Справа № 925/1395/22

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ 18005, м. Черкаси, бульвар Шевченка, 307, тел. канцелярії (0472) 31-21-49, [email protected] УХВАЛА ~~~~~~~~ 07 серпня 2024 року~~~~~~~~~~ ~~~~~~~~~~~~~~~~~~м. Черкаси ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~справа № 925/1395/22 ~~~~~~~~~~Вх.суду № 7102/24 від 26.04.2024 Господарський суд Черкаської області у складі головуючого судді Хабазні Ю.А., із секретарем судового засідання Миколенко А.С., за участю у судовому засіданні: арбітражного керуючого Титаренка Є.І. (ліквідатор банкрута, особисто), у судове засідання не з`явились: представники від Державної податкової служби України у особі її філії, Головного управління ДПС у Черкаській області, розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Черкаси у приміщенні суду заяву від 25.04.2023 №02-19/1503 заявника, боржника у особі ліквідатора банкрута, про затвердження звіту про здійснену ліквідаційну процедуру та ліквідаційного балансу банкрута, ініціюючого кредитора, Державної податкової служби України у особі її філії, Головного управління ДПС у Черкаській області, до боржника, Товариства з обмеженою відповідальністю "Резерв-Сістемз", про банкрутство юридичної особи, УСТАНОВИВ: Постановою суду від 18.05.2023 боржника визнано банкрутом. Арбітражним керуючим Титаренком Є.І, якого призначено ліквідатором банкрута-боржника, господарському суду подано на затвердження звіт від 25.04.2024 №02-19/1502 та ліквідаційний баланс боржника станом на 24.04.2024. Усі кредитори були належним чином повідомлені про призначення судового засідання з розгляду звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута, однак, участі своїх представників у судовому засіданні не забезпечили, про причини неявки до суду не повідомили. ~ Відповідно до ч.1 ст.202 ГПК України неявка у судове засідання будь-якого учасника справи, повідомленого належним чином про дату, час і місце судового засідання, не перешкоджає розгляду справи по суті, у зв`язку з чим суд розглянув справу за наявними в ній матеріалами без участі учасників справи, які не з`явились. Скарг на дії ліквідатора банкрута у зв`язку з поданим на затвердження суду звітом та ліквідаційним балансом до дня судового засідання не надійшло. При вирішенні поданої на розгляд заяви судом застосовуються положення Кодексу України з процедур банкрутства Відповідно до ст.233 ГПК України у судовому засіданні приєднано до матеріалів справи вступну та резолютивну частини судового рішення. У ході заслуховування звіту ліквідатора у судовому засіданні установлено наступне. Заявник є єдиним кредитором боржника на суму 694714,35 грн., ~заборгованість перед яким не погашена. На час розгляду у судовому засіданні звіту майнові активи згідно з ліквідаційним балансом банкрута відсутні. Обставини проведення ліквідаційної процедури викладені у звіті ліквідатора банкрута від 25.04.2024 №02-19/1502 ~(а.с.92 т.3). З поданих суду матеріалів вбачається, що ліквідатором банкрута вжито усі необхідні та можливі заходи для виявлення активів боржника і для проведення та завершення ліквідаційної процедури, ~зокрема: щодо розшуку, витребування і прийняття до свого відання активів, установчих і реєстраційних документів банкрута, документів фінансово-господарської діяльності, печаток і штампів; притягнення до відповідальності посадових осіб боржника за фактами ухилення від передання документів, майна, печаток і штампів: Згідно з актом від 23.03.2023 №1, складеним арбітражним керуючим Титаренком Є.І. за результатами виїзду за юридичною адресою ТОВ "Резерв-Сістемз": м.Черкаси, бульв.Шевченка,145, для проведення інвентаризації активів та зобов`язань підприємства, встановлено, що за вказаною адресою знаходиться "багатоповерхова будівля з офісними приміщеннями, заклади та магазини (…) відсутні будь-які рекламні банери, вивіски, тощо, які б свідчили про знаходження за вказаною адресою ТОВ "Резерв-Сістемз" (а.с.131 т.3). 08.06.2023 ліквідатор банкрута ~направив на адресу боржника та його керівника ОСОБА_1 вимогу від 01.06.2023 №02-19/1252 про передачу йому бухгалтерської та іншої документації, печаток і штампів, матеріальних та інших цінностей ТОВ "Резерв-Сістемз", відповіді на яку не отримав (а.с.159 т.3), у зв`язку з чим 04.07.2023 звернувся до суду із заявою про витребування вказаних вище документів та майна (а.с.160 т.3). Ухвалою суду від 19.09.2023 було задоволено повністю: зобов`язано ОСОБА_1 передати ліквідатору банкрута усю бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності Товариства з обмеженою відповідальністю "Резерв-Сістемз". 12.12.2023 на примусове виконання вказаного судового рішення Відділом Голованівського відділу державної виконавчої служби у Голованівському районі Кіровоградської області Південного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м.Одеса) було відкрито виконавче провадження №73576278 (а.с.164 т.3). 12.07.2023 ліквідатор банкрута направив на адресу Слідчого управління Головного управління Національної поліції у Черкаській області заяву №02-19/1275 про вчинення кримінального правопорушення стосовно колишнього керівника боржника ОСОБА_1 за фактом ухилення від передання документів, майна, печаток і штампів (а.с.167 т.3). Ухвалою слідчого судді Придніпровсього районного суду м.Черкаси від 02.08.2023 у справі №711/4961/23 зобов`язано уповноважених осіб Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області розглянути заяву арбітражного керуючого Титаренка Є.І. від 12.07.2023 №02-19/1275 у строки, визначені ст.214 КПК України, про що невідкладно повідомити заявника (а.с.171 т.3). На виконання зазначеної ухвали ВД Черкаського районного управління поліції ГУНП відкрито кримінальне провадження №12023255330001057 за ч.1 ст.357 КК України (а.с.174 т.3). Постановою старшого дізнавача сектору дізнання Черкаського рйонного управління поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ~Сірмана В.В. від 31.08.2023 кримінальне провадження №12023255330001057 від 03.08.2023 за ознаками кримінального проступку, передбаченого ч.1 ст.357 КК України було закрито у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення (а.с.180 т.3). щодо виявлення та участі кредиторів у вирішенні віднесених до їх компетенції питань: 20.04.2023 відбулись збори кредиторів боржника, на яких, серед іншого, ~обрано ~комітет кредиторів у складі 1-го (одного) кредитора Державної податкової служби України у особі її філії, Головного управління ДПС у Черкаській області (а.с.224 т.1) Рішенням комітету кредиторів (протокол від 20.04.2023) головою комітету кредиторів обрано Державну податкову службу України у особі її філії, Головного управління ДПС у Черкаській області (а.с.227 т.2); щодо інвентаризації і оцінки майна із залученням суб`єкта оціночної діяльності у порядку, визначеному Законом України "Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні": Згідно з наказами арбітражного керуючого Титаренка Є.І.: від 23.03.2023 №1,№2 призначено проведення повної інвентаризації активів і зобов`язань ТОВ "Резерв-Сістемз" станом на 23.03.2023 (а.с.132,133 т.3). За результатами проведеної інвентаризації встановлено наявність кредиторської заборгованості у загальній сумі 694714,35 грн. ~(вимоги ініціюючого кредитора, визнані ухвалою суду у цій справі від 09.02.2023), грошових коштів та будь-якого майна не виявлено (а.с.134-140 т.3); від 08.06.2023 №1, №2 призначено проведення повної інвентаризації активів і зобов`язань ТОВ "Резерв-Сістемз" станом на ~08.06.2023 (а.с.141,142 т.3). За результатами проведеної інвентаризації встановлено наявність кредиторської заборгованості у загальній сумі 694714,35 грн. ~(вимоги ініціюючого кредитора, визнані ухвалою суду у цій справі від 09.02.2023), грошових коштів та будь-якого майна не виявлено (а.с.143-149 т.3); від 24.04.2024 №1,№2 ~призначено проведення повної інвентаризації активів і зобов`язань ТОВ "Резерв-Сістемз" станом на 24.04.2024 (а.с.150,151 т.3). За результатами проведеної інвентаризації встановлено наявність кредиторської заборгованості у загальній сумі 694714,35 грн. ~(вимоги ініціюючого кредитора, визнані ухвалою суду у цій справі від 09.02.2023), грошових коштів та будь-якого майна не виявлено (а.с.152- т.3); щодо отримання інформації від органів реєстрації та інших державних органів про майно і майнові права, про обтяження, про операції з активами, про зобов`язання дебіторів перед боржником: З відповідей на запити ліквідатора банкрута, направлені з метою виявлення активів боржника до органів та установ, які володіють такою інформацією (Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС в Черкаській області, КУзПБ "ЧООБТІ", Київської митниці Державної митної служби України, Черкаської обласної прокуратури, Головного управління Держпродспоживслужби в Черкаській області, АТ "Укрзалізниця", Центрального міжрегіонального управління Державної служби з питань праці, Головного управління ДПС у Черкаській області, Державної служби морського і внутрішнього водного транспорту та судноплавства України, Головного управління статистики у Черкаській області, Регіонального відділення Фонду державного майна України по Київській, Черкаській та Чернігівській областях, Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, Головного управління Держгеокадастру у Черкаській області, Міністерства економіки України, Державної організації "Український національної офіс інтелектуальної власності та інновацій", Головного управління Держпродспоживслужби в Житомирській області, Головного управління Держпродспоживслужби в м.Києві, Центрально-західного міжрегіонального управління Державної служби з питань праці, Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС в Житомирській області (Філія ГСЦ МВС), Головного управління статистики у Житомирській області, ~КП "Житомирське обласне міжміське бюро технічної інвентаризації" Житомирської обласної ради, Головного управління ДПС у Житомирській області, Головного управління Держгеокадастру ~у Житомирській області, Головного управління Держгеокадастру у м.Києві та Київській області, Житомирської митниці Державної митної служби України, Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС в м.Києві (Філія ГСЦ МВС), Києво-Святошинської окружної прокуратури активів ~у боржника не виявлено; відомості про кримінальні правопорушення, які стосуються ТОВ "Резерв-Сістемз" та його посадових (службових) осіб в Єдиному реєстрі досудових розслідувань відсутні; відомості про наявність у боржника філій або відокремлених підрозділів відсутні; боржник не є засновником/учасником жодного суб`єкту господарювання; боржник податкову звітність за останні три роки, що передували відкриттю провадження у справі, не подавав; помилково/надміру сплачені суми податків, зборів, платежів, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за боржником не обліковуються; спеціальних дозволів та ліцензій боржник не має; боржник протягом 2020-2023 років статистичну та фінансову звітність до органів статистики не подавав; державна частка у майні боржника відсутня; Державної інспекції архітектури та містобудування України, Державної служби України з безпеки на транспорті, Державної авіаційної служби України; боржник серед власників пакетів голосуючих акцій (5 відсотків і більше) акціонерних товариств відсутній; у провадженні Києво-Святошинського ВП ГУНП в Київській області перебувало кримінальне провадження №4201711120000020 від 11.01.2017 з приводу придбання невстановленими особами суб?єктів підприємницької діяльності (у тому числі ТОВ "РезервСістемз") з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких с заборона, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.358, ч.3 ст.19, ч.2 ст.205 КК України, яке 13.12.2017 було закрито на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України. Разом з тим, матеріали вказаного кримінального провадження були втрачені, у зв`язку з чим матеріали службового розслідування за цим фактом направлено до Територіального управління Державного бюро розслідувань ~~(а.с.183, 184, 186, 190, 191, 194, 195, 221, 224, 226, 228, 232, 239, 241, 243, 248, 251, 253 т.3, а.с.2, 3, 6, 8, 12, 14, 16, 18, 21, 24, 40, 42, 45, 48, 50 т.4). Згідно з Інформаційними довідками з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 21.03.2023 та від 24.01.2024 нерухоме майно за боржником не зареєстроване; поряд з цим, наявні зареєстровані обтяження (арешти) усього майна, а також основних засобів та предметів застави (а.с.9,27 т.4) щодо дослідження руху, наявності коштів на рахунках боржника, закриття останніх: Листом від 27.04.2023 року №8195/6/23-00313-03-05 Головне управління ДПС у Черкаській області повідомило про наявні у ТОВ "Резерв-Сістемз" банківські рахунки в АТ "УкрСиббанк" та в АТ "ОТП Банк" (а.с.239 т.3). 07.06.2023 ліквідатор банкрута направив на адреси АТ "ОТП Банк" та АТ "УкрСиббанк запити ~з проханням, зокрема, надати відомості по банківським рахункам банкрута та повідомити про залишок коштів на них (а.с.51,53 т.4). 02.10.2023 ліквідатором отримано виписки по рахунках банкрута, відкритих в АТ "УкрСиббанк". Залишок коштів на цих рахунках становить 0,00 грн. (а.с.57-68 т.4). 01.04.2024 ліквідатор отримав виписки по рахунках банкрута, відкритих в АТ "ОТП Банк". Залишок коштів на цих рахунках становить 0,00 грн. (а.с.71-75 т.4); Операцій, які дають змогу повернути активи боржнику, не виявлено. щодо аналізу фінансово-господарської діяльності боржника та причин виникнення неплатоспроможності: Згідно із звітом арбітражного керуючого Титаренка Є.І. за результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальності "Резерв-Сістемз" від 09.05.2023 "первинні бухгалтерські документи, аналітична інформація та фінансова звітність ~підприємства арбітражному керуючому не була передана та не була надана за його запитами керівником ТОВ "Резерв-Сістемз". За наданою інформацією від органів ДПС та статистики підприємство ТОВ "Резерв-Сістемз" не подавало фінансову, податкову та статистичну звітність протягом трьох років, що передували порушенню провадження у справі про банкрутство. Відсутність інформації про актив, пасив та фінансові результати підприємства протягом періоду 2019-2022 років не дозволяє провести фінансовий аналіз та зробити об`єктивний висновок (...) за результатами проведеної розпорядником майна інвентаризації встановлено відсутність боржника за місцем юридичної адреси та відсутність фактично наявного майна боржника. Отже, наявність кредиторських вимог в розмірі 694714,35 грн. та відсутність будь-яких фактично наявних активів боржника за рахунок яких можливе їх погашення свідчить про доцільність застосування ліквідаційної процедури до боржника" (а.с.76 т.4); щодо вирішення питання застосування субсидіарної відповідальності за доведення до банкрутства: Згідно із звітом ліквідатора банкрута та додатково наданими ним поясненнями, подання до суду позову про покладення субсидіарної відповідальності на керівника підприємства є недоцільним, оскільки розгляд такої позовної заяви може бути тривалим та не призведе до реального результату у зв`язку з тим, що ліквідатором були вжиті вичерпні заходи щодо пошуку та отримання документації банкрута, які були безрезультатними; що матеріали кримінального провадження №4201711120000020 від 11.01.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 191 та ч. 2 ст. 205 КК України від Бучанського РУП ГУ НП в Київській області, які б могли містити документи, як банкрута так і документи, які б могли свідчити про вину третіх осіб у неплатоспроможності підприємства, втрачені; що ухвала суду у цій справі від 19.09.2023, якою зобов`язано колишнього керівника боржника Войновську Ю.І. передати ліквідатору усю бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності ТОВ "Резерв-Сістемз" знаходиться на примусовому виконанні з грудня 2023 року, а вжиті державним виконавцем заходи не дали бажаного результату та фактичного виконання судового рішення; що з огляду на вказані обставини, ліквідатор фактично позбавлений можливості встановити вину керівника та засновників ТОВ "Резерв-Сістемз" чи третіх осіб, встановити причинно-наслідковий зв`язок дій та бездіяльності винних осіб, які призвели до стійкої фінансової неплатоспроможності товариства; щодо продажу майна в установленому порядку на аукціоні: Будь-які дії щодо активів (в т.ч. і майна) боржника ліквідатором банкрута ~не здійснювались у зв`язку тим, що вони не були виявлені; щодо передачі документів у архівні установи: Згідно із звітом ліквідатора, документи, які відповідно до закону підлягають довгостроковому та постійному зберіганню, останньому не передавались та під час ліквідаційної процедури боржника не утворювались. Керуючись ст.30,~ ~65, п.5 ч.1 ст.90 Кодексу України з процедур банкрутства, суд, УХВАЛИВ: 1. Затвердити звіт ліквідатора банкрута від 25.04.2024 №02-19/1502 про проведення ліквідаційної процедури банкрута та доданий до нього ліквідаційний баланс станом на 24.04.2024. 2. Ліквідувати Товариство з обмеженою відповідальністю "Резерв-Сістемз" (18000, м. Черкаси, бульв. Шевченка, буд. 145, ідентифікаційний код 39774250) як юридичну особу-банкрута. 3. Зобов`язати ліквідатора здати для знищення печатку банкрута та надати суду докази виконання цього пункту. 4. Провадження у справі закрити. 5. На виконання вимог ч.4~ ~ст.90 Кодексу України з процедур банкрутства~ ~зазначити, що вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню. Ухвала суду набрала законної сили 26.08.2024. Ухвала суду може бути оскаржена до Північного апеляційного господарського суду в порядку та у строки, встановлені статтями 254-257 Господарського процесуального кодексу України. Повне судове рішення складено і підписано 26.08.2024. Направити цю ухвалу рекомендованим листом ліквідатору банкрута, усім кредиторам (1), Першому відділу державної виконавчої служби у місті Черкаси Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м.~ ~Київ), державному реєстратору (Черкаській міській раді для внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, запису про державну реєстрацію припинення юридичної особи) та для відома Центральному міжрегіональному управлінню Міністерства юстиції (м.Київ). Суддя ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~Ю.А. Хабазня Я-6 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~