàâ³, ÿêùî ãîñïîäàðñüêèé ñóä âèð³øèâ ïèòàííÿ ïðî ¿õ ïðàâà òà îáîâ'ÿçêè, ìàþòü ïðàâî ïîäàòè àïåëÿö³éíó ñêàðãó íà ð³øåííÿ ì³ñöåâîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó, ÿêå íå íàáðàëî çàêîííî¿ ñèëè. Àïåëÿö³éí³ ñêàðãè íà óõâàëè ì³ñöåâîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ìîæóòü ïîäàâàòè ñòîðîíè òà ³íø³ ó÷àñíèêè ñóäîâîãî ïðîöåñó, çàçíà÷åí³ ó öüîìó Êîäåêñ³ òà Çàêîí³ ïðî áàíêðóòñòâî (ñòàòòÿ 106 ÃÏÊ Óêðà¿íè).
Ñòàòòÿ 101 - ó ïðîöåñ³ ïåðåãëÿäó ñïðàâè àïåëÿö³éíèé ãîñïîäàðñüêèé ñóä çà íàÿâíèìè ó ñïðàâ³ ³ äîäàòêîâî ïîäàíèìè äîêàçàìè ïîâòîðíî ðîçãëÿäຠñïðàâó. Äîäàòêîâ³ äîêàçè ïðèéìàþòüñÿ ñóäîì, ÿêùî çàÿâíèê îá´ðóíòóâàâ íåìîæëèâ³ñòü ¿õ ïîäàííÿ ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ç ïðè÷èí, ùî íå çàëåæàëè â³ä íüîãî. Àïåëÿö³éíèé ãîñïîäàðñüêèé ñóä íå çâ'ÿçàíèé äîâîäàìè àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè ³ ïåðåâ³ðÿº çàêîíí³ñòü ³ îá´ðóíòîâàí³ñòü ð³øåííÿ ì³ñöåâîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ó ïîâíîìó îáñÿç³.
ÏÎÇÈÖ²ß ÂÅÐÕÎÂÍÎÃÎ ÑÓÄÓ
À. Îö³íêà àðãóìåíò³â ó÷àñíèê³â ñïðàâè ³ âèñíîâê³â ñóä³â ïåðøî¿ òà àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³é
À.1. Ùîäî ìåæ ðîçãëÿäó ñïðàâè ñóäîì êàñàö³éíî¿ ³íñòàíö³¿
38. Êîëåã³ÿ ñóää³â Âåðõîâíîãî Ñóäó ââàæàº, ùî ïîðóøåí³ ó êàñàö³éí³é ñêàðç³ ïèòàííÿ ùîäî ïðàâèëüíîñò³ çàñòîñóâàííÿ íîðì ìàòåð³àëüíîãî ïðàâà, à ñàìå ùîäî çàñòîñóâàííÿ ñòàòåé 105, 110, 111 ÖÊ Óêðà¿íè, ñòàòò³ 95 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" â ðåäàêö³¿ Çàêîíó Óêðà¿íè ¹4212-V² â³ä 22.12.2011, ìîæóòü áóòè ïðåäìåòîì êàñàö³éíîãî ðîçãëÿäó, ðàçîì ç òèì, äîâîäè ñêàðæíèêà ç ïîñèëàííÿì íà íåâ³ðíó îö³íêó äîêàç³â òà íåîáõ³äí³ñòü ¿õ ïåðåîö³íêè êàñàö³éíèì ñóäîì º íåïðèéíÿòíèìè ÿê òàê³, ùî âèõîäÿòü çà ìåæ³ ïîâíîâàæåíü êàñàö³éíîãî ñóäó.
À.2. Þðèäè÷íà îö³íêà äîâîä³â êàñàö³éíî¿ ñêàðãè ³ âèñíîâê³â ñóä³â òà ìîòèâè â³äõèëåííÿ äîâîä³â êàñàö³éíî¿ ñêàðãè
39. Ñòàòòåþ 129 Êîíñòèòóö³¿ Óêðà¿íè, çàáåçïå÷åííÿ ïðàâà íà àïåëÿö³éíèé ïåðåãëÿä ñïðàâè º îäí³ºþ ³ç çàñàä ñóäî÷èíñòâà, ÿêà çàñòîñîâóºòüñÿ âèõîäÿ÷è ç ïðèíöèïó âåðõîâåíñòâà ïðàâà, çìàãàëüíîñò³, ð³âíîñò³ âñ³õ ó÷àñíèê³â ïåðåä çàêîíîì ³ ñóäîì, ðîçóìíîñò³ ñòðîê³â ðîçãëÿäó ñïðàâè.
40. Âêàçàíà êîíñòèòóö³éíà íîðìà êîíêðåòèçîâàíà çàêîíîäàâöåì â ñòàòò³ 14 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî ñóäîóñòð³é ³ ñòàòóñ ñóää³â", çã³äíî ç ÿêîþ ó÷àñíèêè ñóäîâîãî ïðîöåñó òà ³íø³ îñîáè ó âèïàäêàõ ³ ïîðÿäêó, âñòàíîâëåíèõ ïðîöåñóàëüíèì çàêîíîì, ìàþòü ïðàâî íà àïåëÿö³éíå òà êàñàö³éíå îñêàðæåííÿ ñóäîâîãî ð³øåííÿ. Îòæå, ðåàë³çàö³ÿ êîíñòèòóö³éíîãî ïðàâà íà àïåëÿö³éíå òà êàñàö³éíå îñêàðæåííÿ ñóäîâîãî ð³øåííÿ çàçíà÷åíèì Çàêîíîì ñòàâèòüñÿ â çàëåæí³ñòü â³ä ïîëîæåíü ïðîöåñóàëüíîãî çàêîíó. ³äòàê, âèïàäêè â ÿêèõ îñîáà ìຠïðàâî îñêàðæèòè ð³øåííÿ ñóäó â àïåëÿö³éíîìó ÷è êàñàö³éíîìó ïîðÿäêó ìàþòü áóòè âñòàíîâëåí³ Ãîñïîäàðñüêèì ïðîöåñóàëüíèì êîäåêñîì Óêðà¿íè.
41. Àíàë³çóþ÷è ïðàâî îñîáè íà ðîçãëÿä ¿¿ ñêàðãè â àïåëÿö³éíîìó ñóä³ êð³çü ïðèçìó çàñòîñóâàííÿ ñòàòò³ 6 Êîíâåíö³¿, ç óðàõóâàííÿì ïðàêòèêè ªÑÏË ó гøåíí³ 20.07.2006 ó ñïðàâ³ "Ñîêóðåíêî ³ Ñòðèãóí ïðîòè Óêðà¿íè", ÿêèì çàçíà÷åíî, ùî ôðàçà "âñòàíîâëåíîãî çàêîíîì" ïîøèðþºòüñÿ íå ëèøå íà ïðàâîâó îñíîâó ñàìîãî ³ñíóâàííÿ "ñóäó", àëå é äîòðèìàííÿ òàêèì ñóäîì ïåâíèõ íîðì, ÿê³ ðåãóëþþòü éîãî ä³ÿëüí³ñòü. À òàêîæ ïðèéìàþ÷è äî óâàãè âèñíîâêè ªÑÏË ó гøåíí³ 18.11.2010 ó ñïðàâ³ "Ìóøòà ïðîòè Óêðà¿íè" ÿêèì çàçíà÷åíî, ùî "ïðàâî íà ñóä, îäíèì ç àñïåêò³â ÿêîãî º ïðàâî íà äîñòóï äî ñóäó, íå º àáñîëþòíèì, âîíî çà ñâî¿ì çì³ñòîì ìîæå ï³äëÿãàòè îáìåæåííÿì, îñîáëèâî ùîäî óìîâ ïðèéíÿòíîñò³ ñêàðãè íà ð³øåííÿ. Îäíàê, òàê³ îáìåæåííÿ íå ìîæóòü îáìåæóâàòè ðåàë³çàö³þ öüîãî ïðàâà ó òàêèé ñïîñ³á àáî äî òàêî¿ ì³ðè, ùîá ñàìó ñóòü ïðàâà áóëî ïîðóøåíî. Ö³ îáìåæåííÿ ïîâèíí³ ïåðåñë³äóâàòè ëåã³òèìíó ìåòó òà ìຠáóòè ðîçóìíèé ñòóï³íü ïðîïîðö³éíîñò³ ì³æ âèêîðèñòàíèìè çàñîáàìè òà ïîñòàâëåíèìè ö³ëÿìè", êîëåã³ÿ ñóää³â Êàñàö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ó ñêëàä³ Âåðõîâíîãî Ñóäó çàçíà÷ຠòàêå.
42. Ó äàí³é ñïðàâ³ ïðîâàäæåííÿ ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ"Ñèã Èìïîðò Ãðóï" ïîðóøåíî íà ï³äñòàâ³ ñòàòò³ 95 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî, ÷àñòèíà äðóãà ÿêî¿ ïåðåäáà÷ຠîáîâ'ÿçêîâå äîòðèìàííÿ áîðæíèêîì ïîðÿäêó ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè â³äïîâ³äíî äî çàêîíîäàâñòâà Óêðà¿íè, çà ó÷àñò³ ïîäàòêîâèõ îðãàí³â, ÿêèì áîðæíèê çîáîâ'ÿçàíèé íå ò³ëüêè íàäàòè ïîäàòêîâó çâ³òí³ñòü, àëå é â³äïîâ³äí³ äîêóìåíòè ïîäàòêîâîãî îáë³êó äëÿ îáîâ'ÿçêîâî¿ ïåðåâ³ðêè â³äïîâ³äíî äî ñòàòåé 105, 110, 111 ÖÊ Óêðà¿íè.
43. Âðàõîâóþ÷è âñòàíîâëåí³ ó ñïðàâ³ îáñòàâèíè òà íîðìè ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà, ÿê³ ï³äëÿãàþòü çàñòîñóâàííþ ó ñï³ðíèõ ïðàâîâ³äíîñèíàõ, Ñóä ïîãîäæóºòüñÿ ç âèñíîâêîì àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ïðî íåäîòðèìàííÿ ë³êâ³äàòîðîì ÒΠ"Ñèã Èìïîðò Ãðóï" âèìîã öèâ³ëüíîãî òà ãîñïîäàðñüêîãî çàêîíîäàâñòâà ùîäî äîáðîâ³ëüíî¿ ë³êâ³äàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè, à ñàìå ïðèïèñ³â ÷àñòèí 7, 10 ñòàòò³ 111 ÖÊ Óêðà¿íè, ùî ïîçáàâèëî îðãàíè äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè ìîæëèâîñò³ ïðîâåäåííÿ ïåðåâ³ðîê òà âèçíà÷åííÿ íàÿâíîñò³ àáî â³äñóòíîñò³ çàáîðãîâàíîñò³ ç³ ñïëàòè ïîäàòê³â òà ïðàâà çàÿâèòè ñâî¿ ïðåòåí糿 áîðæíèêó â äîñóäîâ³é ïðîöåäóð³ ë³êâ³äàö³¿ áîðæíèêà.
44. Ç îãëÿäó íà âñòàíîâëåííÿ àïåëÿö³éíèì ñóäîì ôàêò³â íåâ÷èíåííÿ ë³êâ³äàòîðîì óñ³õ îáîâ'ÿçêîâèõ ä³é, ïåðåäáà÷åíèõ çàêîíîì ïðè ë³êâ³äàö³¿ ó äîñóäîâ³é ïðîöåäóð³ ë³êâ³äàö³¿ ï³äïðèºìñòâà, òà â³äñóòí³ñòü ó êàñàö³éíîãî ñóäó ïîâíîâàæåíü ç ïåðåîö³íêè äîêàç³â òà îáñòàâèí ñïðàâè, Ñóä ïîãîäæóºòüñÿ ç ïðàâèëüí³ñòþ âèñíîâê³â àïåëÿö³éíîãî ñóäó ïðî ïîðóøåííÿ ïðàâ êîíòðîëþþ÷îãî îðãàíó ë³êâ³äàòîðîì ó ïðîöåäóð³ äîñóäîâî¿ ë³êâ³äàö³¿, îñê³ëüêè â äàíîìó âèïàäêó íà ë³êâ³äàòîðà çàêîíîäàâöåì ïîêëàäàºòüñÿ îáîâ'ÿçîê â÷èíåííÿ ñàìîñò³éíèõ ä³é ç íàäàííÿ â³äïîâ³äíèõ äîêóìåíò³â êîíòðîëþþ÷îìó îðãàíó, òà íå âáà÷ຠïîðóøåííÿ àïåëÿö³éíèì ñóäîì íîðì ìàòåð³àëüíîãî ïðàâà òà ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà, ÿêå á çóìîâëþâàëî ñêàñóâàííÿ ïðèéíÿòîãî íèì ð³øåííÿ.
45. Äîâîäè ñêàðæíèêà â³äïîâ³äíî äî ïóíêò³â 29-31 ìîòèâóâàëüíî¿ ÷àñòèíè äàíî¿ ïîñòàíîâè ñïðîñòîâóþòüñÿ âèñíîâêàìè êàñàö³éíîãî ñóäó çã³äíî ç ïóíêòàìè 39-44. Ïîñèëàííÿ ñêàðæíèêà íà ÷èñëåííó ïðàêòèêó ÂÃÑÓ êîëåã³ÿ ñóää³â Âåðõîâíîãî Ñóäó ââàæຠíåîá´ðóíòîâàíèìè, îñê³ëüêè Âåðõîâíèé Ñóä ó Ïîñòàíîâ³ â³ä 31.01.2018 ó ñïðàâ³ ¹911/2510/17 â³ä³éøîâ â³ä çàçíà÷åíî¿ ïðàâîâî¿ ïîçèö³¿.
Á. Âèñíîâêè çà ðåçóëüòàòàìè ðîçãëÿäó êàñàö³éíî¿ ñêàðãè
46. Ç îãëÿäó íà çàçíà÷åíå, Ñóä ä³éøîâ âèñíîâêó ïðî íåîáõ³äí³ñòü çàëèøåííÿ êàñàö³éíî¿ ñêàðãè Òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Àíòàë-Ãðóï" áåç çàäîâîëåííÿ òà çàëèøåííÿ áåç çì³í îñêàðæóâàíî¿ ïîñòàíîâè àïåëÿö³éíîãî ñóäó â³ä 19.10.2017.
Â. Ñóäîâ³ âèòðàòè
47. Ó çâ'ÿçêó ç òèì, ùî Ñóä â³äìîâëÿº ó çàäîâîëåíí³ êàñàö³éíî¿ ñêàðãè òà çàëèøຠáåç çì³í îñêàðæóâàíå ñóäîâå ð³øåííÿ, Ñóä ïîêëàäຠíà ñêàðæíèêà âèòðàòè ç³ ñïëàòè ñóäîâîãî çáîðó çà ïîäàííÿ êàñàö³éíî¿ ñêàðãè.
Íà ï³äñòàâ³ âèêëàäåíîãî òà êåðóþ÷èñü ñòàòòÿìè 308, 309, 315 ÃÏÊ Óêðà¿íè â ðåäàêö³¿ Çàêîíó Óêðà¿íè ¹2147-V²²I â³ä 03.10.2017, Âåðõîâíèé Ñóä ó ñêëàä³ êîëå㳿 ñóää³â Êàñàö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó,-
ÏÎÑÒÀÍÎÂÈÂ:
1. Êàñàö³éíó ñêàðãó Òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Àíòàë-Ãðóï" çàëèøèòè áåç çàäîâîëåííÿ.
2. Ïîñòàíîâó Îäåñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 19.10.2017 ó ñïðàâ³ ¹915/1117/16 çàëèøèòè áåç çì³í.
Ïîñòàíîâà íàáèðຠçàêîííî¿ ñèëè ç ìîìåíòó ¿¿ ïðèéíÿòòÿ, º îñòàòî÷íîþ ³ îñêàðæåííþ íå ï³äëÿãàº.
Ãîëîâóþ÷èé Ë.É. Êàòåðèí÷óê
Ñóää³ Â.Ã. Ϻñêîâ
Â.ß. Ïîãðåáíÿê