Справа № 904/270/17

ÖÅÍÒÐÀËÜÍÈÉ ÀÏÅËßÖ²ÉÍÈÉ ÃÎÑÏÎÄÀÐÑÜÊÈÉ ÑÓÄ ÏÎÑÒÀÍÎÂÀ ²ÌÅÍÅÌ ÓÊÐÀ¯ÍÈ 13.05.2019 ðîêó ì.Äí³ïðî Ñïðàâà ¹ 904/270/17 Öåíòðàëüíèé àïåëÿö³éíèé ãîñïîäàðñüêèé ñóä ó ñêëàä³ êîëå㳿 ñóää³â: ãîëîâóþ÷îãî ñóää³: Á³ëåöüêî¿ Ë.Ì. (äîïîâ³äà÷), ñóää³â: Ïàðóñí³êîâà Þ.Á., Âåðõîãëÿä Ò.À., ïðè ñåêðåòàð³ ñóäîâîãî çàñ³äàííÿ: Ñàëàíæ³é Ò.Þ., ïðåäñòàâíèêè ñòîð³í: àðá³òðàæíèé êåðóþ÷èé: Áàêóë³í ².Ñ., ïîñâ³ä÷åííÿ ¹98 â³ä 01.02.2013 ð., ; â³ä ñêàðæíèêà: Ïàíêîâ Ê.Ì., äîâ³ðåí³ñòüá/í â³ä 04.07.2018 ð., àäâîêàò; â³ä ÒΠ"Ô³íàíñîâà êîìïàí³ÿ "Ѳ ϲ ÅÑ Ôàêòîðèíã": Ðîçóì Å.Â., äîâ³ðåí³ñòü á/í â³ä 05.12.2018 ð., àäâîêàò; ³íø³ ó÷àñíèêè ñïðàâè ó ñóäîâå çàñ³äàííÿ íå ç'ÿâèëèñÿ. ðîçãëÿíóâøè àïåëÿö³éíó ñêàðãó Òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "ÀÌÑÒÎÐ ÒÐÅÉÄ" íà ïîñòàíîâó ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 07.02.2019 ðîêó ( ïîâíèé òåêñò ñêëàäåíî 12.02.2019 ðîêó, ñóääÿ Ïîëºâ Ä.Ì.) ó ñïðàâ³ ¹904/270/17 çà çàÿâîþ Òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "ÔвËÀÉÍ ÒÐÅÉÄ", ì. Êè¿â äî áîðæíèêà Îá'ºäíàííÿ "ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐÃ", 49038, ì. Äí³ïðî, ʳðîâñüêèé ðàéîí, âóë. Ëåí³íãðàäñüêà, áóä. 27, êîä ªÄÐÏÎÓ 21950711 ïðî âèçíàííÿ áàíêðóòîì ÂÑÒÀÍÎÂÈÂ: 1.Êîðîòêèé çì³ñò îáñòàâèí ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî ³ ð³øåííÿ ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿. Óõâàëîþ Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 15.02.2017ð. çà çàÿâîþ ÒΠ«ÔвËÀÉÍ ÒÐÅÉÄ» ïîðóøåíî ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ¹904/270/17 ïðî áàíêðóòñòâî Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû (äàë³ çà òåêñòîì - Áîðæíèê), ââåäåíî ìîðàòîð³é íà çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â, ââåäåíà ïðîöåäóðà ðîçïîðÿäæåííÿ ìàéíîì áîðæíèêà, ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà ïðèçíà÷åíèé àðá³òðàæíèé êåðóþ÷èé Øåâöîâ ªâãåí ³êòîðîâè÷. Óõâàëîþ Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ çà ðåçóëüòàòàìè ïîïåðåäíüîãî çàñ³äàííÿ â³ä 22.09.2017ð. ó ñïðàâ³ ¹904/270/17: Çàòâåðäæåíèé ðåºñòð âèìîã êðåäèòîð³â ç âèìîãàìè íàñòóïíèõ êðåäèòîð³â: ÒΠ«ÔвËÀÉÍ ÒÐÅÉÄ» â ðîçì³ð³ 16 000,00 ãðí. (1 ÷åðãà), 8 322 644,60 ãðí. (4 ÷åðãà); ÒΠ«ÀÌÑÒÎÐ ÒÐÅÉÄ» â ðîçì³ð³ 3 200,00 ãðí. (1 ÷åðãà), 35 877 110,98 ãðí. (4 ÷åðãà), 6 072 266,51 ãðí. (6 ÷åðãà); ÒΠ«Ñ²ÍÓÑÁÓÄ» â ðîçì³ð³ 3 200,00 ãðí. (1 ÷åðãà), 34 500,00 ãðí. (4 ÷åðãà); ÒΠ«Ô³íàíñîâà êîìïàí³ÿ «Ñ² ϲ ÅÑ ÔÀÊÒÎÐÈÍû â ðîçì³ð³ 3 200,00 ãðí. (1 ÷åðãà), 315 944 523,19 ãðí. (4 ÷åðãà), 105 717 032,62 ãðí. (6 ÷åðãà). Îêðåìî âíåñåí³ äî ðåºñòðó âèìîã êðåäèòîð³â âèìîãè, çàáåçïå÷åí³ çàñòàâîþ ìàéíà áîðæíèêà, à ñàìå: âèìîãè ÒΠ«Ô³íàíñîâà êîìïàí³ÿ «Ñ² ϲ ÅÑ ÔÀÊÒÎÐÈÍû ó ðîçì³ð³ 35 491 604,66 ãðí. Îêðåìî âíåñåí³ âèìîãè êðåäèòîð³â ùîäî âèïëàòè çàáîðãîâàíîñò³ ³ç çàðîá³òíî¿ ïëàòè, àâòîðñüêî¿ âèíàãîðîäè, àë³ìåíò³â, à òàêîæ âèìîãè ùîäî â³äøêîäóâàííÿ øêîäè, çàïîä³ÿíî¿ æèòòþ òà çäîðîâ'þ ãðîìàäÿí, ó ðîçì³ð³ 43 174,59 ãðí. (1 ÷åðãà). Ïîñòàíîâîþ Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 07.02.2019ð. ó ñïðàâ³ ¹904/270/17 çàäîâîëåíî êëîïîòàííÿ ãîëîâè êîì³òåòó êðåäèòîð³â á/í â³ä 03.10.2017ð. ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì. Çàäîâîëåíî êëîïîòàííÿ ãîëîâè êîì³òåòó êðåäèòîð³â á/í â³ä 26.12.2018ð. ïðî ïðèçíà÷åííÿ ë³êâ³äàòîðîì àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Áàêóë³íà ².Ñ. ³äìîâëåíî ó çàäîâîëåíí³ êëîïîòàííÿ ðîçïîðÿäíèêà ìàéíà á/í â³ä 21.07.2017ð. ïðî ñêàñóâàííÿ àðåøò³â. ³äìîâëåíî ó çàäîâîëåíí³ êëîïîòàííÿ áîðæíèêà ¹7 â³ä 17.12.2018ð. ïðî ñêàñóâàííÿ àðåøò³â. ³äìîâëåíî ó çàäîâîëåíí³ êëîïîòàííÿ ÒΠ«ÀÌÑÒÎÐ ÒÐÅÉÄ» á/í â³ä 20.12.2018ð. ïðî çóïèíåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³. Ïðèïèíåíî ïðîöåäóðó ðîçïîðÿäæåííÿ ìàéíîì Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû, 49038, ì.Äí³ïðî, âóë. Ëåí³íãðàäñüêà, áóä. 27, êîä ªÄÐÏÎÓ 21950711. Ïðèïèíåíî ïîâíîâàæåííÿ ðîçïîðÿäíèêà ìàéíà àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Øåâöîâà ªâãåíà ³êòîðîâè÷à, ñâ³äîöòâî ¹108 â³ä 04.02.13ð. ó ñïðàâ³ ¹904/270/17 ïðî áàíêðóòñòâî Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû, 49038, ì.Äí³ïðî, ʳðîâñüêèé ðàéîí, âóë. Ëåí³íãðàäñüêà, áóä. 27, êîä ªÄÐÏÎÓ 21950711. Âèçíàíî Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû, 49038, ì.Äí³ïðî, âóë. Ëåí³íãðàäñüêà, áóä. 27, êîä ªÄÐÏÎÓ 21950711 - áàíêðóòîì. ³äêðèòî ë³êâ³äàö³éíó ïðîöåäóðó ó ñïðàâ³ ñòðîêîì íà 12 ì³ñÿö³â, äî 07.02.2020ð. ˳êâ³äàòîðîì Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû, 49038, ì.Äí³ïðî, âóë. Ëåí³íãðàäñüêà, áóä. 27, êîä ªÄÐÏÎÓ 21950711 ïðèçíà÷åíî àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Áàêóë³íà ²âàíà Ñåðã³éîâè÷à, ñâ³äîöòâî ïðî ïðàâî çä³éñíåííÿ ä³ÿëüíîñò³ àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî (ðîçïîðÿäíèêà ìàéíîì, êåðóþ÷îãî ñàíàö³ºþ, ë³êâ³äàòîðà) ¹98 â³ä 01.02.2013ð. Çâ³ëüíåíî àêòèâè, ÿê³ íàëåæàòü Îá'ºäíàííþ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû, 49038, ì.Äí³ïðî, ʳðîâñüêèé ðàéîí, âóë. Ëåí³íãðàäñüêà, áóä. 27, êîä ªÄÐÏÎÓ 21950711 ç-ï³ä àðåøò³â, çàáîðîí òà ³íøèõ îáìåæåíü ùîäî ðîçïîðÿäæåííÿ ìàéíîì. Çîáîâ'ÿçàíî ë³êâ³äàòîðà áàíêðóòà Áàêóë³íà ².Ñ. âèêîíóâàòè ïîâíîâàæåííÿ ë³êâ³äàòîðà áàíêðóòà ó â³äïîâ³äíîñò³ äî âèìîã ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà Óêðà¿íè, ùîì³ñÿ÷íî íàäàâàòè êîì³òåòó êðåäèòîð³â çâ³ò ïðî õ³ä çä³éñíåííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, êîï³þ çâ³òó íàïðàâëÿòè ùîì³ñÿ÷íî äî ñóäó äëÿ äîëó÷åííÿ äî ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî ³ ó ñòðîê äî 07.02.2020ð. ïîäàòè íà çàòâåðäæåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó çâ³ò ë³êâ³äàòîðà òà ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ. Çîáîâ'ÿçàíî ë³êâ³äàòîðà ï³ä ÷àñ ïðîâåäåííÿ ³íâåíòàðèçàö³¿ ìàéíà áàíêðóòà âðàõóâàòè çàóâàæåííÿ, âèêëàäåí³ êðåäèòîðîì ÒΠ«ÀÌÑÒÎÐ ÒÐÅÉÄ» ó çàïåðå÷åííÿõ çà âèõ. ¹22/01-1 â³ä 22.01.2019ð. Ïîñòàíîâà ìîòèâîâàíà òèì, ùî ó áîðæíèêà â³äñóòí³ àêòèâè ³ ãðîøîâ³ êîøòè äëÿ ðîçðàõóíêó ç êðåäèòîðàìè. Ïðîòîêîëüíèì ð³øåííÿ çàñ³äàííÿ êîì³òåòó êðåäèòîð³â Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ¹1 â³ä 02.10.2017ð. âèð³øåíî çâåðíóòèñÿ äî Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ ³ç êëîïîòàííÿì ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû áàíêðóòîì òà â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè; ë³êâ³äàòîðîì Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ïðèçíà÷èòè àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Øåâöîâà ª.Â. Íàâåäåí³ ð³øåííÿ çáîð³â êðåäèòîð³â òà çàñ³äàííÿ êîì³òåòó êðåäèòîð³â Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ïðèéíÿò³ íà ï³äñòàâ³ àíàë³çó ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áîðæíèêà, ïðîâåäåíîãî ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà Øåâöîâèì ª.Â., ïðî ùî çàçíà÷åíî â òåêñò³ öèõ ð³øåíü.  îñíîâó ìîòèâóâàííÿ îñêàðæóâàíî¿ Ïîñòàíîâè ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ òàêîæ ïîêëàäåíèé çä³éñíåíèé ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà àíàë³ç ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áîðæíèêà. Ñóä âèõîäèâ ç òîãî, ùî çà ðåçóëüòàòàìè ïðîâåäåíîãî àíàë³çó ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêîãî ñòàíó áîðæíèêà ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà âñòàíîâëåíî, ùî ï³äïðèºìñòâî áîðæíèêà çíàõîäèòüñÿ ó êðèçîâîìó ô³íàíñîâîìó ñòàí³, íà ìåæ³ áàíêðóòñòâà. Îñíîâíèìè ïðè÷èíàìè, ÿê³ ïðèâåëè ïîêàçíèêè ä³ÿëüíîñò³ äî òàêîãî ð³âíÿ º: ä³ÿ ôîðñ-ìàæîðíèõ îáñòàâèí (ïðîâåäåííÿ ÀÒÎ), â ðåçóëüòàò³ ÿêèõ áóëà âòðà÷åíà çíà÷íà ÷àñòèíà àêòèâ³â (áóä³âë³ òà àâòîòðàíñïîðò), îêð³ì öüîãî ï³äïðèºìñòâîì áóëè âòðà÷åí³ âñ³ áóõãàëòåðñüê³ äîêóìåíòè, ïå÷àòêè, øòàìïè òà ³íøå. Ïî ôàêòó çíèùåííÿ ïåðâèííî¿ äîêóìåíòàö³¿ òà áóõãàëòåðñüêèõ äîêóìåíò³â ïðîâîäèòüñÿ äîñóäîâå ðîçñë³äóâàííÿ ïî êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåííþ, âíåñåíîìó 20.02.2015ð. äî ªäèíîãî ðåºñòðó äîñóäîâèõ ðîçñë³äóâàíü çà ¹12015040000000172 çà îçíàêàìè êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷. 2 ñò. 357 ÊÊ Óêðà¿íè çà ôàêòîì âèêðàäåííÿ áóõãàëòåðñüêèõ òà þðèäè÷íèõ äîêóìåíò³â, ïå÷àòîê òà øòàìï³â; îòðèìàííÿ çáèòê³â â³ä ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³; ñêîðî÷åííÿ âëàñíîãî êàï³òàëó ï³äïðèºìñòâà òà âëàñíèõ îá³ãîâèõ êîøò³â; çíèæåííÿ êîåô³ö³ºíò³â ë³êâ³äíîñò³ òà ¿õ íå â³äïîâ³äí³ñòü ðåêîìåíäîâàíîìó ð³âíþ; çðîñòàííÿ ïîòî÷íèõ çîáîâ'ÿçàíü ï³äïðèºìñòâà òà ñêîðî÷åííÿ âàðòîñò³ âëàñíîãî êàï³òàëó. Òàêîæ, ó ïðîöåñ³ åêñïðåñ- àíàë³çó ô³íàíñîâîãî ñòàíó Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû âñòàíîâëåíî â³äñóòí³ñòü îçíàê äîâåäåííÿ ï³äïðèºìñòâà äî áàíêðóòñòâà, â³äñóòí³ñòü îçíàê ïðèõîâóâàííÿ òà ô³êòèâíîãî áàíêðóòñòâà. 2.Êîðîòê³ óçàãàëüíåí³ äîâîäè àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè. Íå ïîãîäèâøèñü ç âêàçàíîþ ïîñòàíîâîþ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó, äî àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ çâåðíóëîñü ÒΠ"ÀÌÑÒÎÐ ÒÐÅÉÄ" ³ç àïåëÿö³éíîþ ñêàðãîþ, â ÿê³é ïîñèëàþ÷èñü íà ïîðóøåííÿ ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ íîðì ìàòåð³àëüíîãî òà ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà, ïðîñèòü ñêàñóâàòè ïîñòàíîâó ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 07.02.2019 ðîêó ïî ñïðàâ³ ¹904/270/19 òà ïðèéíÿòè íîâå ð³øåííÿ, ÿêèì ó çàäîâîëåíí³ êëîïîòàíü ãîëîâè êîì³òåòó êðåäèòîð³â Îá'ºäíàííÿ "ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐÃ" ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì òà â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, ïðèçíà÷åííÿ ë³êâ³äàòîðîì àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Áàêóë³íà ².Ñ. â³äìîâèòè ïîâí³ñòþ. Ñêàðæíèê çàçíà÷ຠïðî òå, ùî : Ñóäîì íå âðàõîâàíî, ùî àíàë³ç ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áîðæíèêà òà äîêóìåíòè, íà ï³äñòàâ³ ÿêèõ â³í ñêëàäåíèé, íå äàþòü ìîæëèâîñò³ âñòàíîâèòè ðåàëüíèé ô³íàíñîâèé ñòàí Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû Çã³äíî ç Ïðîòîêîëîì ³íâåíòàðèçàö³¿ â³ä 04.04.2017ð. çà äàíèìè ³íâåíòàðèçàö³¿ âñòàíîâëåíî â íàÿâíîñò³: áàëàíñîâà âàðò³ñòü íåîáîðîòíèõ àêòèâ³â çàãàëüíîþ ê³ëüê³ñòþ 1 îäèíèöÿ íà ñóìó 129 450,00 ãðí., ãðîøîâ³ êîøòè â íàö³îíàëüí³é âàëþò³ íà ñóìó 1 567,15 ãðí., áàëàíñîâà âàðò³ñòü ô³íàíñîâèõ ³íâåñòèö³é íà ñóìó 1 000 000,00 ãðí., äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ íà ñóìó 0,00 ãðí.. êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ íà ñóìó 8 766 005,23 ãðí.. àêòèâè íà çàáàëàíñîâèõ ðàõóíêàõ çàãàëüíîþ ê³ëüê³ñòþ îäèíèöü 43 íà ñóìó 43,00 ãðí. Íàòîì³ñòü, çà çì³ñòîì Áàëàíñó Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ñòàíîì íà 31.03.2017ð., ùî ìຠâ³äïîâ³äàòè ðåçóëüòàòàì ïðîâåäåíî¿ ñòàíîì íà 31.03.2017ð. ³íâåíòàðèçàö³¿ àêòèâ³â òà çîáîâ'ÿçàíü Áîðæíèêà, âàðò³ñòü îñíîâíèõ çàñîá³â - 129 òèñ. ãðí., ³íøà ïîòî÷íà äåá³òîðñüêà çàáîðãîâàí³ñòü - 7 òèñ, ãðí.. ïîòî÷í³ ô³íàíñîâ³ ³íâåñòèö³¿ - 1 000 òèñ. ãðí., ãðîø³ òà ¿õ åêâ³âàëåíòè - 2 òèñ. ãðí.; âàðò³ñòü ïîòî÷íèõ çîáîâ'ÿçàíü ³ çàáåçïå÷åíü ñòàíîâèòü 9 000 òèñ, ãðí. Òîáòî, Áàëàíñ òà ðåçóëüòàòè ³íâåíòàðèçàö³¿ àêòèâ³â ³ çîáîâ'ÿçàíü Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû, ñêëàäåí³ ñòàíîì íà îäíó é òó ñàìó äàòó (31.03.2017ð.), ì³ñòÿòü ð³çí³ äàí³ ç äåá³òîðñüêî¿ òà êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³. Êð³ì òîãî, â³äïîâ³äíî äî íàâåäåíî¿ ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³ Áîðæíèêà ñòàíîì íà 31.03.2017ð. âàðò³ñòü àêòèâ³â ñòàíîâèòü 1 138 òèñ. ãðí., ç ÿêèõ: âàðò³ñòü îñíîâíèõ çàñîá³â - 129 òèñ. ãðí., ³íøà ïîòî÷íà äåá³òîðñüêà çàáîðãîâàí³ñòü - 7 òèñ. ãðí., ïîòî÷í³ ô³íàíñîâ³ ³íâåñòèö³¿ - 1 000 òèñ. ãðí., ãðîø³ òà ¿õ åêâ³âàëåíòè - 2 òèñ. ãðí.; âàðò³ñòü ïîòî÷íèõ çîáîâ'ÿçàíü ³ çàáåçïå÷åíü ñòàíîâèòü 9 000 òèñ. ãðí. Ðàçîì ç òèì, ðàí³øå, 12.05.2015ð. ð³øåííÿì çàãàëüíèõ çáîð³â ó÷àñíèê³â Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû áóëî ïðèéíÿòå ð³øåííÿ ïðî ïðèïèíåííÿ ä³ÿëüíîñò³ ï³äïðèºìñòâà øëÿõîì ë³êâ³äàö³¿ òà ïðèçíà÷åíî ãîëîâó ë³êâ³äàö³éíî¿ êîì³ñ³¿ Þä³íà À.Î. ˳êâ³äàö³éíîþ êîì³ñ³ºþ áóëà ïðîâåäåíà ³íâåíòàðèçàö³ÿ àêòèâ³â òà çîáîâ'ÿçàíü Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ñòàíîì íà 19.08.2015ð., çà ðåçóëüòàòàìè ÿêî¿ ñêëàäåíèé ïðîì³æíèé ë³êâ³äàö³éíèé áàëàíñ ñòàíîì íà 25.08.2015ð., çàòâåðäæåíèé ó÷àñíèêàìè Áîðæíèêà, â³äïîâ³äíî äî ÿêîãî: êðåäèòîðñüêà çàáîðãîâàí³ñòü ñòàíîâèëà 269 505 òèñ. ãðí.; îñíîâí³ çàñîáè - 102 400 òèñ. ãðí., íåîáîðîòí³ àêòèâè - 10 000 òèñ. ãðí.; çàëèøîê ãðîøîâèõ êîøò³â, äåá³òîðñüêà çàáîðãîâàí³ñòü áóëè â³äñóòí³. Íàâåäåí³ îáñòàâèíè âñòàíîâëåí³ Óõâàëîþ Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ (ñóää³ Ïîëºâ Ä.Ì.) â³ä 15.09.2015ð. ó ñïðàâ³ ¹904/7676/15 ïðî áàíêðóòñòâî Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû. Ìàòåð³àëè ³íâåíòàðèçàö³¿ òà Áàëàíñè îá'ºäíàííÿ, íà ï³äñòàâ³ ÿêèõ ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà ïðîâåäåíèé àíàë³ç ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áîðæíèêà, íå â³äîáðàæàþòü íàëåæí³ Îá'ºäíàííþ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû çàðåºñòðîâàí³ çíàêè äëÿ òîâàð³â ³ ïîñëóã (òîðãîâåëüí³ ìàðêè). Òàê, çã³äíî ç ²íâåíòàðèçàö³éíèì îïèñîì îá'ºêò³â ïðàâà ³íòåëåêòóàëüíî¿ âëàñíîñò³ ó ñêëàä³ íåìàòåð³àëüíèõ àêòèâ³â ¹1 ñòàíîì íà 31.03.2017ð. îá'ºêòè ïðàâà ³íòåëåêòóàëüíî¿ âëàñíîñò³ â³äñóòí³, ùî íå â³äïîâ³äຠä³éñíîñò³. Ðàçîì ç òèì, ³íôîðìàö³ÿ ïðî íàÿâí³ñòü ó âëàñíîñò³ Áîðæíèêà çíàê³â äëÿ òîâàð³â ³ ïîñëóã (çà ñâ³äîöòâàìè ¹26157 â³ä 15.07.2002ð., ¹122966 â³ä 11.05.2010ð., ¹83497 â³ä 10.10.2007ð., ¹87719 â³ä 11.02.2008ð.) º ó â³äêðèòîìó äîñòóï³ íà îô³ö³éíîìó âåá-ñàéò³ Äåðæàâíîãî ï³äïðèºìñòâà «Óêðà¿íñüêèé ³íñòèòóò ³íòåëåêòóàëüíî¿ âëàñíîñò³» . Ç îãëÿäó íà öå, âèñíîâêè ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ïðî òå, ùî â³äñóòí³ñòü ïåðâèííî¿ äîêóìåíòàö³¿ ïîçáàâèëà ðîçïîðÿäíèêà ìàéíà ìîæëèâîñò³ çä³éñíèòè ïîâíîö³ííèé àíàë³ç àêòèâ³â áîðæíèêà, º ïîìèëêîâèìè. Ïîìèëêîâèì òàêîæ º ïîñèëàííÿ ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ íà ôàêò ïðèïèíåííÿ 䳿 ñâ³äîöòâ íà çíàêè äëÿ òîâàð³â ³ ïîñëóã ¹83497, ¹87719, îñê³ëüêè ¿õ ä³ÿ ïðèïèíåíà 18.07.2017ð. òà 10.08.2017ð. â³äïîâ³äíî, à ³íâåíòàðèçàö³ÿ àêòèâ³â ³ çîáîâ'ÿçàíü Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ïðîâåäåíà ñòàíîì íà 31.03.2017ð., ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü ñêëàäåíà ñòàíîì íà 31.03.2017ð. òà 30.06.2017ð., òîáòî ó ïåð³îä 䳿 íàâåäåíèõ ñâ³äîöòâ. - Òàêîæ, ñòàíîì íà 29.12.2014ð. Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû âèñòóïàëî çàñíîâíèêîì (ó÷àñíèêîì) ÒΠ«ÀÌÑÒÎл (êîä ªÄÐÏÎÓ 32123041) ç ðîçì³ðîì ÷àñòêè 14 827 615,48 ãðí. 30.12.2014ð. ðåºñòðàö³éíîþ 䳺þ ¹12241050049071522 â ªÄÐ þðèäè÷íèõ îñ³á çì³íåíèé ñêëàä ó÷àñíèê³â ÒΠ«ÀÌÑÒÎл, â òîìó ÷èñë³ âèêëþ÷åíî ó÷àñíèêà - Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ³äïîâ³äíî äî cm. 64 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî ãîñïîäàðñüê³ òîâàðèñòâà» ó ðåäàêö³¿, ÷èíí³é íà 30.12.2014ð., âèêëþ÷åííÿ ó÷àñíèêà ç òîâàðèñòâà ïðèçâîäèòü äî íàñë³äê³â, ïåðåäáà÷åíèõ ñòàòòÿìè 54 ³ 55 öüîãî Çàêîíó. Çã³äíî ç³ cm. 54 çàçíà÷åíîãî Çàêîíó ïðè âèõîä³ ó÷àñíèêà ç òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ éîìó âèïëà÷óºòüñÿ âàðò³ñòü ÷àñòèíè ìàéíà òîâàðèñòâà, ïðîïîðö³éíà éîãî ÷àñòö³ ó ñòàòóòíîìó êàï³òàë³. Íà âèìîãó ó÷àñíèêà òà çà çãîäîþ òîâàðèñòâà âêëàä ìîæå áóòè ïîâåðíóòî ïîâí³ñòþ àáî ÷àñòêîâî â íàòóðàëüí³é ôîðì³. Òàêèì ÷èíîì, â àêòèâàõ Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ìຠîáë³êîâóâàòèñÿ äåá³òîðñüêà çàáîðãîâàí³ñòü ç âèïëàòè ñóìè âêëàäó äî ñòàòóòíîãî êàï³òàëó â ðîçì³ð³ 14 827 615,48 ãðí., íàÿâí³ñòü ÿêî¿ â ìàòåð³àëàõ ³íâåíòàðèçàö³¿ òà, â³äïîâ³äíî Áàëàíñàõ Áîðæíèêà, íå â³äîáðàæåíî. ²íâåíòàðèçàö³éíèé îïèñ íåîáîðîòíèõ àêòèâ³â â³ä 04.04.2017ð. (ÿê³ îáë³êîâóþòüñÿ íà ñóáðàõóíêó 103 «Áóäèíêè òà ñïîðóäè») ì³ñòèòü íóëüîâ³ ïîêàçíèêè.  Áàëàíñàõ Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ñòàíîì íà 31.03.2017ð. òà 30.06.2017ð., ïîêëàäåíèõ â îñíîâó ïðîâåäåííÿ ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà àíàë³çó ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ Áîðæíèêà, âàðò³ñòü îñíîâíèõ çàñîá³â - áóäèíê³â òà ñïîðóä, íå â³äîáðàæåíà. Çã³äíî ç ï. 8 Ïîëîæåííÿ ïðî ³íâåíòàðèçàö³þ àêòèâ³â òà çîáîâ 'ÿçàíü, çàòâåðäæåíîãî Íàêàçîì ̳íô³íó â³ä 02.09.2014ð. ¹879, ï³äïðèºìñòâà, ùî çíàõîäÿòüñÿ íà òèì÷àñîâî îêóïîâàí³é òåðèòî𳿠òà/àáî íà òåðèòî𳿠ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿ (àáî ¿õ ñòðóêòóðí³ ï³äðîçä³ëè (â³äîêðåìëåíå ìàéíî) ïåðåáóâàþòü íà çàçíà÷åíèõ òåðèòîð³ÿõ), ä³éñíî ïðîâîäÿòü ³íâåíòàðèçàö³þ ó âèïàäêàõ, îáîâ'ÿçêîâèõ äëÿ ¿¿ ïðîâåäåííÿ, òîä³, êîëè ñòàíå ìîæëèâèì çàáåçïå÷èòè áåçïå÷íèé òà áåçïåðåøêîäíèé äîñòóï óïîâíîâàæåíèõ îñ³á äî àêòèâ³â, ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â ³ ðåã³ñòð³â áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó, â ÿêèõ â³äîáðàæåí³ çîáîâ'ÿçàííÿ òà âëàñíèé êàï³òàë öèõ ï³äïðèºìñòâ. Ðàçîì ç òèì, çà çì³ñòîì Ëèñòà Äåðæàâíî¿ ô³ñêàëüíî¿ ñëóæáè Óêðà¿íè â³ä 23.06.2016ð. ¹13823/6/99-99-15-02-02-15 ï³äòâåðäæóþ÷èì äîêóìåíòîì ùîäî îáìåæåííÿ äîñòóïó äî àêòèâ³â ç ìåòîþ ¿õ ³íâåíòàðèçàö³¿ âèñòóïຠñåðòèô³êàò Òîðãîâî-ïðîìèñëîâî¿ ïàëàòè Óêðà¿íè, â ÿêîìó çàñâ³ä÷óºòüñÿ ôàêò òà ïåð³îä ïðîâåäåííÿ ÀÒÎ àáî â³éñüêîâèõ ä³é íà òåðèòî𳿠Óêðà¿íè. Òàêèì ÷èíîì, ñàìå ñåðòèô³êàò Òîðãîâî-ïðîìèñëîâî¿ ïàëàòè Óêðà¿íè äຠþðèäè÷í³é îñîá³ ïðàâî íà çàñòîñóâàííÿ ñïðîùåíèõ ³íâåíòàðèçàö³éíèõ ïðàâèë ñòîñîâíî àêòèâ³â, ùî çíàõîäÿòüñÿ íà òèì÷àñîâî îêóïîâàí³é òåðèòîð³¿. Çà íàâåäåíèõ îáñòàâèí, ³íâåíòàðèçàö³ÿ îá'ºêò³â íåðóõîìîãî ìàéíà â çîí³ ïðîâåäåííÿ ÀÒÎ îôîðìëåíà áåç äîòðèìàííÿ íîðì ìàòåð³àëüíîãî ïðàâà Óêðà¿íè. Êð³ì òîãî, çã³äíî ç Ïðîòîêîëîì ³íâåíòàðèçàö³éíî¿ êîì³ñ³¿ â³ä 04.04.2017ð. ùîäî òðàíñïîðòó, ÿêèé ôàêòè÷íî â³äñóòí³é òà çíàõîäèòüñÿ ó ðîçøóêó (Äîäàòîê ¹1 äî Ïðîòîêîëó - 43 îäèíèö³ òðàíñïîðòíèõ çàñîá³â), âèð³øåíî îáë³êîâóâàòè íà ïîçàáàëàíñîâîìó ðàõóíêó ïî âàðòîñò³ 1 ãðí. çà îäèíèöþ, òà ó ðàç³ âèÿâëåííÿ òðàíñïîðòó ó õîä³ ðîçøóêó â³äîáðàçèòè â áóõãàëòåðñüêîìó îáë³êó â³äïîâ³äíîãî çâ³òíîãî ïåð³îäó ïî îö³íî÷í³é âàðòîñò³. - äî ìàòåð³àë³â ³íâåíòàðèçàö³¿ íå äîäàíî çàÿâè àáî ïîâ³äîìëåííÿ Áîðæíèêà äî ïðàâîîõîðîííèõ îðãàí³â ïðî â÷èíåííÿ êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ. ³äïîâ³äíî äî Àêòà ³íâåíòàðèçàö³¿ íàÿâíîñò³ ô³íàíñîâèõ ³íâåñòèö³é â³ä 31.03.2017ð. â àêòèâàõ Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû îáë³êîâóþòüñÿ ³íâåñòèö³éí³ ñåðòèô³êàòè ÒΠ«ÊÓÀ «Õîëäèíã Ãðóï» ÇÍÂÏ²Ô «Ëàéô Ñàéåíñ» â ê³ëüêîñò³ 10 000 øò. çàãàëüíîþ íîì³íàëüíîþ âàðò³ñòþ 1 000 000,00 ãðí. Çã³äíî ç ³íôîðìàö³ºþ, íàäàíîþ Íàö³îíàëüíîþ êîì³ñ³ºþ ç ö³ííèõ ïàïåð³â òà ôîíäîâîãî ðèíêó íà çàïèò îðãàíó äîñóäîâîãî ðîçñë³äóâàííÿ â ðàìêàõ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ ¹12014100050011851 â³ä 31.12.2014ð., äîñóäîâå ðîçñë³äóâàííÿ ó ÿêîìó çä³éñíþºòüñÿ â òîìó ÷èñë³ çà ôàêòàìè ïðîòèïðàâíîãî çàâîëîä³ííÿ ÷àñòêàìè ó ñòàòóòíîìó êàï³òàë³ òà ìàéíîì Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ³ äîâåäåííÿ çàçíà÷åíî¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè äî áàíêðóòñòâà, â ðàìêàõ ÿêîãî ÒΠ«ÀÌÑÒÎÐ ÒÐÅÉÄ» âèçíàíå ïîòåðï³ëèì (êîï³ÿ ëèñòà Ãåíåðàëüíî¿ ïðîêóðàòóðè Óêðà¿íè â³ä 01.11.2017ð. ¹17/1/1-28586-17 íàÿâíà â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè), ó 1 êâàðòàë³ 2017 ðîêó â÷èíÿëèñü ïðàâî÷èíè ç âèêóïó ³íâåñòèö³éíèõ ñåðòèô³êàò³â ÒΠ«ÊÓÀ «Õîëäèíã Ãðóï» ÇÍÂÏ²Ô «Ëàéô Ñàéåíñ» çà ö³íîþ ïðîäàæó â ä³àïàçîí³ 1000-1346 ãðí. çà øò. Àêò ³íâåíòàðèçàö³¿ íàÿâíîñò³ ô³íàíñîâèõ ³íâåñòèö³é â³ä 31.03.2017ð. íå ì³ñòèòü îáîâ'ÿçêîâèõ â³äïîâ³äíî äî çàêîíîäàâñòâà äàíèõ, à ñàìå: äàòè ³ òåðì³íó âêëàäó, íîìåðó ³ ñå𳿠ö³ííèõ ïàïåð³â, íàçâè äîêóìåíòà, ùî ï³äòâåðäæóº ô³íàíñîâ³ ³íâåñòèö³¿. Ô³íàíñîâ³ ³íâåñòèö³¿ îáë³êîâóþòüñÿ çà ¿õ íîì³íàëüíîþ âàðò³ñòþ, à íå ñïðàâåäëèâîþ. Ðàçîì ç òèì, â ²íâåíòàðèçàö³éíîìó îïèñ³ ïîòî÷íèõ ô³íàíñîâèõ ³íâåñòèö³é ¹1 â³ä 19.08.2015ð. (ç ìàòåð³àë³â ñïðàâè ¹904/7676/15 ïðî ïåðøå áàíêðóòñòâî Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû. Ñòàíîì íà 31.03.2017ð. ¿õ áàëàíñîâà âàðò³ñòü âæå ñêëàëà 1 ìëí. ãðí. (íîì³íàëüíà âàðò³ñòü). Òîáòî â³ä îïåðàö³¿ ç ö³ííèìè ïàïåðàìè â³äîáðàæåíèé çáèòîê ó çàçíà÷åíèé ïåð³îä ÷àñó â ðîçì³ð³ 9 ìëí. ãðí. Ç íàâåäåíîãî âáà÷àºòüñÿ, ùî ïðè ïðîâåäåíí³ ³íâåíòàðèçàö³¿ òà ñêëàäàíí³ Áàëàíñó Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ñòàíîì íà 30.06.2017ð. ìàëî ì³ñöå ñïîòâîðåííÿ äàíèõ ïðî âàðò³ñòü àêòèâ³â îá'ºäíàííÿ, â ðåçóëüòàò³ ÿêîãî Áîðæíèê ìຠçáèòêîâèé ô³íàíñîâèé ðåçóëüòàò. ÒΠ«ÀÌÑÒÎÐ ÒÐÅÉÄ» òàêîæ â³äçíà÷àëî, ùî â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè äîñòàòíüî äàíèõ, ÿê³ ñâ³ä÷àòü ïðî â³äñóòí³ñòü îçíàê íåïëàòîñïðîìîæíîñò³ Áîðæíèêà òà ÿê³ íåîáõ³äíî äîäàòêîâî ïåðåâ³ðèòè ïåðø, í³æ âèçíàâàòè Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÊÏÐÎÄÒÎÐû áàíêðóòîì, îñê³ëüêè íå âñòàíîâëåííÿ îçíàê íåïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà º ï³äñòàâîþ äëÿ çàêðèòòÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî â³äïîâ³äíî äî ï. 11 ÷. 1 ñò. 83 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì». Ïîñòàíîâà òàêîæ ì³ñòèòü âèñíîâîê ïðî òå, ùî íåíàëåæíå ïðîâåäåííÿ ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà àíàë³çó ùîäî ïîâíîòè ñïðîñòîâóºòüñÿ ìàòåð³àëàìè ñïðàâè. Òàêèé âèñíîâîê ïðÿìî ñóïåðå÷èòü çðîáëåíîìó ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ âèñíîâêó ùîäî íåïîâíîòè àíàë³çó ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áîðæíèêà, òà íå ìîòèâîâàíèé, ÿêèìè ñàìå ìàòåð³àëàìè ñïðàâè öå ñïðîñòîâóºòüñÿ çà íàÿâíîñò³ áåççàïåðå÷íèõ äîêàç³â ³ñíóâàííÿ àêòèâ³â áîðæíèêà, íå âðàõîâàíèõ â ìàòåð³àëàõ ³íâåíòàðèçàö³¿ òà ô³íàíñîâ³é çâ³òíîñò³ Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÊÏÐÎÄÒÎÐû, íà ï³äñòàâ³ ÿêèõ ïðîâåäåíèé àíàë³ç. Ñóäîì íå âðàõîâàíî, òî ðîçïîðÿäíèê ìàéíà ä³ÿâ íåäîáðîñîâ³ñíî. íåðîçñóäëèâî, áåç óðàõóâàííÿ âñ³õ îáñòàâèí, ùî ìàþòü çíà÷åííÿ äëÿ ïðîâåäåííÿ îá'ºêòèâíîãî àíàë³çó ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêîãî ñòàíó Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ³äíîñíî Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû, ç óðàõóâàííÿì äàòè ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ¹904/270/17 ïðî áàíêðóòñòâî - 15.02.2017ð., àíàë³ç ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêîãî ñòàíó áîðæíèêà, à òàêîæ àíàë³ç ùîäî íàÿâíîñò³ îçíàê ô³êòèâíîãî áàíêðóòñòâà, äîâåäåííÿ äî áàíêðóòñòâà, ïðèõîâóâàííÿ ñò³éêî¿ ô³íàíñîâî¿ íåñïðîìîæíîñò³, íåçàêîííèõ ä³é ó ðàç³ áàíêðóòñòâ ìàëè áóòè çä³éñíåí³ çà 2014-2016 ðîêè. ßê âáà÷àºòüñÿ ç íàÿâíîãî â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè àíàë³çó ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû, éîãî ñêëàäåíî ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà çà ïåð³îä ç 31.12.2016ð. ïî 30.06.2017ð. (6 ì³ñÿö³â). Íàâåäåíà îáñòàâèíà îá´ðóíòîâàíà ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà òèì, ùî ç ìîìåíòó ïåðåðåºñòðàö³¿ áîðæíèêà ç çîíè ÀÒÎ (ì.Äîíåöüê Äîíåöüêà îáëàñòü) â ì.Äí³ïðî â 2014 ðîö³ ï³äïðèºìñòâî íå çä³éñíþâàëî ãîñïîäàðñüêó ä³ÿëüí³ñòü. Íà ï³äïðèºìñòâ³ áóëè âòðà÷åí³ âñ³ ïåðâèíí³ äîêóìåíòè òà áóõãàëòåðñüêà çâ³òí³ñòü, ó çâ'ÿçêó ç ÷èì çä³éñíþºòüñÿ äîñóäîâå ðîçñë³äóâàííÿ ó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³ ¹12015040000000172 â³ä 20.02.2015ð. çà îçíàêàìè êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷. 2 cm. 357 ÊÊ Óêðà¿íè, çà ôàêòîì âèêðàäåííÿ áóõãàëòåðñüêèõ òà þðèäè÷íèõ äîêóìåíò³â, ïå÷àòîê òà øòàìï³â. Òàêà ïîçèö³ÿ ðîçïîðÿäíèêà ìàéíà â îá´ðóíòóâàííÿ éîãî áåçä³ÿëüíîñò³ ï³äòðèìàíà ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ â îñêàðæóâàí³é Ïîñòàíîâ³. Ñóäîì íå âðàõîâàí³ îáñòàâèíè íåäîáðîñîâ³ñíîãî, íåðîçñóäëèâîãî, íåîáãðóíòîâàíîãî âèêîíàííÿ àðá³òðàæíèì êåðóþ÷èì Øåâöîâèì ª.Â. ïîâíîâàæåíü ðîçïîðÿäíèêà ìàéíà Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû, ùî ïðèçâåëî äî â³äîáðàæåííÿ â àíàë³ç³ ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêîãî ñòàíó áîðæíèêà íåîá'ºêòèâíèõ äàíèõ òà âèñíîâê³â. Çîêðåìà, ï³äòâåðäæåííÿì ôàêòó âèêðàäåííÿ äîêóìåíò³â íå ìîæå áóòè ñàì ëèøå ôàêò çä³éñíåííÿ äîñóäîâîãî ðîçñë³äóâàííÿ ó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³, ³ñíóâàííÿ â ªäèíîìó äåðæàâíîìó ðåºñòð³ äîñóäîâèõ ðîçñë³äóâàíü â³äîìîñòåé ïðî ÿêå º âñüîãî ëèøå íàñë³äêîì âèêîíàííÿ ñë³ä÷èì, ïðîêóðîðîì îáîâ'ÿçêó, ïåðåäáà÷åíîãî ÷. 1 cm. 214 ÊÏÊ Óêðà¿íè, ùîäî âíåñåííÿ â³äïîâ³äíèõ â³äîìîñòåé äî ªÐÄÐ íå ï³çí³øå 24 ãîäèí ï³ñëÿ ïîäàííÿ çàÿâè/ïîâ³äîìëåííÿ ïðî â÷èíåíå êðèì³íàëüíå ïðàâîïîðóøåííÿ. ³äîìîñò³ çà ôàêòîì âèêðàäåííÿ áóõãàëòåðñüêèõ òà þðèäè÷íèõ äîêóìåíò³â, ïå÷àòîê òà øòàìï³â Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû âíåñåí³ äî ªÐÄÐ, ÿê çàçíà÷ຠáîðæíèê òà ðîçïîðÿäíèê ìàéíà, 20.02.2015ð. Ç ö³º¿ äàòè (âæå á³ëüøå 3-õ ðîê³â) êåð³âíèöòâîì Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû íå âæèòî æîäíèõ çàõîä³â äî â³äíîâëåííÿ âòðà÷åíèõ ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â, ðåã³ñòð³â áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó, ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³, ³íøèõ äîêóìåíò³â. Ó ïåð³îä ç 06.02.2015ð. ïî òåïåð³øí³é ÷àñ (á³ëüøå 3-õ ðîê³â) îáîâ'ÿçîê ç áåçïåðåðâíîãî âåäåííÿ áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó òà ñêëàäàííÿ ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³ ïîêëàäàâñÿ ñàìå íà Þä³íà À.Î. ÿê êåð³âíèêà, ãîëîâó ë³êâ³äàö³éíî¿ êîì³ñ³¿ â ïðîöåäóð³ äîáðîâ³ëüíî¿ ë³êâ³äàö³¿ Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû òà ë³êâ³äàòîðà ó ñïðàâ³ ¹904/7676/15 ïðî áàíêðóòñòâî Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû. Âò³ì, ëèñòîì â³ä 06.03.2017ð. ¹02-11/610 (êîï³ÿ íàÿâíà â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè) Ãîëîâíèì óïðàâë³ííÿì ñòàòèñòèêè ó Äí³ïðîïåòðîâñüê³é îáëàñò³ ïîâ³äîìëåíî ðîçïîðÿäíèêà ìàéíà Øåâöîâà ª.Â., ùî Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû çà îñòàíí³ òðè ðîêè (2014-2016) äî Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ ñòàòèñòèêè ó Äí³ïðîïåòðîâñüê³é îáëàñò³ íå çâ³òóâàëî. Òàêîæ, çà çì³ñòîì ïîÿñíåíü ïî ñïðàâ³ ðîçïîðÿäíèêà ìàéíà Øåâöîâà ª.Â. âèõ.¹46-17 â³ä 24.04.2017ð. (îòðèìàíî ñóäîì 25.04.2017ð.) êåð³âíèê Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ïîâ³äîìèâ, ùî ï³äïðèºìñòâî îñòàíí³ 2,5 ðîêè íå ïîäຠô³íàíñîâó çâ³òí³ñòü äî êîíòðîëþþ÷èõ îðãàí³â .Áåçä³ÿëüí³ñòü êåð³âíèöòâà áîðæíèêà ùîäî âèêîíàííÿ îáîâ'ÿçê³â ç âåäåííÿ áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó, ñêëàäàííÿ ³ ïîäàííÿ ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³ º ïðÿìèì ïîðóøåííÿì íîðì ìàòåð³àëüíîãî ïðàâà, ìîòèâè ÿêîãî, î÷åâèäíî, ïîëÿãàþòü ó ïðèõîâóâàíí³ ðåàëüíîãî ô³íàíñîâî- ãîñïîäàðñüêîãî ñòàíó áîðæíèêà, à òàêîæ ó ïðèõîâóâàíí³ îçíàê ô³êòèâíîãî áàíêðóòñòâà òà/àáî äîâåäåííÿ äî áàíêðóòñòâà. Íàâåäåí³ îáñòàâèíè òà íîðìè ìàòåð³àëüíîãî ïðàâà ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà òà ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ íå âðàõîâàí³. Ìàòåð³àëàìè ñïðàâè ï³äòâåðäæóºòüñÿ, ùî ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà íàä³ñëàíèé çàïèò ïðî íàäàííÿ ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³ áîðæíèêà äî Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ ñòàòèñòêè ó Äí³ïðîïåòðîâñüê³é îáëàñò³. Âò³ì, çàïèò ³íôîðìàö³¿ ïðî ô³íàíñîâó çâ³òí³ñòü Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ò³ëüêè ó Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ ñòàòèñòèêè â Äí³ïðîïåòðîâñüê³é îáëàñò³ íå º âè÷åðïíèìè çàõîäàìè äî îòðèìàííÿ â³äïîâ³äíî¿ äîêóìåíòàö³¿. Ïåðø çà âñå, ïî 28.12.2014ð. âêëþ÷íî çàðåºñòðîâàíèì ì³ñöåçíàõîäæåííÿì Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû áóëî ì.Äîíåöüê Äîíåöüêî¿ îáëàñò³, ó çâ'ÿçêó ç ÷èì ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü çà 1 êâàðòàë, 1 ï³âð³÷÷ÿ òà 9 ì³ñÿö³â 2014 ðîêó íå ìîãëà ïîäàâàòèñÿ îá'ºäíàííÿì äî Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ ñòàòèñòèêè â Äí³ïðîïåòðîâñüê³é îáëàñò³. Ïîñèëàþ÷èñü íà îáñòàâèíó çì³íè ì³ñöåçíàõîäæåííÿ áîðæíèêà â ãðóäí³ 2014 ðîêó â îá´ðóíòóâàííÿ íåìîæëèâîñò³ ïðîâåäåííÿ àíàë³çó çà òðèð³÷íèé ïåð³îä, ðîçïîðÿäíèê ìàéíà, ðàçîì ç òèì, íå âðàõóâàâ íàâåäåíó îáñòàâèíó ï³ä ÷àñ çàïèòó ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³ áîðæíèêà. Òàêèì ÷èíîì, â óìîâàõ íå âæèòòÿ ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà âè÷åðïíèõ çàõîä³â äî îäåðæàííÿ ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³ Îá'ºäíàííÿì «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû çà ïîïåðåäí³ òðè ðîêè (2014-2016), ïðîâåäåííÿ àíàë³çó ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áîðæíèêà ó ïîðóøåííÿ âèìîã Ìåòîäè÷íèõ ðåêîìåíäàö³é çà ïåð³îä ç 31.12.2016ð. ïî 30.06.2017ð. º íåîáãðóíòîâàíèì. -Ïîñòàíîâà Äí³ïðîïåòðîâñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 21.06.2016ð. ó ñïðàâ³ ¹904/7676/15 íàáðàëà çàêîííî¿ ñèëè, à âñòàíîâëåí³ íåþ îáñòàâèíè º ïðåþäèö³àëüíèìè. Òîáòî, ñóäîâèì ð³øåííÿì âñòàíîâëåí³ îáñòàâèíè íåïîâíîãî â³äîáðàæåííÿ ãîëîâîþ ë³êâ³äàö³éíî¿ êîì³ñ³¿ Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû Þä³íèì À.Î., ÿêèé äî òîãî æ îá³éìàâ ïîñàäó äèðåêòîðà îá'ºäíàííÿ ç 06.02.2015ð., â³äîìîñòåé ïðî àêòèâè, çîáîâ'ÿçàííÿ òà âëàñíèé êàï³òàë áîðæíèêà, òîáòî íàäàííÿ ãîñïîäàðñüêîìó ñóäó íåäîñòîâ³ðíèõ â³äîìîñòåé ïðî ô³íàíñîâèé ñòàí Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ç ìåòîþ ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî îñòàííüîãî. - ïðîòÿãîì âîñüìè ì³ñÿö³â ä³ÿëüíîñò³ îá'ºäíàííÿ (ç 29.12.2014ð. ïî 25.08.2015ð.) ï³ä êåð³âíèöòâîì íåçàêîííî ïðèçíà÷åíèõ îðãàí³â óïðàâë³ííÿ, â ò.÷. ï³ä êåð³âíèöòâîì äèðåêòîðà Þä³íà À.Î. - ç 06.02.2015ð., àêòèâè Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû çìåíøèëèñü ìàéæå âäâ³÷³ - ç 202 ìëí. ãðí. äî 112 ìëí. ãðí. Çã³äíî ç Áàëàíñîì Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ñòàíîì íà 31.03.2017ð., ùî ïîêëàäåíèé â îñíîâó ïðîâåäåíîãî ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà àíàë³çó ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ Áîðæíèêà, âàðò³ñòü àêòèâ³â ñòàíîâèòü 1 ìëí. ãðí. (1 138 òèñ. ãðí.). Ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà íå äîñë³äæåí³ îáñòàâèíè, ùî ìàþòü çíà÷åííÿ äëÿ ïðîâåäåííÿ àíàë³çó ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêîãî ñòàíó Áîðæíèêà òà âèÿâëåííÿ îçíàê äîâåäåííÿ äî áàíêðóòñòâà, à ñàìå: ÿê³ àêòèâè ïåðåáóâàëè íà áàëàíñ³ Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ó 2014 ðîö³; êóäè ïîä³ëèñÿ àêòèâè Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû, âàðò³ñòü ÿêèõ ó ïåðøîìó ï³âð³÷÷³ 2014 ðîêó ñêëàäàëà 202 ìëí. ãðí., à ó ïåðøîìó êâàðòàë³ 2017ð. - 1 ìëí. ãðí.; ÿêùî àêòèâè áóëè â ïîäàëüøîìó â³ä÷óæåí³, òî çà ÿêîþ âàðò³ñòþ, ³ êóäè âèòðà÷åí³ ãðîøîâ³ êîøòè, îòðèìàí³ âíàñë³äîê òàêîãî â³ä÷óæåííÿ; ÷è âèíèêëà ïðîòÿãîì 2015-2016 ðîê³â íîâà êðåäèòîðñüêà çàáîðãîâàí³ñòü ïîð³âíÿíî ç 2014 ðîêîì. Ñêàðæíèê òàêîæ íå ïîãîäæóºòüñÿ ç ðÿäîì ãîñïîäàðñüêèõ îïåðàö³é ³ äîãîâîð³â, óêëàäåíèõ áîðæíèêîì. Ïðèäáàííÿ ö³ííèõ ïàïåð³â (çà äâà ì³ñÿö³ äî ïðèéíÿòòÿ çàãàëüíèìè çáîðàìè ó÷àñíèê³â ð³øåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ òîâàðèñòâà ç ïîäàëüøèì ïåðåõîäîì äî ïðîöåäóðè áàíêðóòñòâà) íîì³íàëüíîþ âàðò³ñòþ 10 000 000,00 ãðí. ³ç çîáîâ'ÿçàííÿì îïëàòè âàðòîñò³ âåêñåëÿ ïðîòÿãîì òðüîõ ðîáî÷èõ äí³â ç äàòè ï³äïèñàííÿ äîãîâîðó, çä³éñíåíå ï³äïðèºìñòâîì, ÿêå ïëàíóº ë³êâ³äàö³þ, ì³ñòèòü ó ñîá³ îçíàêè ô³êòèâíîñò³. Äî òîãî æ, ç ìàòåð³àë³â ñïðàâè âáà÷àºòüñÿ â³äñóòí³ñòü âåêñåëÿ ñåðåä àêòèâ³â áîðæíèêà ñòàíîì íà 30.06.2017ð., ùî ñâ³ä÷èòü ïðî éîãî ïîäàëüøå â³ä÷óæåííÿ Îá'ºäíàííÿì «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû íà êîðèñòü òðåòüî¿ îñîáè. Ðàçîì ç òèì, ô³íàíñîâîþ çâ³òí³ñòþ Áîðæíèêà íå ï³äòâåðäæóþòüñÿ äàí³ ùîäî îòðèìàííÿ îñòàíí³ì âàðòîñò³ â³ä÷óæåíîãî íèì âåêñåëÿ. Äîö³ëüí³ñòü ïîäàëüøîãî â³ä÷óæåííÿ âåêñåëÿ íîì³íàëüíîþ âàðò³ñòþ 10 000 000,00 ãðí., ÿêùî ãðîøîâ³ êîøòè â ðàõóíîê îïëàòè éîãî âàðòîñò³ áîðæíèêó íå íàä³éøëè, à íàÿâí³ñòü òàêîãî âåêñåëÿ ó ñêëàä³ ë³êâ³äàö³éíî¿ ìàñè çàáåçïå÷èëî á á³ëüø ïîâíå ïîãàøåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â, º äîñèòü ñóìí³âíîþ. Òàêîæ, 07.09.2016ð. Îá'ºäíàííÿì «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ç ÏÀÒ «ÏÓÌÁ» óêëàäåí³ Äîãîâîðè ïîðóêè ¹2261-Ï ³ ¹2262-Ï, â³äïîâ³äíî äî ÿêèõ ïîðóêîþ Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû çàáåçïå÷åíå âèêîíàííÿ çîáîâ'ÿçàíü îñíîâíîãî áîðæíèêà - ÒΠ«ÀÌÑÒÎл çà êðåäèòíèìè äîãîâîðàìè. Íà ï³äñòàâ³ çàçíà÷åíèõ äîãîâîð³â ïîðóêè ÏÀÒ «ÏÓÌÁ», ïðàâîíàñòóïíèêîì ÿêîãî º ÒΠ«Ô³íàíñîâà êîìïàí³ÿ «Ñ² ϲ ÅÑ ÔÀÊÒÎÐÈÍû, çàÿâèëî ãðîøîâ³ âèìîãè ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû â ðîçì³ð³ 410 995 137,25 ãðí. Óõâàëîþ Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 22.09.2017ð. ó ñïðàâ³ ¹904/270/17 âèçíàí³ ãðîøîâ³ âèìîãè ÒΠ«Ô³íàíñîâà êîìïàí³ÿ «Ñ² ϲ ÅÑ ÔÀÊÒÎÐÈÍû â ðîçì³ð³ Ç 200,00 ãðí. (1 ÷åðãà), 315 944 523,19 ãðí. (4 ÷åðãà), 105 717 032,62 ãðí. (6 ÷åðãà); 35 491 604,66 ãðí. (çàáåçïå÷åí³ çàñòàâîþ ìàéíà áîðæíèêà). Ñóäîì âñòàíîâëåíà äàòà ñïëèâó ñòðîêó âèêîíàííÿ îñíîâíîãî çîáîâ'ÿçàííÿ çà êðåäèòíèìè äîãîâîðàìè - 07.12.2015ð. Äîãîâîðè ïîðóêè ¹2261-Ï ³ ¹2262-Ï â³ä 07.09.2016ð. óêëàäåí³ áîðæíèêîì ò³ëüêè ÷åðåç äåâ'ÿòü ì³ñÿö³â ç äàòè ñïëèâó ñòðîêó âèêîíàííÿ îñíîâíîãî çîáîâ'ÿçàííÿ òà ïîðóøåííÿ éîãî îñíîâíèì áîðæíèêîì ùî, ïî-ïåðøå, ñóïåðå÷èòü ñóòíîñò³ ïîðóêè ÿê âèäó çàáåçïå÷åííÿ âèêîíàííÿ çîáîâ'ÿçàíü íà âèïàäîê ìîæëèâîãî ïîðóøåííÿ îñíîâíîãî çîáîâ'ÿçàííÿ áîðæíèêîì, à ïî-äðóãå, ñâ³ä÷èòü ïðî çàâ³äîìî íåâèã³äíèé äëÿ Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû õàðàêòåð óêëàäåíèõ äîãîâîð³â ïîðóêè, ÿê³ ïðèçâåëè äî çá³ëüøåííÿ êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ áîðæíèêà íà ñóìó 410 995 137,25 ãðí. Êð³ì òîãî, ç ìàòåð³àë³â ñïðàâè âáà÷àºòüñÿ íåîáãðóíòîâàíå â³ä÷óæåííÿ Îá'ºäíàííÿì «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû 11-òè îäèíèöü âàíòàæíèõ òðàíñïîðòíèõ çàñîá³â, ÿê³ ïåðåäàí³ â çàñòàâó ÏÀÒ «ÏÓÌÁ», ïðî ùî ì³æ áîðæíèêîì ³ ÒΠ«ÍÀÂÎ ÒÐÅÉÄ» óêëàäåíèé äîãîâ³ð êóï³âë³-ïðîäàæó òðàíñïîðòíèõ çàñîá³â, ïîñâ³ä÷åíèé 26.08.2015ð. ïðèâàòíèì íîòàð³óñîì Êè¿âñüêîãî ì³ñüêîãî íîòàð³àëüíîãî îêðóãó Ìîðîçîâèì Ñ.Â., ùî â³äïîâ³äíî äî ïîëîæåíü ï. 3.2. Ðîçä³ëó III Ìåòîäè÷íèõ ðåêîìåíäàö³é º åêîíîì³÷íîþ îçíàêîþ ä³é ç äîâåäåííÿ äî áàíêðóòñòâà. Äîêàçè íà ï³äòâåðäæåííÿ âæèòòÿ êåð³âíèöòâîì áîðæíèêà çàõîä³â ç³ ñòÿãíåííÿ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ ç âèïëàòè ñóìè âêëàäó äî ñòàòóòíîãî êàï³òàëó ÒΠ«ÀÌÑÒÎл â ðîçì³ð³ 14 827 615,48 ãðí. â³äñóòí³. Ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ íå âðàõîâàí³ îáñòàâèíè îñïîðþâàííÿ ÒΠ«ÀÌÑÒÎÐ ÒÐÅÉÄ» ÷àñòèíè óêëàäåíèõ Îá'ºäíàííÿì «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ñóìí³âíèõ ïðàâî÷èí³â, ðåçóëüòàòè ÿêîãî ìîæóòü âïëèíóòè íà ñï³ââ³äíîøåííÿ àêòèâó ³ çîáîâ'ÿçàíü áîðæíèêà. ×àñòèíà óêëàäåíèõ áîðæíèêîì ñóìí³âíèõ ïðàâî÷èí³â îñïîðþºòüñÿ ÒΠ«ÀÌÑÒÎÐ ÒÐÅÉÄ» â ðàìêàõ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ¹904/270/17. Çîêðåìà, äî ìàòåð³àë³â ñïðàâè ïîäàí³ ïîçîâí³ çàÿâè (íàÿâí³ â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè) ïðî âèçíàííÿ íåä³éñíèìè Äîãîâîð³â ïîðóêè ¹2261-Ï ³ ¹2262-Ï â³ä 07.09.2016ð., óêëàäåííÿ ÿêèõ ïðèçâåëî äî çá³ëüøåííÿ êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ áîðæíèêà íà ñóìó 410 995 137,25 ãðí. (ùî ñòàíîâèòü á³ëüøå 80% âñ³õ êîíêóðñíèõ âèìîã), à òàêîæ âèçíàííÿ íåä³éñíèì Äîãîâîðó ïðî â³äñòóïëåííÿ ïðàâà âèìîãè ¹Â-ÒÐ/08/15 â³ä 27.08.2015ð, óêëàäåííÿ ÿêîãî ïðèçâåëî äî çìåíøåííÿ àêòèâó áîðæíèêà íà ñóìó 1 750 435,40 ãðí. Ðîçãëÿä íàâåäåíèõ çàÿâ ïðèçíà÷åíèé ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ íà 12.03.2019ð. (â³äïîâ³äí³ Óõâàëè íàÿâí³ â ìàòåð³àëàõ ñïðàâè) òà, â³äïîâ³äíî, íå çàâåðøåíèé íà äàòó ïðèéíÿòòÿ îñêàðæóâàíî¿ Ïîñòàíîâè. Ðåçóëüòàòè ðîçãëÿäó íàâåäåíèõ çàÿâ ìîæóòü âïëèíóòè íà ðåàëüíèé ô³íàíñîâèé ñòàí áîðæíèêà, ñï³ââ³äíîøåííÿ éîãî àêòèâó ³ çîáîâ'ÿçàíü ÷åðåç çìåíøåííÿ ðîçì³ðó çîáîâ'ÿçàíü íà 410 995 137,25 ãðí. òà çá³ëüøåííÿ àêòèâó íà 1 750 435,40 ãðí. Íàâåäåí³ îáñòàâèíè óíåìîæëèâèëè íàäàííÿ îñòàòî÷íî¿ ïðàâîâî¿ îö³íêè àêòèâó ³ ïàñèâó áîðæíèêà òà ìîæëèâîñò³ â³äíîâëåííÿ éîãî ïëàòîñïðîìîæíîñò³, âò³ì áåçï³äñòàâíî íå âðàõîâàí³ ñóäîì. Ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ íå ìîòèâîâàíèé âèá³ð êàíäèäàòóðè àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Áàêóë³íà ².Ñ. íà ïðèçíà÷åííÿ ë³êâ³äàòîðîì Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû Ðàçîì ç òèì, ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ íå ìîòèâîâàíî, ÷îìó êàíäèäàòóðà àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Áàêóë³íà ².Ñ. (ÿêèé çä³éñíþº ä³ÿëüí³ñòü ç 2010ð., ìຠñòàæ ä³ÿëüíîñò³ 8 ðîê³â, áðàâ ó÷àñòü ó 24 ñïðàâàõ ïðî áàíêðóòñòâî) ìຠïåðåâàãè äëÿ âèêîíàííÿ ïîâíîâàæåíü ë³êâ³äàòîðà Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû íàä êàíäèäàòóðîþ àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Óäîâåíêà Ð.Ï. (ÿêèé çä³éñíþº ä³ÿëüí³ñòü ç 2004ð., ìຠñòàæ ä³ÿëüíîñò³ á³ëüøå 15 ðîê³â, áðàâ ó÷àñòü á³ëüø í³æ ó 250 ñïðàâàõ ïðî áàíêðóòñòâî, ìຠäâ³ âèù³ îñâ³òè (åêîíîì³÷íó òà þðèäè÷íó), ìຠ5 (íàéâèùèé) ð³âåíü êâàë³ô³êàö³¿ àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî). Âèñíîâîê ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ïðî â³äõèëåííÿ êàíäèäàòóðè àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Óäîâåíêà Ð.Ï. òà ïðèçíà÷åííÿ ë³êâ³äàòîðîì Áîðæíèêà àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Áàêóë³íà ².Ñ. ç ñàìèõ ëèøå ï³äñòàâ, ùî àðá³òðàæíèé êåðóþ÷èé Óäîâåíêî Ð.Ï. çä³éñíþº ïðîôåñ³éíó ä³ÿëüí³ñòü ó ì.Ñóìè, à êàíäèäàòóðà àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Áàêóë³íà ².Ñ. ï³äòðèìàíà êîì³òåòîì êðåäèòîð³â, ñóïåðå÷èòü íîðìàì ìàòåð³àëüíîãî ïðàâà. Ïðîñèòü ïîñòàíîâó Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 07.02.2019ð. ó ñïðàâ³ ¹904/270/17 ïðî áàíêðóòñòâî ÎÁ'ªÄÍÀÍÍß «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû (³äåíòèô³êàö³éíèé êîä þðèäè÷íî¿ îñîáè 21950711) ñêàñóâàòè ³ óõâàëèòè íîâå ð³øåííÿ, ÿêèì ó çàäîâîëåíí³ êëîïîòàíü ãîëîâè êîì³òåòó êðåäèòîð³â ÎÁ'ªÄÍÀÍÍß «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû (³äåíòèô³êàö³éíèé êîä þðèäè÷íî¿ îñîáè 21950711) ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì òà â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, ïðèçíà÷åííÿ ë³êâ³äàòîðîì àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Áàêóë³íà ².Ñ. â³äìîâèòè ïîâí³ñòþ. 3.Óçàãàëüíåí³ äîâîäè ³íøèõ ó÷àñíèê³â ñïðàâè. Ó â³äçèâ³ íà àïåëÿö³éíó ñêàðãó àðá³òðàæíèé êåðóþ÷èé Áàêóë³í ².Ñ. òà ÒΠ"Ô²ÍÀÍÑÎÂÀ ÊÎÌÏÀÍ²ß "Ѳ ϲ ÅÑ ÔÀÊÒÎÐÈÍÃ" ïðîñèëè çàëèøèòè àïåëÿö³éíó ñêàðãó áåç çàäîâîëåííÿ, ïîãîäæóþ÷èñü, çîêðåìà, ç âèñíîâêîì ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿. ²íø³ ó÷àñíèêè ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî íå ñêîðèñòàëèñÿ ñâî¿ì ïðàâîì íàäàòè â³äçèâ íà àïåëÿö³éíó ñêàðãó, ùî íå ïåðåøêîäæຠïåðåãëÿäó ð³øåííÿ ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿. 4. Ðóõ ñïðàâè ó ñóä³ àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿. Óõâàëîþ Öåíòðàëüíîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 01.04.2019 ðîêó, ó ñêëàä³ êîëå㳿 ñóää³â ãîëîâóþ÷îãî ñóää³ Á³ëåöüêî¿ Ë.Ì. (äîïîâ³äà÷), ñóää³â Ïàðóñí³êîâà Þ.Á. Âåðõîãëÿä Ò.À., â³äêðèòî àïåëÿö³éíå ïðîâàäæåííÿ çà àïåëÿö³éíîþ ñêàðãîþ Òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Àìñòîð Òðåéä" íà ïîñòàíîâó ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 07.02.2019 ðîêó ó ñïðàâ³ ¹904/270/17 òà ïðèçíà÷åíî äî ðîçãëÿäó ó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ íà 13.05.2019 ðîêó. 13.05.2019 ðîêó îãîëîøåíî âñòóïíó òà ðåçîëþòèâíó ÷àñòèíó ïîñòàíîâè.  ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ ïðèñóòí³ ïðåäñòàâíèêè ñòîð³í íàäàëè ïîÿñíåííÿ ïî ñïðàâ³ òà íàâåëè îá´ðóíòóâàííÿ ñâî¿õ âèìîã ³ çàïåðå÷åíü ç ïîñèëàííÿì íà íîðìè çàêîíîäàâñòâà. ²íø³ ó÷àñíèêè ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî íå ñêîðèñòàëèñÿ ñâî¿ì ïðàâîì áóòè ïðèñóòí³ìè ó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³, ïðî ÷àñ, äàòó òà ì³ñöå ñóäîâîãî çàñ³äàííÿ ïîâ³äîìëåí³ íàëåæíèì ÷èíîì. Çàñëóõàâøè äîïîâ³äü ñóää³-äîïîâ³äà÷à, îáãîâîðèâøè äîâîäè àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè, âèñëóõàâøè ïðåäñòàâíèêà ïîçèâà÷à, äîñë³äèâøè ìàòåð³àëè ñïðàâè, ïåðåâ³ðèâøè ïðàâèëüí³ñòü çàñòîñóâàííÿ ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ íîðì ìàòåð³àëüíîãî òà ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà ïðè ïðèéíÿòò³ íèì ð³øåííÿ, êîëåã³ÿ ñóää³â ä³éøëà âèñíîâêó, ùî àïåëÿö³éíà ñêàðãà íå ï³äëÿãຠçàäîâîëåííþ, à ïîñòàíîâó ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 07.02.2019 ó ñïðàâ³ ¹904/270/17 ñë³ä çàëèøèòè áåç çì³í ç íàñòóïíèõ ï³äñòàâ. 5. Âñòàíîâëåí³ òà íåîñïîðåí³ ñóäîì îáñòàâèíè ñïðàâè ³ â³äïîâ³äí³ ¿ì ïðàâîâ³äíîñèíè. Óõâàëîþ Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 15.02.2017ð. çà çàÿâîþ ÒΠ«ÔвËÀÉÍ ÒÐÅÉÄ» ïîðóøåíî ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ¹904/270/17 ïðî áàíêðóòñòâî Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû, ââåäåíî ìîðàòîð³é íà çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â, ââåäåíà ïðîöåäóðà ðîçïîðÿäæåííÿ ìàéíîì áîðæíèêà, ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà ïðèçíà÷åíèé àðá³òðàæíèé êåðóþ÷èé Øåâöîâ ªâãåí ³êòîðîâè÷. Ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà ñêëèêàíî íà 02.10.2017ð. çáîðè êðåäèòîð³â, íà ÿêèõ âèð³øåíî ñòâîðèòè êîì³òåò êðåäèòîð³â Îá'ºäíàííÿ "Äîíåöüêïðîäòîðã" ó ñêëàä³ îäí³º¿ îñîáè - ÒΠ"Ô³íàíñîâà êîìïàí³ÿ "Ѳ ϲ ÅÑ Ôàêòîðèíã" (ïðîòîêîë ¹1 â³ä 02.10.2017ð.). Òàêîæ çáîðàìè êðåäèòîð³â ïðèéíÿòî ð³øåííÿ ïîäàòè äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ êëîïîòàííÿ ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì òà â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè. 02.10.2017ð. ïðîâåäåíî çàñ³äàííÿ êîì³òåòó êðåäèòîð³â, íà ÿêîìó âèáðàíî ãîëîâîþ êîì³òåòó êðåäèòîð³â ÒΠ"Ô³íàíñîâà êîìïàí³ÿ "Ѳ ϲ ÅÑ Ôàêòîðèíã" òà âèð³øåíî çâåðíóòèñü äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ ³ç êëîïîòàííÿ ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì, â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè. ˳êâ³äàòîðîì áàíêðóòà âèð³øåíî ïðèçíà÷èòè àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Øåâöîâà ª.Â. 26.12.2018ð. íà çàñ³äàííÿ êîì³òåòó êðåäèòîð³â ïðèéíÿòî ð³øåííÿ ïðî â³äêëèêàííÿ êàíäèäàòóðè àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Øåâöîâà ª.Â. íà ïðèçíà÷åííÿ ë³êâ³äàòîðîì áàíêðóòà òà ïðî çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ ³ç êëîïîòàííÿì ïðî ïðèçíà÷åííÿ ë³êâ³äàòîðîì Îá'ºäíàííÿ "Äîíåöüêïðîäòîðã" àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Áàêóë³íà ².Ñ. Ïîñòàíîâîþ Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 07.02.2019 ðîêó, ïîì³æ ³íøîãî, âèçíàíî Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû, 49038, ì.Äí³ïðî, âóë. Ëåí³íãðàäñüêà, áóä. 27, êîä ªÄÐÏÎÓ 21950711 - áàíêðóòîì. Íåçãîäà ç âèùåçàçíà÷åíîþ ïîñòàíîâîþ Òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "ÀÌÑÒÎÐ ÒÐÅÉÄ", ñòàëî ï³äñòàâîþ äëÿ ïåðåãëÿäó ñïðàâè ó ñóä³ àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿. 6. Äîâîäè, çà ÿêèìè àïåëÿö³éíèé ñóä ïîãîäèâñÿ ç âèñíîâêàìè ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿. ³äïîâ³äíî äî ñò. 26 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" (äàë³ - Çàêîí) ï³ä ÷àñ ïðîâåäåííÿ ïðîöåäóð áàíêðóòñòâà ³íòåðåñè âñ³õ êðåäèòîð³â ïðåäñòàâëÿº êîì³òåò êðåäèòîð³â, óòâîðåíèé â³äïîâ³äíî äî öüîãî Çàêîíó. Äî êîìïåòåíö³¿ êîì³òåòó êðåäèòîð³â íàëåæèòü ïðàâî ïðèéíÿòòÿ ð³øåííÿ ïðî çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ç êëîïîòàííÿì ïðî â³äêðèòòÿ ïðîöåäóðè ñàíàö³¿, âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì ³ â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, ïðèçíà÷åíí³ àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî (êåðóþ÷îãî ñàíàö³ºþ, ë³êâ³äàòîðà). Òàê, çà ðåçóëüòàòàìè ïðîâåäåíî àíàë³çó ðîçïîðÿäíèêîì çðîáëåíî íàñòóïíèé âèñíîâîê: " ðåçóëüòàò³ âèêîíàíîãî àíàë³çó ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà áóëî âñòàíîâëåíî, ùî ï³äïðèºìñòâî áîðæíèêà çíàõîäèòüñÿ êðèçîâîìó ô³íàíñîâîìó ñòàí³, íà ìåæ³ áàíêðóòñòâà. Îñíîâíèìè ïðè÷èíàìè, ÿê³ ïðèâåëè ïîêàçíèêè ä³ÿëüíîñò³ äî òàêîãî ð³âíÿ º: ä³ÿ ôîðñ-ìàæîðíèõ îáñòàâèí (ïðîâåäåííÿ ÀÃÎ) â ðåçóëüòàò³ ÿêèõ áóëà âòðà÷åíà çíà÷íà ÷àñòèíà àêòèâ³â (áóä³âë³ òà àâòîòðàíñïîðò), îêð³ì öüîãî ï³äïðèºìñòâîì áóëè âòðà÷åí³ âñ³ áóõãàëòåðñüê³ äîêóìåíòè, ïå÷àòêè, øòàìïè òà ³íøå. Ïî ôàêòó çíèùåííÿ ïåðâèííî¿ äîêóìåíòàö³¿ òà áóõãàëòåðñüêèõ äîêóìåíò³â ïðîâîäèòüñÿ äîñóäîâå ðîçñë³äóâàííÿ ïî êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåííþ, âíåñåíîìó 20.02.2015 äî ªäèíîãî ðåºñòðó äîñóäîâèõ ðîçñë³äóâàíü çà ¹ 12015040000000172 çà îçíàêàìè êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷. 2 ñò. 357 ÊÊ Óêðà¿íè çà ôàêòîì âèêðàäåííÿ áóõãàëòåðñüêèõ òà þðèäè÷íèõ äîêóìåíò³â, ïå÷àòîê òà øòàìï³â; îòðèìàííÿ çáèòê³â â³ä ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³; ñêîðî÷åííÿ âëàñíîãî êàï³òàëó ï³äïðèºìñòâà òà âëàñíèõ îá³ãîâèõ êîøò³â; çíèæåííÿ êîåô³ö³ºíò³â ë³êâ³äíîñò³ òà ¿õ íå â³äïîâ³äí³ñòü ðåêîìåíäîâàíîìó ð³âíþ; çðîñòàííÿ ïîòî÷íèõ çîáîâ'ÿçàíü ï³äïðèºìñòâà òà ñêîðî÷åííÿ âàðòîñò³ âëàñíîãî êàï³òàëó. Òàêîæ, ó ïðîöåñ³ åêñïðåñ-àíàë³çó ô³íàíñîâîãî ñòàíó Îá'ºäíàííÿ "Äîíåöüêïðîäòîðã" âñòàíîâëåíî â³äñóòí³ñòü îçíàê äîâåäåííÿ ï³äïðèºìñòâà äî áàíêðóòñòâà, â³äñóòí³ñòü îçíàê ïðèõîâóâàííÿ òà ô³êòèâíîãî áàíêðóòñòâà. Ðîçðàõîâàíèé êîåô³ö³ºíò â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ïî Îá'ºäíàííþ "Äîíåöüêïðîäòîðã" ìຠçíà÷åííÿ ìåíøå îäèíèö³ (0,076), ùî ñâ³ä÷èòü ïðî íåìîæëèâ³ñòü ï³äïðèºìñòâà ïðîòÿãîì 4 êâàðòàë³â ñàìîñò³éíîãî â³äíîâèòè ñâîþ ïëàòîñïðîìîæí³ñòü òà ïîë³ïøèòè ô³íàíñîâèé ñòàí." Ñòîñîâíî ïåð³îäó ïðîâåäåííÿ àíàë³çó ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà çàçíà÷åíî, ùî ç ìîìåíòó ïåðåðåºñòðàö³¿ ï³äïðèºìñòâà áîðæíèêà ç çîíè ÀÒÎ â ì. Äí³ïðî â 2014 ðîö³ ï³äïðèºìñòâî íå çä³éñíþâàëî ãîñïîäàðñüêó ä³ÿëüí³ñòü. Êð³ì òîãî, íà ï³äïðèºìñòâ³ âòðà÷åíî âñ³ ïåðâèíí³ äîêóìåíòè òà áóõãàëòåðñüêà çâ³òí³ñòü òà ïî ôàêòó çíèùåííÿ ïåðâèííî¿ äîêóìåíòàö³¿ ïðîâîäèòüñÿ äîñóäîâå ðîçñë³äóâàííÿ ïî êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåííþ, âíåñåíîìó 20.02.2015 äî ªäèíîãî ðåºñòðó äîñóäîâèõ ðîçñë³äóâàíü çà ¹12015040000000172 çà îçíàêàìè êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷. 2 ñò. 357 ÊÊ Óêðà¿íè çà ôàêòîì âèêðàäåííÿ áóõãàëòåðñüêèõ òà þðèäè÷íèõ äîêóìåíò³â, ïå÷àòîê òà øòàìï³â. Òàêèì ÷èíîì, â³äñóòí³ñòü ïåðâèííî¿ äîêóìåíòàö³¿ ïîçáàâèëî ìîæëèâîñò³ ðîçïîðÿäíèêà ìàéíîì çä³éñíèòè ïîâíèé àíàë³ç ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áîðæíèêà. Êð³ì òîãî, 22.09.2015ð. ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ ïî ñïðàâ³ ¹904/7676/15 âèíåñåíî ïîñòàíîâó ùîäî âèçíàííÿ Îá'ºäíàííÿ "Äîíåöüêïðîäòîðã" áàíêðóòîì, ÿêó â ïîäàëüøîìó ñêàñîâàíî ïîñòàíîâîþ Äí³ïðîïåòðîâñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 21.06.2016ð. òà ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ïðèïèíåíî, ùî â ñâîþ ÷åðãó òàêîæ ï³äòâåðäæóº íå çä³éñíåííÿ áîðæíèêîì ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ó çàçíà÷åíèé ïåð³îä â ñèëó ïîëîæåíü ñò. 38 Çàêîíó. Ñòîñîâíî íå âêëþ÷åííÿ äî àêò³â ³íâåíòàðèçàö³¿, äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ ó ïîâíîìó îáñÿãó òà çàðåºñòðîâàíèõ çà áîðæíèêîì çíàê³â äëÿ òîâàð³â ³ ïîñëóã ñë³ä çàçíà÷èòè, ùî â³äñóòí³ñòü ïåðâèííî¿ äîêóìåíòàö³¿ ïîçáàâèëî ðîçïîðÿäíèêà ìàéíîì çä³éñíèòè ïîâíîö³ííèé àíàë³ç íàÿâíî¿ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ òà àêòèâ³â áîðæíèêà. Êð³ì òîãî, ñâ³äîöòâà íà çíàê äëÿ òîâàð³â ³ ïîñëóã ¹83497, ¹87819, íà ÿê³ ïîñèëàºòüñÿ ÒΠ"Àìñòîð Òðåéä" ïðèïèíåíî. Òàê, â³äïîâ³äíî äî ñò. 27 Çàêîíó äî çàê³í÷åííÿ ïðîöåäóðè ðîçïîðÿäæåííÿ ìàéíîì áîðæíèêà çáîðè êðåäèòîð³â çîáîâ'ÿçàí³ ïðèéíÿòè îäíå ç òàêèõ ð³øåíü: ñõâàëèòè ïëàí ñàíàö³¿ òà ïîäàòè äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó êëîïîòàííÿ ïðî ââåäåííÿ ïðîöåäóðè ñàíàö³¿ ³ çàòâåðäæåííÿ ïëàíó ñàíàö³¿; â³äõèëèòè ïëàí ñàíàö³¿ òà ïîäàòè äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó êëîïîòàííÿ ïðî ââåäåííÿ ïðîöåäóðè ñàíàö³¿ ³ çîáîâ'ÿçàííÿ êåðóþ÷îãî ñàíàö³ºþ ï³äãîòóâàòè ïëàí ñàíàö³¿; ïîäàòè äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó êëîïîòàííÿ ïðî ââåäåííÿ ïðîöåäóðè ñàíàö³¿ ³ çîáîâ'ÿçàííÿ êåðóþ÷îãî ñàíàö³ºþ ï³äãîòóâàòè ïëàí ñàíàö³¿ ó ðàç³ éîãî íåïîäàííÿ áîðæíèêîì; ïîäàòè äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó êëîïîòàííÿ ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì òà â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè; ïîäàòè äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó êëîïîòàííÿ ïðî óêëàäåííÿ ìèðîâî¿ óãîäè. Ó ï³äñóìêîâîìó çàñ³äàíí³ ãîñïîäàðñüêèé ñóä çà ïðîïîçèö³ºþ ðîçïîðÿäíèêà ìàéíà áîðæíèêà òà íà ï³äñòàâ³ ð³øåííÿ çáîð³â êðåäèòîð³â ïðèéìຠîäíå ç òàêèõ ñóäîâèõ ð³øåíü: óõâàëó ïðî ââåäåííÿ ïðîöåäóðè ñàíàö³¿ òà çàòâåðäæåííÿ ïëàíó ñàíàö³¿ ó ðàç³ ñõâàëåííÿ ïëàíó ñàíàö³¿ áîðæíèêà çáîðàìè êðåäèòîð³â òà ïîãîäæåííÿ éîãî çàáåçïå÷åíèìè êðåäèòîðàìè â ïîðÿäêó, âñòàíîâëåíîìó ñòàòòåþ 30 öüîãî Çàêîíó; óõâàëó ïðî ââåäåííÿ ïðîöåäóðè ñàíàö³¿ òà çîáîâ'ÿçàííÿ êåðóþ÷îãî ñàíàö³ºþ ï³äãîòóâàòè ïëàí ñàíàö³¿ ó ðàç³ â³äõèëåííÿ ïëàíó ñàíàö³¿ áîðæíèêà çáîðàìè êðåäèòîð³â àáî íåïîäàííÿ éîãî áîðæíèêîì; ïîñòàíîâó ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì ³ â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè; óõâàëó ïðî ïðèïèíåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî; óõâàëó ïðî ïðîäîâæåííÿ ñòðîêó ïðîöåäóðè ðîçïîðÿäæåííÿ ìàéíîì òà â³äêëàäåííÿ ï³äñóìêîâîãî çàñ³äàííÿ ñóäó â ìåæàõ ãðàíè÷íîãî ñòðîêó, âèçíà÷åíîãî öèì Çàêîíîì. ϳä ÷àñ ðîçãëÿäó ñïðàâè ñóä ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ çàçíà÷èâ, ùî âðàõîâàíî çàóâàæåííÿ êðåäèòîðà ÒΠ"Àìñòîð Òðåéä" ùîäî íåòî÷íîñòåé â äàíèõ äåá³òîðñüêî¿ òà êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, íåíàëåæíîãî ïðîâåäåííÿ ³íâåíòàðèçàö³¿ îá'ºêò³â íåðóõîìîãî ìàéíà â çîí³ ïðîâåäåííÿ ÀÒÎ, íåíàëåæíå îôîðìëåííÿ àêòó ³íâåíòàðèçàö³¿ íàÿâíîñò³ ô³íàíñîâèõ ³íâåñòèö³é â³ä 31.03.2017ð., ïðîòå çàçíà÷åí³ îáñòàâèíè íå ïîçáàâëÿþòü ñóäó ìîæëèâîñò³ ïåðåõîäó äî íàñòóïíî¿ îïòèìàëüíî¿ ïðîöåäóðè áàíêðóòñòâà äëÿ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â, ùî íà äóìêó êîëå㳿 ñóää³â º ïðàâîì³ðíèì. Îñ³á, ÿê³ á ìàëè áàæàííÿ â³äíîâèòè ïëàòîñïðîìîæí³ñòü áîðæíèêà ÷åðåç éîãî ñàíàö³þ àáî øëÿõîì óêëàäàííÿ ìèðîâî¿ óãîäè íå âèÿâëåíî. ϳäñòàâ äëÿ ïðèïèíåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ íå âáà÷àºòüñÿ. Äîêàç³â ÿê³ äàþòü äîñòàòí³ ï³äñòàâè ââàæàòè, ùî ïëàòîñïðîìîæí³ñòü áîðæíèêà ìîæå áóòè â³äíîâëåíà ñòîðîíàìè íå áóëî ïîäàíî. Ç îãëÿäó íà òðèâàëèé òåðì³í ïðîöåäóðè ðîçïîðÿäæåííÿ ìàéíîì, ç ìåòîþ çàõèñòó ³íòåðåñ³â êðåäèòîð³â é áîðæíèêà, âðàõîâóþ÷è íàÿâí³ñòü ëèøå ïðîïîçèö³¿ êîì³òåòó êðåäèòîð³â ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì, ñóä ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ïðèéøîâ äî ïðàâèëüíîãî âèñíîâêó ïðî íåîáõ³äí³ñòü ïðèéíÿòòÿ ïîñòàíîâè ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì òà â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè ñòðîêîì íà 1 ð³ê çã³äíî ñòàòò³ 37 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì". Ùîäî ïðèçíà÷åííÿ ë³êâ³äàòîðà áàíêðóòîì âñòàíîâëåíî íàñòóïíå. Äî ñóäîâîãî çàñ³äàíí³ ñóäó íà ðîçãëÿä íàä³éøëè äâ³ çàÿâè íà ó÷àñòü â³ä àðá³òðàæíèõ êåðóþ÷èõ Óäîâåíêà Ð.Ï., Áàêóë³íà ².Ñ. ×àñòèíîþ 1 ñò. 97 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî âèçíà÷åíî, ùî àðá³òðàæíèì êåðóþ÷èì (ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà, êåðóþ÷èì ñàíàö³ºþ, ë³êâ³äàòîðîì) ìîæå áóòè ãðîìàäÿíèí Óêðà¿íè, ÿêèé ìຠïîâíó âèùó þðèäè÷íó àáî åêîíîì³÷íó îñâ³òó, ñòàæ ðîáîòè çà ôàõîì íå ìåíøå òðüîõ ðîê³â àáî îäíîãî ðîêó íà êåð³âíèõ ïîñàäàõ ï³ñëÿ îòðèìàííÿ ïîâíî¿ âèùî¿ îñâ³òè, ïðîéøîâ íàâ÷àííÿ òà ñòàæóâàííÿ ïðîòÿãîì øåñòè ì³ñÿö³â ó ïîðÿäêó, âñòàíîâëåíîìó äåðæàâíèì îðãàíîì ç ïèòàíü áàíêðóòñòâà, âîëî䳺 äåðæàâíîþ ìîâîþ òà ñêëàâ êâàë³ô³êàö³éíèé ³ñïèò. ³äïîâ³äíî äî ï.2 ñò.97 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì" íå ìîæå áóòè àðá³òðàæíèì êåðóþ÷èì (ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà, êåðóþ÷èì ñàíàö³ºþ, ë³êâ³äàòîðîì) îñîáà: 1) ÿêà âèçíàíà ñóäîì îáìåæåíî 䳺çäàòíîþ àáî íå䳺çäàòíîþ; 2) ÿêà ìຠñóäèì³ñòü çà â÷èíåííÿ êîðèñëèâèõ çëî÷èí³â; 3) ÿêà íå çäàòíà âèêîíóâàòè îáîâ'ÿçêè àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî çà ñòàíîì çäîðîâ'ÿ; 4) ÿê³é çàáîðîíåíî îá³éìàòè êåð³âí³ ïîñàäè; 5) ÿê³é â³äìîâëåíî â íàäàíí³ äîïóñêó äî äåðæàâíî¿ òàºìíèö³ àáî ñêàñîâàíî ðàí³øå íàäàíèé äîïóñê çà ïîðóøåííÿ çàêîíîäàâñòâà ó ñôåð³ îõîðîíè äåðæàâíî¿ òàºìíèö³, ÿêùî òàêèé äîïóñê º íåîáõ³äíèì äëÿ âèêîíàííÿ îáîâ'ÿçê³â, âèçíà÷åíèõ öèì Çàêîíîì, ó ðàç³ ÿêùî ç ÷àñó òàêî¿ â³äìîâè àáî ñêàñóâàííÿ ïðîéøëî ìåíøå ðîêó. ×àñòèíîþ 2 ñòàòò³ 114 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî âñòàíîâëåíî, ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà, êåðóþ÷èì ñàíàö³ºþ, ë³êâ³äàòîðîì íå ìîæóòü áóòè ïðèçíà÷åí³ àðá³òðàæí³ êåðóþ÷³: 1) ÿê³ º çà³íòåðåñîâàíèìè ó ö³é ñïðàâ³; 2) ÿê³ çä³éñíþâàëè ðàí³øå óïðàâë³ííÿ öèì áîðæíèêîì - þðèäè÷íîþ îñîáîþ, êð³ì âèïàäê³â, êîëè ç äíÿ óñóíåííÿ â³ä óïðàâë³ííÿ çàçíà÷åíèì áîðæíèêîì ìèíóëî íå ìåíøå òðüîõ ðîê³â; 3) ÿêèì â³äìîâëåíî â äîïóñêó äî äåðæàâíî¿ òàºìíèö³, ÿêùî òàêèé äîïóñê º íåîáõ³äíèì äëÿ âèêîíàííÿ îáîâ'ÿçê³â, ïîêëàäåíèõ öèì Çàêîíîì; 4) ÿê³ ìàþòü êîíôë³êò ³íòåðåñ³â (îñîáè, ó ÿêèõ âèíèêຠñóïåðå÷í³ñòü ì³æ âëàñíèìè ÷è ¿õ áëèçüêèõ îñ³á ìàéíîâèìè, íåìàéíîâèìè ³íòåðåñàìè òà ïîâíîâàæåííÿìè àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî). Äî ïðèçíà÷åííÿ àðá³òðàæíèì êåðóþ÷èì (ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà, êåðóþ÷èì ñàíàö³ºþ, ë³êâ³äàòîðîì) îñîáà ïîâèííà ïîäàòè äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó çàÿâó, â ÿê³é çàçíà÷àºòüñÿ, ùî âîíà íå íàëåæèòü äî æîäíî¿ êàòåãî𳿠âèùåçàçíà÷åíèõ îñ³á. Çà íàÿâíîñò³ êîíêóðåíòíèõ êàíäèäàòóð íà âèêîíàííÿ ïîâíîâàæåíü ë³êâ³äàòîðà ñóä çîáîâ'ÿçàíèé ðîçãëÿíóòè êîæíó êàíäèäàòóðó îêðåìî, íåçàëåæíî â³ä òîãî, êèì ç ó÷àñíèê³â ïðîâàäæåííÿ (÷è ñàìèì àðá³òðàæíèì êåðóþ÷èì) ïîäàíî êëîïîòàííÿ (çàÿâà) ïðî ïðèçíà÷åííÿ ò³º¿ ÷è ³íøî¿ îñîáè ë³êâ³äàòîðîì ìàéíà áîðæíèêà òà â³äïîâ³äíî ìîòèâóâàòè ñâî¿ âèñíîâêè ïðî â³äõèëåííÿ òèõ ÷è ³íøèõ êàíäèäàòóð òà ìîòèâóâàòè ïðèéíÿòå ð³øåííÿ ïðî ïðèçíà÷åííÿ ò³º¿ ÷è ³íøî¿ êàíäèäàòóðè ë³êâ³äàòîðîì áîðæíèêà. Êîæíà ³ç êàíäèäàòóð ïîòðåáóº îö³íêè íà ïðåäìåò ìîæëèâîñò³ åôåêòèâíî çä³éñíþâàòè ïîâíîâàæåííÿ ðîçïîðÿäíèêà ìàéíîì áîðæíèêà, ùî ïîâèííî áóòè â³äîáðàæåíî ó ñóäîâîìó ð³øåíí³. Êàíäèäàòóðè àðá³òðàæíèõ êåðóþ÷èõ Áàêóë³íà ².Ñ., Óäîâåíêà Ð.Ï. â³äïîâ³äàþòü âèìîãàì Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", ïðîòå àðá³òðàæíèé êåðóþ÷èé Óäîâåíêî Ð.Ï. çä³éñíþº ñâîþ ïðîôåñ³éíó ä³ÿëüí³ñòü ó ì. Ñóìè, ùî â ñâîþ ÷åðãó ïîçáàâèòü éîãî ìîæëèâîñò³ îïåðàòèâíîãî òà íàëåæíîãî âèêîíàííÿ ñâî¿õ îáîâ'ÿçê³â òà çá³ëüøèòü âèòðàòè, ïîâ'ÿçàí³ ç âèêîíàííÿ îáîâ'ÿçê³â ë³êâ³äàòîðà. Âðàõîâóþ÷è âèêëàäåíå, ñóä ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ä³éøîâ äî ïðàâèëüíîãî âèñíîâêó ïðî ïðèçíà÷åííÿ ë³êâ³äàòîðîì áàíêðóòà àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Áàêóë³íà ².Ñ., îñê³ëüêè éîãî êàíäèäàòóðó ï³äòðèìàíî êîì³òåòîì êðåäèòîð³â, ïðî ùî çàçíà÷åíî ó éîãî ð³øåíí³ â³ä 26.12.2018ð. 7. Ìîòèâè ïðèéíÿòòÿ àáî â³äõèëåííÿ êîæíîãî àðãóìåíòó. Çà ïðèïèñàìè ÷. 1 ñò.2 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâàõ ïðî áàíêðóòñòâî ðåãóëþºòüñÿ öèì Çàêîíîì, Ãîñïîäàðñüêèì ïðîöåñóàëüíèì êîäåêñîì Óêðà¿íè, ³íøèìè çàêîíîäàâ÷èìè àêòàìè Óêðà¿íè. Ðîçãëÿä ïðîáëåì íåñïðîìîæíîñò³ òà áàíêðóòñòâà ÷åðåç ïðèçìó çàñàä âåðõîâåíñòâà ïðàâà ïîêàçóº, ùî áîðæíèê ÿê ñóá'ºêò ïðàâà ìຠïðàâî íà â³äíîâëåííÿ ñâ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ çà íàÿâíîñò³ ðåàëüíî¿ åêîíîì³÷íî¿ ìîæëèâîñò³ íà ïðîäîâæåííÿ ìàéíîâî¿ ä³ÿëüíîñò³ ³ îòðèìàííÿ äîõîäó. Çä³éñíþþ÷è ñâîº ïðàâî, áîðæíèê ìîæå ñêîðèñòàòèñÿ íàäàíèì éîìó Çàêîíîì ïðî áàíêðóòñòâî ìîæëèâîñòÿìè íà ïðîäîâæåííÿ ïðîöåäóðè ðîçïîðÿäæåííÿ ìàéíîì àáî çàÿâèòè ïðî ñàíàö³þ áîðæíèêà âëàñíèìè ñèëàìè ³ çàñîáàìè, àáî ïðèéíÿòè ð³øåííÿ ïðî óêëàäåííÿ ìèðîâî¿ óãîäè. Ñë³ä çâåðíóòè óâàãó íà òå, ùî ïðîöåäóðè áàíêðóòñòâà, çà ïðèïèñàìè Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", ìàþòü ñòðîêîâèé õàðàêòåð. Çã³äíî ç ÷.÷. 1, 2 ñò. 22 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", ï³ä ðîçïîðÿäæåííÿì ìàéíîì ðîçó쳺òüñÿ ñèñòåìà çàõîä³â ùîäî íàãëÿäó òà êîíòðîëþ çà óïðàâë³ííÿì ³ ðîçïîðÿäæåííÿì ìàéíîì áîðæíèêà ç ìåòîþ çàáåçïå÷åííÿ çáåðåæåííÿ, åôåêòèâíîãî âèêîðèñòàííÿ ìàéíîâèõ àêòèâ³â áîðæíèêà, ïðîâåäåííÿ àíàë³çó éîãî ô³íàíñîâîãî ñòàíîâèùà, à òàêîæ âèçíà÷åííÿ íàñòóïíî¿ îïòèìàëüíî¿ ïðîöåäóðè (ñàíàö³¿, ìèðîâî¿ óãîäè ÷è ë³êâ³äàö³¿) äëÿ çàäîâîëåííÿ â ïîâíîìó îáñÿç³ àáî ÷àñòêîâî âèìîã êðåäèòîð³â. Ïðîöåäóðà ðîçïîðÿäæåííÿ ìàéíîì áîðæíèêà ââîäèòüñÿ ñòðîêîì íà ñòî ï'ÿòíàäöÿòü êàëåíäàðíèõ äí³â ³ ìîæå áóòè ïðîäîâæåíà ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì çà âìîòèâîâàíèì êëîïîòàííÿì ðîçïîðÿäíèêà ìàéíà, êîì³òåòó êðåäèòîð³â àáî áîðæíèêà íå á³ëüøå í³æ íà äâà ì³ñÿö³. Òà ÿê âáà÷àºòüñÿ ç ìàòåð³àë³â ñïðàâè, ïðîöåäóðà ðîçïîðÿäæåííÿ ìàéíîì Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû òðèâຠç 15.02.2017, òîáòî á³ëüø äâîõ ðîê³â. ×àñòèíàìè 1 òà 3 ñò. 27 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì" âèçíà÷åíî, ùî ó ï³äñóìêîâîìó çàñ³äàíí³ ñóäó ó ïðîöåäóð³ ðîçïîðÿäæåííÿ ìàéíîì áîðæíèêà çä³éñíþºòüñÿ ïåðåõ³ä äî íàñòóïíî¿ ñóäîâî¿ ïðîöåäóðè (ïðîöåäóðè ñàíàö³¿, ë³êâ³äàö³¿, ìèðîâî¿ óãîäè) àáî ïðèïèíÿºòüñÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³. Ó ï³äñóìêîâîìó çàñ³äàíí³ ãîñïîäàðñüêèé ñóä çà ïðîïîçèö³ºþ ðîçïîðÿäíèêà ìàéíà áîðæíèêà òà íà ï³äñòàâ³ ð³øåííÿ çáîð³â êðåäèòîð³â ïðèéìຠîäíå ç òàêèõ ñóäîâèõ ð³øåíü: ïðî ââåäåííÿ ïðîöåäóðè ñàíàö³¿ òà çàòâåðäæåííÿ ïëàíó ñàíàö³¿ ó ðàç³ ñõâàëåííÿ ïëàíó ñàíàö³¿ áîðæíèêà çáîðàìè êðåäèòîð³â òà ïîãîäæåííÿ éîãî çàáåçïå÷åíèìè êðåäèòîðàìè â ïîðÿäêó, âñòàíîâëåíîìó ñòàòòåþ 30 öüîãî Çàêîíó; ïðî ââåäåííÿ ïðîöåäóðè ñàíàö³¿ òà çîáîâ'ÿçàííÿ êåðóþ÷îãî ñàíàö³ºþ ï³äãîòóâàòè ïëàí ñàíàö³¿ ó ðàç³ â³äõèëåííÿ ïëàíó ñàíàö³¿ áîðæíèêà çáîðàìè êðåäèòîð³â àáî íåïîäàííÿ éîãî áîðæíèêîì; ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì ³ â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè; ïðî ïðèïèíåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî; ïðî ïðîäîâæåííÿ ñòðîêó ïðîöåäóðè ðîçïîðÿäæåííÿ ìàéíîì òà â³äêëàäåííÿ ï³äñóìêîâîãî çàñ³äàííÿ ñóäó â ìåæàõ ãðàíè÷íîãî ñòðîêó, âèçíà÷åíîãî öèì Çàêîíîì. Íîðìàìè ÷.6 ñò. 26 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî âèçíà÷åíî, ùî ï³ä ÷àñ ïðîâåäåííÿ ïðîöåäóð áàíêðóòñòâà ³íòåðåñè âñ³õ êðåäèòîð³â ïðåäñòàâëÿº Êîì³òåò êðåäèòîð³â, óòâîðåíèé â³äïîâ³äíî äî öüîãî Çàêîíó. ³äïîâ³äíî äî ÷.8 ñò. 26 îçíà÷åíîãî Çàêîíó, äî êîìïåòåíö³¿ êîì³òåòó êðåäèòîð³â íàëåæèòü ïðèéíÿòòÿ ð³øåííÿ, çîêðåìà, ïðî çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ç êëîïîòàííÿì ïðî â³äêðèòòÿ ïðîöåäóðè ñàíàö³¿, âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì ³ â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè ó âèïàäêàõ, ïåðåäáà÷åíèõ öèì Çàêîíîì. Çà ïðèïèñàìè ÷. 9 ñò. 26 Çàêîíó ïðî áàíêðóòñòâî, ð³øåííÿ çáîð³â (êîì³òåòó) êðåäèòîð³â ââàæàºòüñÿ ïðèéíÿòèì á³ëüø³ñòþ ãîëîñ³â êðåäèòîð³â, ÿêùî çà íüîãî ïðîãîëîñóâàëè ïðèñóòí³ íà çáîðàõ (êîì³òåò³) êðåäèòîðè, ê³ëüê³ñòü ãîëîñ³â ÿêèõ âèçíà÷àºòüñÿ â³äïîâ³äíî äî ÷àñòèíè ÷åòâåðòî¿ ö³º¿ ñòàòò³. Ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ âñòàíîâëåíî, ùî 02.10.2017ð. ïðîâåäåíî çàñ³äàííÿ êîì³òåòó êðåäèòîð³â, íà ÿêîìó âèáðàíî ãîëîâîþ êîì³òåòó êðåäèòîð³â ÒΠ"Ô³íàíñîâà êîìïàí³ÿ "Ѳ ϲ ÅÑ Ôàêòîðèíã" òà âèð³øåíî çâåðíóòèñü äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ ³ç êëîïîòàííÿ ïðî âèçíàííÿ ìàéíîì Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû áàíêðóòîì, â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè Ïîðÿä ç öèì, áåðó÷è äî óâàãè ïðèïèñè ÷. 5 ñò. 27 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", êîëåã³ÿ ñóää³â ñóäó àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ çàçíà÷àº, ùî íàÿâí³ñòü ð³øåííÿ êîì³òåòó êðåäèòîð³â/çáîð³â êðåäèòîð³â ïðî çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ç êëîïîòàííÿì ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì òà â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè íå º ñàìå ïî ñîá³ áåçóìîâíîþ ï³äñòàâîþ äëÿ ââåäåííÿ ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè áîðæíèêà, îñê³ëüêè ãîñïîäàðñüêèé ñóä ìຠïðàâî, â³äïîâ³äíî äî ïðèïèñ³â âèùåíàâåäåíî¿ íîðìè Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", âèíåñòè óõâàëó ïðî ââåäåííÿ ïðîöåäóðè ñàíàö³¿ ó âèïàäêàõ: - ÿêùî º äîñòàòí³ ï³äñòàâè ââàæàòè, ùî ð³øåííÿ êîì³òåòó êðåäèòîð³â ïðî çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ç êëîïîòàííÿì ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì òà â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè ïðèéíÿòî íà øêîäó á³ëüøîñò³ êðåäèòîð³â - ÷ëåí³â êîì³òåòó êðåäèòîð³â òà âñòàíîâëåíà ðåàëüíà ìîæëèâ³ñòü â³äíîâèòè ïëàòîñïðîìîæí³ñòü áîðæíèêà; - ÿêùî ï³ñëÿ ïðîâåäåííÿ çàñ³äàííÿ êîì³òåòó êðåäèòîð³â âèÿâèëèñü îáñòàâèíè, ÿê³ äàþòü äîñòàòí³ ï³äñòàâè ââàæàòè, ùî ïëàòîñïðîìîæí³ñòü áîðæíèêà ìîæå áóòè â³äíîâëåíà; â ³íøèõ âèïàäêàõ, ïåðåäáà÷åíèõ öèì Çàêîíîì. Ïîðÿä ç öèì, â³äïîâ³äíî äî ÷. 4 ñò. 27 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", ó ðàç³ ÿêùî êîì³òåòîì êðåäèòîð³â ó ìåæàõ ñòðîêó 䳿 ïðîöåäóðè ðîçïîðÿäæåííÿ ìàéíîì íå ïðèéíÿòî æîäíîãî ç ïåðåäáà÷åíèõ ö³ºþ ñòàòòåþ ð³øåíü, ãîñïîäàðñüêèé ñóä ïðîòÿãîì ï'ÿòè äí³â ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ ïðîöåäóðè ðîçïîðÿäæåííÿ ìàéíîì áîðæíèêà çà íàÿâíîñò³ îçíàê áàíêðóòñòâà ïðèéìຠïîñòàíîâó ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì òà â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, ÿêùî ³íøå íå ïåðåäáà÷åíî ö³ºþ ñòàòòåþ. Òàêèì ÷èíîì, çàêîíîäàâöåì âñòàíîâëåíî ïðàâî ñóäó, íàâ³òü çà â³äñóòíîñò³ â³äïîâ³äíîãî ð³øåííÿ êîì³òåòó êðåäèòîð³â, àëå çà íàÿâíîñò³ ïåâíèõ îáñòàâèí (ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ òåðì³í³â âèçíà÷åíèõ âèùåâêàçàíèì Çàêîíîì ùîäî òðèâàëîñò³ ïðîöåäóðè ðîçïîðÿäæåííÿ ìàéíîì, çà íàÿâíîñò³ îçíàê áàíêðóòñòâà òà çà â³äñóòíîñò³ ïðîïîçèö³é ùîäî ñàíàö³¿ áîðæíèêà ÷è óêëàäåííÿ ìèðîâî¿ óãîäè), ïðèéíÿòè ïîñòàíîâó ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì òà â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè. Íà ï³äñòàâ³ àíàë³çó ïîëîæåíü ÷. ÷. 4, 5 ñò. 27 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", êîëåã³ÿ ñóää³â çàçíà÷àº, ùî ãîñïîäàðñüêèé ñóä ïðîâîäÿ÷è ï³äñóìêîâå çàñ³äàííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî, ïðèéìຠð³øåííÿ ïðî ââåäåííÿ íàñòóïíî¿ ñóäîâî¿ ïðîöåäóðè ùîäî áîðæíèêà, ÿê³ âèçíà÷åí³ ïîëîæåííÿìè ÷. 1 ñò. 7 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", ç çàñòîñóâàííÿì ñóäîâîãî ðîçñóäó. Ñóäîâèé ðîçñóä - öå ïåðåäáà÷åíå çàêîíîäàâñòâîì ïðàâî ñóäó, ÿêå ðåàë³çóºòüñÿ çà ïðàâèëàìè ïåðåäáà÷åíèìè Çàêîíîì Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", ÃÏÊ Óêðà¿íè òà ³íøèìè íîðìàòèâíî-ïðàâîâèìè àêòàìè, ùî íàäຠéîìó ìîæëèâ³ñòü ï³ä ÷àñ ïðèéíÿòòÿ ñóäîâîãî ð³øåííÿ (â÷èíåííÿ ïðîöåñóàëüíî¿ ä³¿) îáðàòè ç äåê³ëüêîõ âàð³àíò³â ð³øåííÿ (䳿), âñòàíîâëåíèõ çàêîíîì, ÷è âèçíà÷åíèõ íà éîãî îñíîâ³ ñóäîì (ïîâí³ñòþ àáî ÷àñòêîâî çà çì³ñòîì òà/÷è îáñÿãîì), íàéá³ëüø îïòèìàëüíèé â ïðàâîâèõ ³ ôàêòè÷íèõ óìîâàõ ðîçãëÿäó òà âèð³øåííÿ êîíêðåòíî¿ ñïðàâè, ç ìåòîþ çàáåçïå÷åííÿ âåðõîâåíñòâà ïðàâà, ñïðàâåäëèâîñò³ òà åôåêòèâíîãî ïîíîâëåííÿ ïîðóøåíèõ ïðàâ òà ³íòåðåñ³â ó÷àñíèê³â ñóäîâîãî ïðîöåñó. Ñóäîâà äèñêðåö³ÿ (ñóäîâèé ðîçñóä) ïðè ç'ÿñóâàíí³ íàÿâíîñò³ ï³äñòàâ äëÿ âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì ³ ïåðåõîäó äî íàñòóïíî¿ ñóäîâî¿ ïðîöåäóðè (ë³êâ³äàö³ÿ), ïîâèííà ðåàë³çîâóâàòèñÿ ñóäîì ç óðàõóâàííÿì ïðèíöèï³â äèñïîçèòèâíîñò³ òà ïðîïîðö³éíîñò³ ó ãîñïîäàðñüêîìó ñóäî÷èíñòâ³ òà ð³âíîñò³ óñ³õ ó÷àñíèê³â ñóäîâîãî ïðîöåñó ïåðåä çàêîíîì ³ ñóäîì. Áàíêðóò - áîðæíèê, íåñïðîìîæí³ñòü ÿêîãî âèêîíàòè ñâî¿ ãðîøîâ³ çîáîâ'ÿçàííÿ âñòàíîâëåíà ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì. ϳä ë³êâ³äàö³ºþ ðîçó쳺òüñÿ ïðèïèíåííÿ ñóá'ºêòà ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, âèçíàíîãî ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì áàíêðóòîì, ç ìåòîþ çä³éñíåííÿ çàõîä³â ùîäî çàäîâîëåííÿ â ïîðÿäêó öüîãî Çàêîíó âèìîã êðåäèòîð³â øëÿõîì ïðîäàæó éîãî ìàéíà. ³äïîâ³äíî äî ÷. 1 ñò. 37 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", ó âèïàäêàõ, ïåðåäáà÷åíèõ öèì Çàêîíîì, ãîñïîäàðñüêèé ñóä ó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ çà ó÷àñòþ ïðåäñòàâíèê³â ñòîð³í ïðèéìຠïîñòàíîâó ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì ³ â³äêðèâຠë³êâ³äàö³éíó ïðîöåäóðó ñòðîêîì íà äâàíàäöÿòü ì³ñÿö³â. Çàâäàííÿ ï³äñóìêîâîãî çàñ³äàííÿ ñóäó ïîëÿãຠó ç'ÿñóâàíí³ îçíàê áàíêðóòñòâà òà íàÿâíîñò³ ìîæëèâîñò³ âèçíà÷åííÿ íàñòóïíî¿ ñóäîâî¿ ïðîöåäóðè ³ ïîäàëüøîãî çä³éñíåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³, âèõîäÿ÷è ç êëîïîòàííÿ êîì³òåòó êðåäèòîð³â, îäíàê îñòàòî÷íà ¿õ îö³íêà íàäàºòüñÿ ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì, ÿêèé çä³éñíþº ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî. Ïîñòàíîâà ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì òà â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè º, çà ñâîºþ ïðàâîâîþ ïðèðîäîþ, ñóäîâèì ð³øåííÿì, ÿêå ïîâèííî ïðèéìàòèñü ó ö³ëêîâèò³é â³äïîâ³äíîñò³ ç íîðìàìè ìàòåð³àëüíîãî ³ ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà òà ôàêòè÷íèìè îáñòàâèíàìè ñïðàâè, ç äîñòîâ³ðí³ñòþ âñòàíîâëåíèìè ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì, òîáòî ç'ÿñîâàíèìè øëÿõîì äîñë³äæåííÿ òà îö³íêè ñóäîì, íàëåæíèõ ³ äîïóñòèìèõ äîêàç³â ó êîíêðåòí³é ñïðàâ³. ̳ñöåâèì ãîñïîäàðñüêèì ñóäîì âñòàíîâëåíî, ùî ô³íàíñîâèé ñòàí áîðæíèêà â³äïîâ³äຠîçíàêàì íåïëàòîñïðîìîæíîñò³, ùî âèêëþ÷ຠìîæëèâ³ñòü (çäàòí³ñòü) â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ òà çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â. Òàêîæ, ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ âñòàíîâëåíî, ùî ìàòåð³àëè ñïðàâè íå ì³ñòÿòü áóäü-ÿêèõ çâåðíåíü îñ³á, ÿê³ ìàþòü íàì³ðè ó â³äíîâëåíí³ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû. Êîëåã³ÿ ñóää³â àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ââàæຠíåîáõ³äíèì çâåðíóòè óâàãó íà òå, ùî Óêàçîì Ïðåçèäåíòà Óêðà¿íè ¹ 405/2014 â³ä 14.04.2014 ââåäåíî â ä³þ ð³øåííÿ Ðàäè íàö³îíàëüíî¿ áåçïåêè ³ îáîðîíè Óêðà¿íè â³ä 13.04.2014 "Ïðî íåâ³äêëàäí³ çàõîäè ùîäî ïîäîëàííÿ òåðîðèñòè÷íî¿ çàãðîçè ³ çáåðåæåííÿ òåðèòîð³àëüíî¿ ö³ë³ñíîñò³ Óêðà¿íè" òà Çàêîí Óêðà¿íè "Ïðî òèì÷àñîâ³ çàõîäè íà ïåð³îä ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿", âèçíà÷åíî, ùî äàòîþ ïî÷àòêó ïåð³îäó ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿ º êâ³òåíü 2014. ³äïîâ³äíî äî ÷.1 ñò. 1 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî òèì÷àñîâ³ çàõîäè íà ïåð³îä ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿", ïåð³îä ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿ - ÷àñ ì³æ äàòîþ íàáðàííÿ ÷èííîñò³ Óêàçîì Ïðåçèäåíòà Óêðà¿íè "Ïðî ð³øåííÿ Ðàäè íàö³îíàëüíî¿ áåçïåêè ³ îáîðîíè Óêðà¿íè â³ä 13.04.2014 "Ïðî íåâ³äêëàäí³ çàõîäè ùîäî ïîäîëàííÿ òåðîðèñòè÷íî¿ çàãðîçè ³ çáåðåæåííÿ òåðèòîð³àëüíî¿ ö³ë³ñíîñò³ Óêðà¿íè" â³ä 14.04.2014 ¹ 405/2014 òà äàòîþ íàáðàííÿ Óêàçîì Ïðåçèäåíòà Óêðà¿íè ïðî çàâåðøåííÿ ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿ àáî â³éñüêîâèõ ä³é íà òåðèòî𳿠Óêðà¿íè. Óêàçîì Ïðåçèäåíòà Óêðà¿íè â³ä 30.04.2018 ¹ 116/2018 ââåäåíî â ä³þ ð³øåííÿ Ðàäè íàö³îíàëüíî¿ áåçïåêè ³ îáîðîíè Óêðà¿íè â³ä 30.04.2018 "Ïðî øèðîêîìàñøòàáíó àíòèòåðîðèñòè÷íó îïåðàö³þ â Äîíåöüê³é òà Ëóãàíñüê³é îáëàñòÿõ", â³äïîâ³äíî äî ÿêîãî ïðèïèíåíà àíòèòåðîðèñòè÷íà îïåðàö³ÿ, ÿêà áóëà ðîçïî÷àòà ó 2014. ³äïîâ³äíî äî Íàêàçó Âåðõîâíîãî Ãîëîâíîêîìàíäóâà÷à Çáðîéíèõ Ñèë Óêðà¿íè â³ä 30.04.2018 ðîçïî÷àòî îïåðàö³þ Îá'ºäíàíèõ ñèë ³ç çàáåçïå÷åííÿ íàö³îíàëüíî¿ áåçïåêè ³ îáîðîíè, â³äñ³÷³ òà ñòðèìóâàííÿ çáðîéíî¿ àãðåñ³¿ Ðîñ³éñüêî¿ ôåäåðàö³¿ ó Äîíåöüê³é ³ Ëóãàíñüê³é îáëàñòÿõ ç 30.04.2018. Íàÿâí³ñòü ö³º¿ îáñòàâèíè óñêëàäíþº çä³éñíåííÿ áîðæíèêîì ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, à òàêîæ 䳿 ðîçïîðÿäíèêà ìàéíà ç âèÿâëåííÿ òà ³íâåíòàðèçàö³¿ àêòèâ³â áîðæíèêà, ùî çíàõîäÿòüñÿ â çîí³ ïðîâåäåííÿ ÀÒÎ, ùî âêàçóº íàÿâí³ñòü âèêëþ÷íèõ îáñòàâèí. Êð³ì òîãî, ñóäîì ïåðøî¿ âñòàíîâëåíî, ùî â ñèëó ôîðñ-ìàæîðíèõ îáñòàâèí (ïðîâåäåííÿ ÀÒÎ) â ðåçóëüòàò³ ÿêèõ áóëà âòðà÷åíà çíà÷íà ÷àñòèíà àêòèâ³â áóëè âòðà÷åí³ âñ³ áóõãàëòåðñüê³ äîêóìåíòè, ïå÷àòêè, øòàìïè òà ³íøå. Ïî ôàêòó çíèùåííÿ ïåðâèííî¿ äîêóìåíòàö³¿ òà áóõãàëòåðñüêèõ äîêóìåíò³â ïðîâîäèòüñÿ äîñóäîâå ðîçñë³äóâàííÿ ïî êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåííþ, âíåñåíîìó 20.02.2015 äî ªäèíîãî ðåºñòðó äîñóäîâèõ ðîçñë³äóâàíü çà ¹ 12015040000000172 çà îçíàêàìè êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷. 2 ñò. 357 ÊÊ Óêðà¿íè çà ôàêòîì âèêðàäåííÿ áóõãàëòåðñüêèõ òà þðèäè÷íèõ äîêóìåíò³â, ïå÷àòîê òà øòàìï³â. Òàêîæ çàçíà÷åíî, ùî ó çâ'ÿçêó ç ïðîâåäåííÿì ÀÒÎ çíà÷íà ÷àñòèíà àêòèâ³â áîðæíèêà áóëà âòðà÷åíà, ÿêà çíàõîäèëàñü ó ì.Äîíåöüêó òà Äîíåöüê³é îáëàñò³. Ùîäî äîâîäó ñêàðæíèêà ïðî òå, ùî ìàòåð³àëè ³íâåíòàðèçàö³¿ òà Áàëàíñè îá'ºäíàííÿ, íà ï³äñòàâ³ ÿêèõ ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà ïðîâåäåíèé àíàë³ç ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áîðæíèêà, íå â³äîáðàæàþòü íàëåæí³ Îá'ºäíàííþ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû çàðåºñòðîâàí³ çíàêè äëÿ òîâàð³â ³ ïîñëóã (òîðãîâåëüí³ ìàðêè) êîëåã³ÿ ñóää³â çàçíà÷ຠíàñòóïíå. Òàê, ³íôîðìàö³ÿ ïðî íàÿâí³ñòü ó âëàñíîñò³ Áîðæíèêà çíàê³â äëÿ òîâàð³â ³ ïîñëóã º ó â³äêðèòîìó äîñòóï³ íà îô³ö³éíîìó âåá-ñàéò³ Äåðæàâíîãî ï³äïðèºìñòâà «Óêðà¿íñüêèé ³íñòèòóò ³íòåëåêòóàëüíî¿ âëàñíîñò³». Îäíàê, â³äïîâ³äíî äî ï.2 ðîçä³ëó III Ïîëîæåííÿ ïðî ³íâåíòàðèçàö³þ àêòèâ³â ³ çîáîâ'ÿçàíü, çàòâåðäæåíîãî íàêàçîì ̳í³ñòåðñòâà ô³íàíñ³â Óêðà¿íè ¹ 879 â³ä 02.09.2014ð., ïðè ³íâåíòàðèçàö³¿ íåìàòåð³àëüíèõ àêòèâ³â, ¿õ íàÿâí³ñòü óñòàíîâëþºòüñÿ çà äîêóìåíòàìè, ùî áóëè ï³äñòàâîþ äëÿ îïðèáóòêóâàííÿ, àáî çà äîêóìåíòàìè, ÿêèìè îôîðìëåí³ ìàéíîâ³ ïðàâà. Ïðîòå, âðàõîâóþ÷è âòðàòó ïåðâèííî¿ äîêóìåíòàö³¿, íå âäàºòüñÿ çà ìîæëèâå âñòàíîâèòè âàðò³ñòü öèõ ìàéíîâèõ ïðàâ. Ñòîñîâíî äîâîäó ñêàðæíèêà, ùî â àêòèâàõ Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ìຠîáë³êîâóâàòèñÿ äåá³òîðñüêà çàáîðãîâàí³ñòü ç âèïëàòè ñóìè âêëàäó äî ñòàòóòíîãî êàï³òàëó â ðîçì³ð³ 14 827 615,48 ãðí., íàÿâí³ñòü ÿêî¿ â ìàòåð³àëàõ ³íâåíòàðèçàö³¿ òà, â³äïîâ³äíî Áàëàíñàõ Áîðæíèêà, íå â³äîáðàæåíî ñë³ä çàçíà÷èòè íàñòóïíå. ³äïîâ³äíî äî ñò.54 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî ãîñïîäàðñüê³ òîâàðèñòâà» (â ðåäàêö³¿ ñòàíîì íà 29.12.2014ð.), ïðè âèõîä³ ó÷àñíèêà ç òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ éîìó âèïëà÷óºòüñÿ âàðò³ñòü ÷àñòèíè ìàéíà òîâàðèñòâà, ïðîïîðö³éíà éîãî ÷àñòö³ ó ñòàòóòíîìó êàï³òàë³. Âèïëàòà ïðîâàäèòüñÿ ï³ñëÿ çàòâåðäæåííÿ çâ³òó çà ð³ê, â ÿêîìó â³í âèéøîâ ç òîâàðèñòâà, ³ â ñòðîê äî 12 ì³ñÿö³â ç äíÿ âèõîäó. ³äïîâ³äíî äî ï.30 Ïîñòàíîâè Ïëåíóìó Âåðõîâíîãî ñóäó Óêðà¿íè ¹ 13 â³ä 24.10.2008ð. «Ïðî ïðàêòèêó ðîçãëÿäó - ñóäàìè êîðïîðàòèâíèõ ñïîð³â», ïðè âèçíà÷åíí³ ïîðÿäêó ³ ñïîñîáó îá÷èñëåííÿ âàðòîñò³ ÷àñòèíè ìàéíà òîâàðèñòâà, ÿêó ìຠïðàâî îòðèìàòè ó÷àñíèê ïðè âèõîä³ ç ÒÎÂ, à òàêîæ ïîðÿäêó ³ ñòðîê³â ¿¿ âèïëàòè, ãîñïîäàðñüê³ ñóäè ìàþòü çàñòîñîâóâàòè â³äïîâ³äí³ ïîëîæåííÿ óñòàíîâ÷èõ äîêóìåíò³â òîâàðèñòâà. Ó âèïàäêó íåâðåãóëüîâàíîñò³ â óñòàíîâ÷èõ äîêóìåíòàõ âàðò³ñòü ÷àñòèíè ìàéíà òîâàðèñòâà, ùî ï³äëÿãຠâèïëàò³, ïîâèííà â³äïîâ³äàòè âàðòîñò³ ÷èñòèõ àêòèâ³â òîâàðèñòâà, ùî âèçíà÷àºòüñÿ â ïîðÿäêó, âñòàíîâëåíîìó çàêîíîäàâñòâîì, ïðîïîðö³éíî éîãî ÷àñòö³ â ñòàòóòíîìó êàï³òàë³ òîâàðèñòâà íà ï³äñòàâ³ áàëàíñó, ñêëàäåíîãî íà äàòó âèõîäó (âèêëþ÷åííÿ). ßêùî ïðè âèð³øåíí³ ñïîðó áóäå âñòàíîâëåíî, ùî íà ìîìåíò âèõîäó (âèêëþ÷åííÿ) ó÷àñíèêà ó òîâàðèñòâà â³äñóòí³ ÷èñò³ àêòèâè, ãîñïîäàðñüêèé ñóä â³äìîâëÿº ó â³äïîâ³äíîìó ïîçîâ³ ó çâ'ÿçêó ³ç â³äñóòí³ñòþ â òîâàðèñòâ³ ìàéíà, ùî ï³äëÿãຠâèïëàò³. Îòæå, âêàçàíà âàðò³ñòü ìîæå íå äîð³âíþâàòè âàðòîñò³ âêëàäó â ñòàòóòíèé ôîíä òîâàðèñòâà íà ÷àñ éîãî âíåñåííÿ, âîíà íàâ³òü ìîæå ñêëàäàòè â³ä'ºìíó âåëè÷èíó, ùî âèêëþ÷ຠáóäü-ÿê³ âèïëàòè. Âðàõîâóþ÷è, ùî óõâàëîþ ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 15.11.2016ð. ïîðóøåíî ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ¹ 904/9795/16 ïðî áàíêðóòñòâî ÒΠ«ÀÌÑÒÎл, ìîæíà ä³éòè âèñíîâêó, ùî âêàçàíå ï³äïðèºìñòâî íå ìຠ÷èñòèõ àêòèâ³â. Òàêèì ÷èíîì, ïðè âèõîä³ (âèêëþ÷åíí³) ó÷àñíèêà òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ éîìó âèïëà÷óºòüñÿ íå âàðò³ñòü âêëàäó â ñòàòóòíèé ôîíä òîâàðèñòâà íà ÷àñ éîãî âíåñåííÿ, ÿê òî ââàæຠçàÿâíèê àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè, à âàðò³ñòü ÷àñòèíè ìàéíà òîâàðèñòâà, ïðîïîðö³éíà éîãî ÷àñòö³ ó ñòàòóòíîìó êàï³òàë³ òîâàðèñòâà íà äàòó âèõîäó (âèêëþ÷åííÿ) ó÷àñíèêà. Äëÿ âèçíà÷åííÿ ö³º¿ âàðòîñò³ íåîáõ³äíî âñòàíîâèòè âàðò³ñòü ÷èñòèõ àêòèâ³â ÒΠ«ÀÌÑÒÎл íà ï³äñòàâ³ áàëàíñó, ñêëàäåíîãî íà äàòó âèêëþ÷åííÿ Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ç³ ñêëàäó éîãî ó÷àñíèê³â. ³äòàê, öåé äîâ³ä ñêàðæíèêà â³äõèëÿºòüñÿ. Êîëå㳺þ ñóää³â â³äõèëÿºòüñÿ äîâ³ä ñêàðæíèêà, ïðî òå, ùî â Áàëàíñàõ Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ñòàíîì íà 31.03.2017ð. òà 30.06.2017ð., ïîêëàäåíèõ â îñíîâó ïðîâåäåííÿ ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà àíàë³çó ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ Áîðæíèêà, âàðò³ñòü îñíîâíèõ çàñîá³â - áóäèíê³â òà ñïîðóä, íå â³äîáðàæåíà ç òàêèõ ï³äñòàâ. ³äïîâ³äíî äî ï.8 ðîçä³ëó ² Ïîëîæåííÿ ïðî ³íâåíòàðèçàö³þ àêòèâ³â ³ çîáîâ'ÿçàíü, çàòâåðäæåíîãî íàêàçîì ̳í³ñòåðñòâà ô³íàíñ³â Óêðà¿íè ¹ 879 â³ä 02.09.2014ð. ï³äïðèºìñòâà, ùî çàõîäÿòüñÿ íà òèì÷àñîâî îêóïîâàí³é òåðèòî𳿠òà/àáî íà òåðèòî𳿠ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿ (àáî ¿õ ñòðóêòóðí³ ï³äðîçä³ëè, â³äîêðåìëåíå ìàéíî ïåðåáóâàþòü íà çàçíà÷åíèõ òåðèòîð³ÿõ), ïðîâîäÿòü ³íâåíòàðèçàö³þ ó âèïàäêàì, îáîâ'ÿçêîâèõ äëÿ ¿¿ ïðîâåäåííÿ, òîä³, êîëè ñòàíå ìîæëèâèì çàáåçïå÷èòè áåçïå÷íèé òà áåçïåðåøêîäíèé äîñòóï óïîâíîâàæåíèõ îñ³á äî àêòèâ³â, ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â ³ ðåã³ñòð³â áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó, â ÿêèõ â³äîáðàæåí³ çîáîâ'ÿçàííÿ òà âëàñíèé êàï³òàë öèõ ï³äïðèºìñòâ. Êð³ì òîãî, â³äïîâ³äíî äî Ðîçïîðÿäæåííÿ Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè â³ä 02.12.2015ð. ¹ 1275-ð ì³ñòî Äîíåöüê â³äíåñåíî äî ïåðåë³êó íàñåëåíèõ ïóíêò³â, íà ÿêèõ çä³éñíþâàëàñÿ àíòèòåðîðèñòè÷íà îïåðàö³ÿ. Çàçíà÷åíà îáñòàâèíà º çàãàëüíîâ³äîìîþ, à òîìó â ñèëó ÷.3 ñò. 75 ÃÏÊ Óêðà¿íè íå ïîòðåáóº äîêàçóâàííÿ. ³äîáðàçèòè âàðò³ñòü àêòèâ³â Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû, ÿê³ çíàõîäÿòüñÿ íà òèì÷àñîâî îêóïîâàí³é òåðèòî𳿠ó ì³ñò³ Äîíåöüêó çà äàíèìè áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó íå ââàæàºòüñÿ çà ìîæëèâå âíàñë³äîê âòðàòè ïåðâèííèõ äîêóìåíò³â ³ ðåã³ñòð³â áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó ï³äïðèºìñòâà. Ùîäî îáë³êó ³íâåñòèö³éíèõ ñåðòèô³êàò³â êîëåã³ÿ ñóää³â çàçíà÷ຠíàñòóïíå. ³äïîâ³äíî äî ñòàòò³ 1 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî ³íñòèòóòè ñï³ëüíîãî ³íâåñòóâàííÿ» ³íâåñòèö³éíèé ñåðòèô³êàò - ö³ííèé ïàï³ð, åì³òåíòîì ÿêîãî º êîìïàí³ÿ ç óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè ïàéîâîãî ³íâåñòèö³éíîãî ôîíäó òà ÿêèé çàñâ³ä÷óº ïðàâî âëàñíîñò³ ó÷àñíèêà ïàéîâîãî ôîíäó íà ÷àñòêó â ïàéîâîìó ôîíä³ òà ïðàâî íà îòðèìàííÿ äèâ³äåíä³â (äëÿ çàêðèòîãî ïàéîâîãî ôîíäó). ³äïîâ³äíî äî Ï(Ñ)ÁÎ 12 «Ô³íàíñîâ³ ³íâåñòèö³¿» ô³íàíñîâ³ ³íâåñòèö³¿ ïåðâ³ñíî îö³íþþòüñÿ òà â³äîáðàæàþòüñÿ ó áóõãàëòåðñüêîìó îáë³êó çà ñîá³âàðò³ñòþ. Ñîá³âàðò³ñòü ô³íàíñîâî¿ ³íâåñòèö³¿ ñêëàäàºòüñÿ ç ö³íè ¿¿ ïðèäáàííÿ, êîì³ñ³éíèõ âèíàãîðîä, ìèòà, ïîäàòê³â, çáîð³â, îáîâ'ÿçêîâèõ ïëàòåæ³â òà ³íøèõ âèòðàò, áåçïîñåðåäíüî ïîâ'ÿçàíèõ ç ïðèäáàííÿì ô³íàíñîâî¿ ³íâåñòèö³¿. Ô³íàíñîâ³ àêòèâè ìîæóòü çíåö³íþâàòèñÿ. Ô³íàíñîâ³ ³íâåñòèö³¿ íà äàòó áàëàíñó â³äîáðàæàþòüñÿ çà ñïðàâåäëèâîþ âàðò³ñòþ. ³äïîâ³äíî äî Ï(Ñ)ÁÎ 19 Ñïðàâåäëèâà âàðò³ñòü - ñóìà, çà ÿêîþ ìîæíà ïðîäàòè àêòèâ àáî îïëàòèòè çîáîâ'ÿçàííÿ çà çâè÷àéíèõ óìîâ íà ïåâíó äàòó. Ô³íàíñîâ³ ³íâåñòèö³¿, ñïðàâåäëèâó âàðò³ñòü ÿêèõ äîñòîâ³ðíî âèçíà÷èòè íåìîæëèâî, â³äîáðàæàþòüñÿ íà äàòó áàëàíñó çà ¿õ ñîá³âàðò³ñòþ ç óðàõóâàííÿì çìåíøåííÿ êîðèñíîñò³ ³íâåñòèö³¿. Âòðàòè â³ä çìåíøåííÿ êîðèñíîñò³ ô³íàíñîâèõ ³íâåñòèö³é â³äîáðàæàþòü ó ñêëàä³ ³íøèõ âèòðàò ç îäíî÷àñíèì çìåíøåííÿì áàëàíñîâî¿ âàðòîñò³ ô³íàíñîâèõ ³íâåñòèö³é (Ï(Ñ)ÁÎ 12). ³äïîâ³äíî äî Ï(Ñ)ÁÎ 28 «Çìåíøåííÿ êîðèñíîñò³ àêòèâ³â» íà äàòó ð³÷íîãî áàëàíñó ï³äïðèºìñòâî ìຠîö³íþâàòè, ÷è ³ñíóþòü îçíàêè ìîæëèâîãî çìåíøåííÿ êîðèñíîñò³ àêòèâó. Ïðî çìåíøåííÿ êîðèñíîñò³ àêòèâ³â ìîæóòü ñâ³ä÷èòè, çîêðåìà, òàê³ îçíàêè: çìåíøåííÿ ðèíêîâî¿ âàðòîñò³ àêòèâó ïðîòÿãîì çâ³òíîãî ïåð³îäó íà ñóòòºâî á³ëüøó âåëè÷èíó; í³æ î÷³êóâàëîñü; ñóòòºâ³ íåãàòèâí³ çì³íè â òåõíîëîã³÷íîìó, ðèíêîâîìó, åêîíîì³÷íîìó àáî ïðàâîâîìó ñåðåäîâèù³, ùî â³äáóëèñÿ ïðîòÿãîì çâ³òíîãî ïåð³îäó àáî î÷³êóâàí³ íàéáëèæ÷èì ÷àñîì; ñóòòºâ³ çì³íè ñïîñîáó âèêîðèñòàííÿ àêòèâó ïðîòÿãîì çâ³òíîãî ïåð³îäó àáî òàê³ î÷³êóâàí³ çì³íè â íàñòóïíîìó ïåð³îä³, ÿê³ íåãàòèâíî âïëèâàþòü íà ä³ÿëüí³ñòü ï³äïðèºìñòâà; ³íø³ ñâ³ä÷åííÿ, ùî åôåêòèâí³ñòü àêòèâó º àáî áóäå ã³ðøîþ, í³æ î÷³êóâàëîñü. Çà íàÿâíîñò³ îçíàê ïðî çìåíøåííÿ êîðèñíîñò³ àêòèâó ï³äïðèºìñòâî âèçíà÷ຠñóìó î÷³êóâàíîãî â³äøêîäóâàííÿ àêòèâó. ×èñòà âàðò³ñòü àêòèâó áàçóºòüñÿ íà ö³íàõ àêòèâíîãî ðèíêó çà âèðàõóâàííÿì î÷³êóâàíèõ âèòðàò íà ðåàë³çàö³þ. Çà â³äñóòíîñò³ àêòèâíîãî ðèíêó äëÿ êîíêðåòíîãî àêòèâó éîãî ÷èñòà âàðò³ñòü ðåàë³çàö³¿ áàçóºòüñÿ íà íàÿâí³é ³íôîðìàö³¿ ïðî ñóìó, ÿêó ï³äïðèºìñòâî ìîæå îòðèìàòè çà àêòèâ íà äàòó ð³÷íîãî áàëàíñó â îïåðàö³¿ ì³æ îá³çíàíèìè, çàö³êàâëåíèìè òà íåçàëåæíèìè ñòîðîíàìè ï³ñëÿ âðàõóâàííÿ âèòðàò íà éîãî ðåàë³çàö³þ. ³äïîâ³äíî äî ÷àñòèíè 1 ñòàòò³ 41 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî ³íñòèòóòè ñï³ëüíîãî ³íâåñòóâàííÿ» ïàéîâèé ôîíä - ñóêóïí³ñòü àêòèâ³â, ùî íàëåæàòü ó÷àñíèêàì òàêîãî- ôîíäó íà ïðàâ³ ñï³ëüíî¿ ÷àñòêîâî¿ âëàñíîñò³, ïåðåáóâàþòü â óïðàâë³íí³ êîìïàí³¿ ç óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà îáë³êîâóþòüñÿ íåþ îêðåìî â³ä ðåçóëüòàò³â ¿¿ ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Âàðò³ñòü àêòèâ³â ôîíäó ðîçðàõîâóºòüñÿ âèõîäÿ÷è ç ïîòî÷íèõ á³ðæîâèõ êîòóâàíü ô³íàíñîâèõ àêòèâ³â, ÿê³ ïåðåáóâàþòü ó ïîðòôåë³ ôîíäó. Çã³äíî гøåííÿ Íàö³îíàëüíî¿ êîì³ñ³¿ ç ö³ííèõ ïàïåð³â òà ôîíäîâîãî ðèíêó ¹ 332 â³ä 22.03.20²6ð. áóëà çóïèíåíà òîðã³âëÿ ö³ííèìè ïàïåðàìè ÇÍÂÏ²Ô "ËÀÉÔ ÑÀÉÅÍÑ" ÒΠÊÓÀ "ÕÎËÄÈÍà ÃÐÓÏ" íà áóäü-ÿê³é á³ðæ³. Ó çâ'ÿçêó ç â³äñóòí³ñòþ îá³ãó ³íâåñòèö³éíèõ ñåðòèô³êàò³â ÇÍÂÏ²Ô «ËÀÉÔ ÑÀÉÅÍÑ» , íà âåá-ñàéò³ ÒΠÊÓÀ "ÕÎËÄÈÍà ÃÐÓÏ" â³äñóòíÿ ³íôîðìàö³ÿ ùîäî á³ðæîâèõ êîòóâàíü çàçíà÷åíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â ç ê³íöÿ 2016 ðîêó. Çâàæàþ÷è íà òå, ùî ï³äïðèºìñòâî íå ìîæå çä³éñíèòè ïðîäàæ ÇÍÂÏ²Ô "ËÀÉÔ ÑÀÉÅÍÑ" (â çâ'ÿçêó ñ çàáîðîíîþ óêëàäàííÿ äîãîâîð³â íà ôîíäîâèõ á³ðæàõ ïî äàíèõ ö³ííèõ ïàïåðàõ) ³ íåìîæëèâ³ñòþ âñòàíîâèòè ¿õ ñïðàâåäëèâó âàðò³ñòü, áóëî ïðèéíÿòî ð³øåííÿ îáë³êîâóâàòè ö³ ³íâåñòèö³éí³ ñåðòèô³êàòè â áóõãàëòåðñüêîìó îáë³êó çà íîì³íàëüíîþ âàðò³ñòþ òà çã³äíî Ï(Ñ)ÁÎ 12 âèòðàòè â³ä çìåíøåííÿ êîðèñíîñò³ â³äîáðàçèòè ó ñêëàä³ ³íøèõ âèòðàò ç îäíî÷àñíèì çìåíøåííÿì áàëàíñîâî¿ âàðòîñò³ ô³íàíñîâèõ ³íâåñòèö³é. ³äïîâ³äíî äî ï.6.5 p. III Ïîëîæåííÿ ïðî ³íâåíòàðèçàö³þ àêòèâ³â òà çîáîâ'ÿçàíü, çàòâåðäæåíîãî íàêàçîì ̳í³ñòåðñòâà ô³íàíñ³â Óêðà¿íè â³ä 02.09.2014ð. ¹ 879, ³íâåíòàðèçàö³ÿ ö³ííèõ ïàïåð³â â áåçäîêóìåíòàðí³é ôîðì³, ïåðåäàíèõ ï³äïðèºìñòâîì íà çáåð³ãàííÿ äåïîçèòàðíèõ óñòàíîâ, ïîëÿãຠâ çâ³ðö³ çàëèøê³â, â³äîáðàæåíèõ íà â³äïîâ³äíèõ ðàõóíêàõ áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó ï³äïðèºìñòâà, ç äàíèìè âèïèñîê ç ðàõóíê³â ó ö³ííèõ ïàïåðàõ ï³äïðèºìñòâà, âèäàíèõ äåïîçèòàðíèìè óñòàíîâàìè. ²íâåñòèö³éí³ ñåðòèô³êàòè ÇÍÂÏ²Ô "ËÀÉÔ ÑÀÉÅÍÑ" ÒΠÊÓÀ "ÕÎËÄÈÍà ÃÐÓÏ" áóëè âèïóùåí³ â áåçäîêóìåíòàðí³é ôîðì³, ùî ï³äòâåðäæóºòüñÿ Âèïèñêîþ ïðî ñòàí ðàõóíê³â â ö³ííèõ ïàïåðàõ, â ÿê³é òàêîæ â³äîáðàæåíî çàëèøîê ïî ðàõóíêó Îá'ºäíàííÿ «Äîíåöüêïðîäòîðã» â ö³ííèõ ïàïåðàõ ñòàíîì íà 31.03.2017ð., ÿêà áóëà äîäàíà äî àêòó ³íâåíòàðèçàö³¿. Òîìó ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ââàæàº, ùî ³íôîðìàö³ÿ, ÿêà âêàçàíà â Àêò³ ³íâåíòàðèçàö³¿ íàÿâíîñò³ ô³íàíñîâèõ ³íâåñòèö³é, ïîâí³ñòþ â³äïîâ³äຠíîðìàì Ïîëîæåííÿ ïðî ³íâåíòàðèçàö³þ àêòèâ³â òà çîáîâ'ÿçàíü çàòâåðäæåíîãî íàêàçîì ̳í³ñòåðñòâà ô³íàíñ³â Óêðàéíè â³ä 02.09.2014ð. ¹ 879. ²íøèõ äîêàç³â, ùî ìîæóòü ïåðåêîíëèâî ñâ³ä÷èòè ïðî ³íøó âàðò³ñòü öüîãî ìàéíà ìàòåð³àëè ñïðàâè íå ì³ñòÿòü. Ùîäî òâåðäæåííÿ ñêàðæíèêà ïðî òå, ùî ðîçïîðÿäíèê ìàéíà ä³ÿâ íåäîáðîñîâ³ñíî, íåðîçñóäëèâî, áåç âðàõóâàííÿ âñ³õ îáñòàâèí ñïðàâè, ùî ìàþòü çíà÷åííÿ äëÿ îá'ºêòèâíîãî àíàë³çó ô³íàíñîâî - ãîñïîäàðñüêîãî ñòàíó áîðæíèêà êîëåã³ÿ ñóää³â çàçíà÷àº. Íà ïî÷àòêó 2015 ðîêó áîðæíèêîì âñòàíîâëåíà â³äñóòí³ñòü ïåðâèííî¿ äîêóìåíòàö³¿, áóõãàëòåðñüêèõ òà þðèäè÷íèõ äîêóìåíò³â, ïå÷àòîê òà øòàìï³â, âíàñë³äîê ¿õ âèêðàäåííÿ íåâ³äîìèìè îñîáàìè. Çà öèì ôàêòîì ïðîâîäèòüñÿ äîñóäîâå ðîçñë³äóâàííÿ ïî êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåííþ. ³äñóòí³ñòü ïåðâèííî¿ äîêóìåíòàö³¿ º ôàêòîì îá'ºêòèâíî¿ ðåàëüíîñò³, ÿêèé íå çàëåæèòü â³ä ïðîâàäæåííÿ äîñóäîâîãî ðîçñë³äóâàííÿ, éîãî ðåçóëüòàò³â, íàÿâíîñò³ àáî â³äñóòíîñò³ âèðîêó ñóäó. Ö³ äîêóìåíòè àáî º, àáî ¿õ íåìຠ³ öå íå ìîæíà âèïðàâèòè àáî çàì³íèòè âèðîêîì ñóäó. Àëå öÿ îáñòàâèíà í³ÿêèì ÷èíîì íå çóïèíÿº ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ³ íå ìîæå áóòè ï³äñòàâîþ äëÿ ñêàñóâàííÿ ïîñòàíîâè ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà áàíêðóòîì ³ â³äêðèòòÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè. ²íø³ àðãóìåíòè àïåëÿíòà â ö³é ÷àñòèí³ (íå â³äíîâëåííÿ áóõãàëòåðñüêèõ òà þðèäè÷íèõ äîêóìåíò³â, îðãàí³çàö³ÿ áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó áîðæíèêà, íåïîäàííÿ çâ³òíîñò³) âçàãàë³ íå ñòîñóþòüñÿ ä³ÿëüíîñò³ ðîçïîðÿäíèêà ìàéíà, â³äíîñÿòüñÿ äî ïåð³îäó äî ïîðóøåííÿ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî ³ íå ìîæóòü ñëóãóâàòè ïåðåøêîäàìè äëÿ ðóõó ö³º¿ ñïðàâè. Òàêîæ, ì³ñòî Äîíåöüê, â ÿêîìó äî ê³íöÿ 2014. ðîêó áóâ çàðåºñòðîâàíèé áîðæíèê, çàõîäèòüñÿ íà òèì÷àñîâî îêóïîâàí³é òåðèòîð³¿, ùî º çàãàëüíîâ³äîìîþ îáñòàâèíîþ. Íàÿâí³ñòü ö³º¿ îáñòàâèíè, çíèêíåííÿ íà òèì÷àñîâî îêóïîâàí³é òåðèòî𳿠ïåðâèííî¿ äîêóìåíòàö³¿ ï³äïðèºìñòâà-áîðæíèêà, óñêëàäíþº 䳿 ðîçïîðÿäíèêà ìàéíà ç âèÿâëåííÿ òà ³íâåíòàðèçàö³¿ àêòèâ³â áîðæíèêà, ùî âêàçóº íà íàÿâí³ñòü âèêëþ÷íèõ îáñòàâèí. Òàêîæ áåçï³äñòàâíèì º òâåðäæåííÿ, ñêàðæíèêà ïðî íàÿâí³ñòü îçíàê ô³êòèâíîãî áàíêðóòñòâà, îñê³ëüêè â³äïîâ³äíî äî ï.4 Ðîçä³ëó 1 Ìåòîäè÷íèõ ðåêîìåíäàö³é ùîäî âèÿâëåííÿ îçíàê íåïëàòîñïðîìîæíîñò³ òà îçíàê ä³é ç ïðèõîâóâàííÿ áàíêðóòñòâà, ô³êòèâíîãî áàíêðóòñòâà ÷è äîâåäåííÿ äî áàíêðóòñòâà, çàòâåðäæåíèõ íàêàçîì ̳í³ñòåðñòâà åêîíîì³êè Óêðà¿íè ¹ 14 â³ä 19.01.2006ð., ô³êòèâíå áàíêðóòñòâî-çàâ³äîìî íåïðàâäèâà îô³ö³éíà çàÿâà ãðîìàäÿíèíà-çàñíîâíèêà (ó÷àñíèêà) àáî ñëóæáîâî¿ îñîáè ñóá'ºêòà ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, à òàê ñàìî ãðîìàäÿíèíà- ï³äïðèºìöÿ ïðî ô³íàíñîâó íåñïðîìîæí³ñòü âèêîíàííÿ âèìîã ç áîêó êðåäèòîð³â ³ çîáîâ'ÿçàíü ïåðåä áþäæåòîì, ÿêùî òàê³ ä³¿ çàâäàëè âåëèêî¿ øêîäè êðåäèòîðàì àáî äåðæàâ³. ³äïîâ³äíî äî ï.3.1 Ðîçä³ëó 3 âêàçàíèõ Ìåòîäè÷íèõ ðåêîìåíäàö³é ô³êòèâíèì ìîæå áóòè âèçíàíî áàíêðóòñòâî â ðàç³, êîëè ï³äïðèºìñòâî-áîðæíèê íå çàäîâîëüíèëî âèìîã êðåäèòîð³â òà çîáîâ'ÿçàíü ïåðåä áþäæåòîì â ïîâíîìó îáñÿç³, çà íàÿâíîñò³ ó íüîãî íà öå ìîæëèâîñò³, íà ìîìåíò éîãî çâåðíåííÿ äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ³ç çàÿâîþ ïðî âèçíàííÿ ñâ íåïëàòîñïðîìîæíîñò³. ϳä ÷àñ âèÿâëåííÿ îçíàê ô³êòèâíîãî áàíêðóòñòâà âðàõîâóºòüñÿ íàÿâí³ñòü îô³ö³éíî¿ çàÿâè âëàñíèêà àáî ñëóæáîâî¿ îñîáè ï³äïðèºìñòâà-áîðæíèêà äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ùîäî ïîðóøåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ ïðî áàíêðóòñòâî ñòîñîâíî öüîãî ï³äïðèºìñòâà, íà ï³äñòàâ³ ÿêî¿ âèíåñåíî â³äïîâ³äíó óõâàëó ñóäó, òà ôàêòè÷íî¿ ìîæëèâîñò³ çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â, â òîìó ÷èñë³ çîáîâ'ÿçàíü ïåðåä áþäæåòîì, â ïîâíîìó îáñÿç³ íà ìîìåíò çâåðíåííÿ äî ñóäó. ßê îô³ö³éíó ìîæíà ðîçãëÿäàòè ëèøå òó çàÿâó, ÿêà ó ðàç³ ïîäàííÿ íåîäì³ííî òÿãíå çà ñîáîþ ïðàâîâ³ íàñë³äêè. Ç îãëÿäó íà öå îô³ö³éíîþ ââàæàºòüñÿ ëèøå ïîäàíà â³äïîâ³äíèì ñóá'ºêòîì äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ïèñüìîâà çàÿâà ïðî ñâîº áàíêðóòñòâî. Ïðîàíàë³çóâàâøè Ìåòîäè÷í³ ðåêîìåíäàö³¿, ìîæíà ä³éòè âèñíîâêó, ùî íåîáõ³äíîþ îçíàêîþ ô³êòèâíîãî áàíêðóòñòâà º ïîäàíà â³äïîâ³äíèì ñóá'ºêòîì äî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ïèñüìîâà çàÿâà ïðî ñâîº áàíêðóòñòâî, à îñê³ëüêè ñïðàâà ¹ 904/270/17 ïðî áàíêðóòñòâî Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ïîðóøåíà çà çàÿâîþ ³í³ö³þþ÷îãî êðåäèòîðà - ÒΠ«ÔвËÀÉÍ ÒÐÅÉÄ», äîâ³ä ñêàðæíèêà ïðî îçíàêè ô³êòèâíîãî áàíêðóòñòâà º íåäîðå÷íèì. Áåçï³äñòàâíèì º äîâ³ä ñêàðæíèêà ïðî òå, ùî ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ íå âðàõîâàí³ îáñòàâèíè îñïîðþâàííÿ ÒΠ«ÀÌÑÒÎÐ ÒÐÅÉÄ» ÷àñòèíè óêëàäåíèõ Îá'ºäíàííÿì «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû ñóìí³âíèõ ïðàâî÷èí³â, ðåçóëüòàòè ÿêîãî ìîæóòü âïëèíóòè íà ñï³ââ³äíîøåííÿ àêòèâó ³ çîáîâ'ÿçàíü áîðæíèêà. Òàê, óõâàëîþ Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 22.09.2017ð. ó ñïðàâ³ ¹ 904/270/17 çà ðåçóëüòàòàìè ïîïåðåäíüîãî çàñ³äàííÿ çàòâåðäæåíî ðåºñòð âèìîã êðåäèòîð³â Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû, äî ÿêîãî âíåñåí³ é ãðîøîâ³ âèìîãè ÒΠ«Ô²ÍÀÍÑÎÂÀ ÊÎÌÏÀÍ²ß «Ñ² ϲ ÅÑ ÔÀÊÒÎÐÈÍû, ÿê³ ´ðóíòóþòüñÿ, â òîìó ÷èñë³, é íà äîãîâîðàõ ïîðóêè ¹ 2261-Ï, ¹ 2262-Ï â³ä 07.09.2016ð., ¹ 6.8-01/Ï-1 â³ä 06.03.2006ð. ò๠7.1-40/Ï-Ç â³ä 01.12.2006ð. Ïîñòàíîâîþ Äí³ïðîïåòðîâñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó â³ä 26.10.2017ð. òà Ïîñòàíîâîþ Âåðõîâíîãî ñóäó â³ä 30.05.2018ð. çàçíà÷åíå âèùå ñóäîâå ð³øåííÿ çàëèøåíî áåç çì³í, à àïåëÿö³éíà òà êàñàö³éíà ñêàðãè ÒΠ«ÀÌÑÒÎÐ ÒÐÅÉÄ» - áåç çàäîâîëåííÿ. Îòæå, Óõâàëà Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 22.09.2017ð. ó ñïðàâ³ ¹ 904/270/17 (â òîìó ÷èñë³ ³ â ÷àñòèí³ âèçíàííÿ ãðîøîâèõ âèìîã ÒΠ«Ô²ÍÀÍÑÎÂÀ ÊÎÌÏÀÍ²ß «Ñ² ϲ ÅÑ ÔÀÊÒÎÐÈÍû, ÿê³ ´ðóíòóþòüñÿ íà äîãîâîðàõ ïîðóêè ¹ 2261-Ï òà ¹ 2262-Ï 07.09.2016ð., ¹ 6.8-01/Ï-1 â³ä 06.03.2006ð. òà ¹ 7.1-40/Ï-Ç â³ä 01.12.2006ð.) íàáðàëà çàêîííî¿ ñèëè, º îáîâ'ÿçêîâîþ äëÿ âèêîíàííÿ íà âñ³é òåðèòî𳿠Óêðà¿íè, à îáñòàâèíè, íåþ âñòàíîâëåí³, íå ï³äëÿãàþòü ïîâòîðíîìó äîêàçóâàííþ. Ëèøå ñàì ôàêò ïîäàííÿ â ïîäàëüøîìó ïîçîâó ùîäî âèçíàííÿ âêàçàíèõ äîãîâîð³â íåä³éñíèìè íå º ï³äñòàâîþ äëÿ â³äìîâè ó âèçíàíí³ òà âèêîíàíí³ ñóäîâîãî ð³øåííÿ, ùî íàáðàëî çàêîííî¿ ñèëè. Ñàì ôàêò ïîäàííÿ ïîçîâ³â ïðî âèçíàííÿ âêàçàíèõ äîãîâîð³â íåä³éñíèìè íå çóïèíÿº ðóõ ñïðàâè ïðî áàíêðóòñòâî. Êð³ì òîãî ââåäåííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè íå ïåðåøêîäæຠçàñòîñóâàííþ ìåõàí³çì³â â³äíîâëåííÿ éîãî ïëàòîñïðîìîæíîñò³. Äîâ³ä ñêàðæíèêà ïðî òå, ùî ñóäîì íå âìîòèâîâàíèé âèá³ð êàíäèäàòóðè àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî, â³äõèëÿºòüñÿ êîëå㳺þ ñóää³â, îñê³ëüêè íà äóìêó êîëå㳿 ñóää³â, âðàõîâóþ÷è ñêëàäí³ñòü ñïðàâè, òà âðàõîâóþ÷è ùî àðá³òðàæíèé êåðóþ÷èé Óäîâåíêî Ð.Ï. çä³éñíþº ñâîþ ïðîôåñ³éíó ä³ÿëüí³ñòü ó ì. Ñóìè, ç ìåòîþ îïåðàòèâíîãî òà íàëåæíîãî âèêîíàííÿ îáîâ'ÿçê³â ë³êâ³äàòîðà, êàíäèäàòóðà àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Áàêóë³íà ².Ñ. º á³ëüø â³äïîâ³äíîþ. Êð³ì òîãî, çíàõîäæåííÿ àðá³òðàæíîãî êåðóþ÷îãî Áàêóë³íà ².Ñ. ó ì. Äí³ïð³ çìåíøèòü âèòðàòè, ïîâ'ÿçàí³ ç âèêîíàííÿì îáîâ'ÿçê³â ë³êâ³äàòîðà. Âðàõîâóþ÷è íàâåäåíå âèùå, à òàêîæ âñòàíîâëåí³ ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³é îáñòàâèíè ñïðàâè, êîëåã³ÿ ñóää³â ïðèõîäèòü äî âèñíîâêó, ùî, â äàíîìó âèïàäêó, ç îãëÿäó íà âèêëþ÷í³ñòü ïåâíèõ îáñòàâèí, ðîçïîðÿäíèêîì ìàéíà áîðæíèêà áóëè â÷èíåí³ ä³¿, ïåðåäáà÷åí³ ïðèïèñàìè Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", â ò³é ì³ð³ òà â òîìó îáñÿç³, ÿê³ äîçâîëÿþòü ä³éòè âèñíîâêó ïðî íåïëàòîñïðîìîæí³ñòü Îá'ºäíàííÿ «ÄÎÍÅÖÜÊÏÐÎÄÒÎÐû. Ç îãëÿäó íà âñòàíîâëåí³ ñóäàìè ôàêòè÷í³ îáñòàâèíè ñïðàâè òà äîêàçè, íàÿâí³ ó ìàòåð³àëàõ ñïðàâè, äîñòàòíüî òðèâàëèé ñòðîê ïðîöåäóðè ðîçïîðÿäæåííÿ ìàéíîì áîðæíèêà (á³ëüø 2-õ ðîê³â), ó â³äïîâ³äíîñò³ äî âèìîã Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî â³äíîâëåííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áîðæíèêà àáî âèçíàííÿ éîãî áàíêðóòîì", ñóäè ïîïåðåäí³õ ³íñòàíö³é ä³éøëè îá´ðóíòîâàíîãî âèñíîâêó ïðî âèçíàííÿ áîðæíèêà òàêèì, ùî º íåñïðîìîæíèì â³äíîâèòè ñâîþ ïëàòîñïðîìîæí³ñòü òà âèêîíàòè ñâî¿ ãðîøîâ³ çîáîâ'ÿçàííÿ ïåðåä êðåäèòîðàìè ³íàêøå ÿê ÷åðåç éîãî ë³êâ³äàö³þ òà ïîâíîãî àáî ÷àñòêîâîãî çàäîâîëåííÿ âèìîã êðåäèòîð³â çà ðàõóíîê ðåàë³çàö³¿ éîãî ìàéíîâèõ àêòèâ³â. (Äàíà ïðàâîâà ïîçèö³ÿ, âèêëàäåíà ó ïîñòàíîâ³ Âåðõîâíîãî Ñóäó ó ñêëàä³ Êàñàö³éíîãî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ïî ñïðàâ³ ¹908/130/15-ã â³ä 19.02.2019 ðîêó). 8. ×è áóëè ³ êèì ïîðóøåí³, íåâèçíàí³ àáî îñïîðåí³ ïðàâà ³ ³íòåðåñè çà çàõèñòîì ÿêèõ îñîáà çâåðíóëàñü äî ñóäó. Ïðàâà ñêàðæíèêà íå ïîðóøåí³. 9. Âèñíîâêè çà ðåçóëüòàòàìè ðîçãëÿäó àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè. Êîëåã³ÿ ñóää³â âðàõîâóº ð³øåííÿ ªâðîïåéñüêîãî ñóäó ç ïðàâ ëþäèíè ó ñïðàâ³ "Ïðîí³íà ïðîòè Óêðà¿íè" (гøåííÿ ªÑÏË â³ä 18.07.2006). Çîêðåìà, ªÑÏË ó ñâîºìó ð³øåíí³ çàçíà÷èâ, ùî ïóíêò 1 ñòàòò³ 6 Êîíâåíö³¿ çîáîâ'ÿçóº ñóäè äàâàòè îá´ðóíòóâàííÿ ñâî¿õ ð³øåíü, àëå öå íå ìîæå ñïðèéìàòèñü ÿê âèìîãà íàäàâàòè äåòàëüíó â³äïîâ³äü íà êîæåí àðãóìåíò. Ìåæ³ öüîãî îáîâ'ÿçêó ìîæóòü áóòè ð³çíèìè â çàëåæíîñò³ â³ä õàðàêòåðó ð³øåííÿ. Êð³ì òîãî, íåîáõ³äíî áðàòè äî óâàãè ð³çíîìàí³òí³ñòü àðãóìåíò³â, ÿê³ ñòîðîíà ìîæå ïðåäñòàâèòè â ñóä, òà â³äì³ííîñò³, ÿê³ ³ñíóþòü ó äåðæàâàõ-ó÷àñíèöÿõ, ç îãëÿäó íà ïîëîæåííÿ çàêîíîäàâñòâà, òðàäèö³¿, þðèäè÷í³ âèñíîâêè, âèêëàäåííÿ òà ôîðìóëþâàííÿ ð³øåíü. Òàêèì ÷èíîì, ïèòàííÿ, ÷è âèêîíàâ ñóä ñâ³é îáîâ'ÿçîê ùîäî ïîäàííÿ îá´ðóíòóâàííÿ, ùî âèïëèâàº ç³ ñòàòò³ 6 Êîíâåíö³¿, ìîæå áóòè âèçíà÷åíî ò³ëüêè ó ñâ³òë³ êîíêðåòíèõ îáñòàâèí ñïðàâè. Ó äàí³é ñïðàâ³ ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ä³éøîâ âèñíîâêó, ùî ñêàðæíèêó áóëî íàäàíî âè÷åðïíó â³äïîâ³äü íà âñ³ ³ñòîòí³ ïèòàííÿ, ùî âèíèêàþòü ïðè êâàë³ô³êàö³¿ ñï³ðíèõ â³äíîñèí ÿê ó ìàòåð³àëüíî-ïðàâîâîìó, òàê ³ ó ïðîöåñóàëüíîìó ñåíñàõ, à äîâîäè, âèêëàäåí³ â àïåëÿö³éí³é ñêàðç³, íå ñïðîñòîâóþòü ïðàâîì³ðíîãî âèñíîâêó ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³é, à â³äòàê àïåëÿö³éíó ñêàðãó ñë³ä çàëèøèòè áåç çàäîâîëåííÿ, à îñêàðæóâàíå ñóäîâå ð³øåííÿ áåç çì³í.. 10.Ñóäîâ³ âèòðàòè. ³äïîâ³äíî äî ñò.129 ÃÏÊ Óêðà¿íè ñóäîâ³ âèòðàòè ç³ ñïëàòè ñóäîâîãî çáîðó çà ðîçãëÿä ñïðàâè ó ñóä³ àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ïîêëàäàþòüñÿ íà ñêàðæíèêà. Êåðóþ÷èñü ñò.ñò. 129, 269, 275-280, 282 Ãîñïîäàðñüêîãî ïðîöåñóàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè, ñóä, - ÏÎÑÒÀÍÎÂÈÂ: Àïåëÿö³éíó ñêàðãó Òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ "Àìñòîð Òðåéä" íà ïîñòàíîâó ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 07.02.2019 ðîêó ó ñïðàâ³ ¹904/270/17 - çàëèøèòè áåç çàäîâîëåííÿ. Ïîñòàíîâó Ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ â³ä 07.02.2019 ó ñïðàâ³ ¹904/270/17 - çàëèøèòè áåç çì³í. Ïîñòàíîâà ñóäó àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ íàáèðຠçàêîííî¿ ñèëè ç äíÿ ¿¿ ïðèéíÿòòÿ òà ìîæå áóòè îñêàðæåíà äî Âåðõîâíîãî Ñóäó ïðîòÿãîì äâàäöÿòè äí³â ç äíÿ ñêëàäàííÿ ïîâíîãî ñóäîâîãî ð³øåííÿ. Ïîâíèé òåêñò ïîñòàíîâè ñêëàäåíî 20.05.2019 ðîêó. Ãîëîâóþ÷èé ñóääÿ Ë.Ì. Á³ëåöüêà Ñóääÿ Þ.Á. Ïàðóñí³êîâ Ñóääÿ Ò.À. Âåðõîãëÿä