Справа № 914/3398/20

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ 79014, м. Львів, вул. Личаківська, 128 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~УХВАЛА 07.02.2023 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~Справа №914/3398/20 Господарський суд Львівської області у складі судді Морозюка А.Я., за участю секретаря Кучинської О.Д. розглянувши у судовому засіданні справу за заявою Головного управління ДПС у Львівській області, м. Львів про: банкрутство Приватного підприємства Арс - Торг (80330, Львівська область, Жовківський район, с. Нова Кам`янка, вул. Пільце, буд. 1Ж, ідентифікаційний код 38380905) за участю представників від кредитора: ДПСУ в особі ГУ ДПС у Львівській області: Підгайний О.І. головний державний інспектор ліквідатор: ~не з`явився від Нечипуренка А.І.: не з`явився від Фенько О.В.: не з`явився від ОСОБА_1 : не з`явився від ПП Дует: не з`явився ВСТАНОВИВ: Головне управління ДПС у Львівській області звернулось до суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство ~Приватного підприємства Арс - Торг (80330, Львівська область, Жовківський район, с. Нова Кам`янка, вул. Пільце, буд. 1Ж, ідентифікаційний код 38380905) в порядку норм Кодексу України з процедур банкрутства. Ухвалою суду від 19.01.2021 р. (після усунення кредитором недоліків на виконання ухвали суду від ~04.01.2021 р. про залишення заяви без руху) заяву прийнято до розгляду; підготовче засідання суду призначено на 02.02.2021 р. Ухвалою суду від 02.02.2021 р. відкрито провадження у справі про банкрутство Приватного підприємства Арс - Торг; визнано вимоги кредитора; введено мораторій на задоволення вимог кредиторів боржника; введено процедуру розпорядження майном; розпорядником майна призначено арбітражного керуючого Чорнія М.В.; призначено попереднє засідання суду. Оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство Приватного підприємства Арс - Торг оприлюднено на офіційному веб-порталі судової влади України 04.02.2021 р. за №65849. Ухвалою суду від 30.03.2021 р. визначено розмір та перелік визнаних судом вимог кредиторів на загальну суму 9 163 966 грн. 91 коп., що підлягають внесенню розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів Приватного підприємства Арс - Торг, а саме: Головного управління ДПС у Львівській області (79003, м. Львів, вул. Стрийська, 35, ідентифікаційний код 43143039) в розмірі 9 163 966 грн. 91 коп. (в т.ч. 21 020 грн. 00 коп. судового збору); підсумкове засідання суду призначено на 27.05.2021 р. Постановою Господарського суду Львівської області від 27.05.2021 р. затверджено звіт розпорядника майна арбітражного керуючого Чорнія М.В. про нарахування і виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за підсумками процедури розпорядження ~майном Приватного підприємства Арс-Торг ~у наступних розмірах: грошова винагорода - 69 100,00 грн. (за період 02.02.2021 по 27.05.2021), витрати - 2 014,90 грн. (за період з 02.02.2021 по 07.05.2021); стягнуто з Головного управління ДПС у Львівській області ~на користь арбітражного керуючого Чорнія ~Мар`яна Володимировича грошову винагороду та понесені витрати в сумі 71 114 грн. 90 коп.; процедуру розпорядження майном Приватного підприємства Арс - Торг та повноваження розпорядника майна арбітражного керуючого Чорнія ~Мар`яна Володимировича припинено; Приватне підприємство Арс - Торг визнано банкрутом і відкрито ліквідаційну процедуру; ліквідатором у справі призначено арбітражного керуючого Чорнія ~Мар`яна Володимировича; засідання суду призначено на 26.08.2021 р. Повідомлення про визнання Приватного підприємства Арс - Торг банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури оприлюднено на офіційному веб-порталі судової влади України 28.05.2021 р. за № 66516. Розгляд справи відкладався з підстав викладених у відповідних ухвалах суду. Ухвалою суду від 26.08.2021 р. зобов`язано колишнього керівника ПП Арс-Торг ОСОБА_1 передати ліквідатору ПП Арс-Торг арбітражному керуючому Чорнію Мар`яну за актом прийому-передачі печатки та штампи, установчі та реєстраційні документи, бухгалтерську, фінансову та статистичну звітність, документи з особового складу працівників ПП Арс-Торг, первинну документацію по дебіторській заборгованості, майнові активи з підтверджуючими документами, акти інвентаризації, усі договори, угоди, контракти; ~витребувано у Жовківської районної державної адміністрації Львівської області матеріали реєстраційної справи ППАрс-Торг. 29.10.2021 р. від ліквідатора на адресу суду надійшла заява про покладення субсидіарної відповідальності на керівників та засновників підприємства у зв`язку із доведенням до банкрутства №02-01/5384 від 27.10.2021 р.(з додатками). У заяві ліквідатор просить покласти субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями ПП Арс-Торг в розмірі 9 163 966,91 грн. солідарно на ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_1 та Приватне підприємство Дует, та стягнути з них на користь ~ПП Арс-Торг ~солідарно грошові кошти в розмірі 9163 966,91 грн., в якості субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника, у зв`язку з доведенням до банкрутства. Ухвалою суду від 16.11.2021 р. вказану заяву прийнято до розгляду, та призначено її розгляд в судовому засіданні на 14.12.2021 р.; залучено ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_1 , Приватне підприємство Дует до участі у справі як учасників справи про банкрутство, в частині розгляду заяви ліквідатора ПП Арс - Торг арбітражного керуючого Чорнія Мар`яна Володимировича ~№02-01/5384 від 27.10.2021 р. В судовому засіданні 14.12.2021 р. розглянуто заяву ДПСУ в особі ГУ ДПС у Львівській області з кредиторськими вимогами до ПП Арс - Торг на суму 9 284 086 грн. 43 коп., за результатами розгляду якої винесено ухвалу про визнання кредиторських вимог. 12.01.2022 р. ліквідатор надіслав на електронну адресу суду заяву від 11.01.2022 р. №02-01/5633 про збільшення розміру позовних вимог, в якій, посилаючись на ст. 61 КУзПБ, повідомляє суд про збільшення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями ПП Арс-Торг до 18 452~ 593,34 грн. ~та просить солідарно стягнути з ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_1 та Приватне підприємство Дует на користь ПП Арс-Торг ~грошові кошти в розмірі 18 452~ ~593,34 грн., в якості субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника, у зв`язку з доведенням до банкрутства. Ухвалою суду від 15.02.2022 клопотання ДПСУ в особі ГУ ~ДПС у Львівській області задоволено; замінено кредитора у справі Головне управління ДПС у Львівській, його правонаступником Державною податковою службою України в особі Головного управління ~ДПС у Львівській області; заяву ліквідатора ~від 11.01.2022 р. №02-01/5633 про збільшення розміру позовних вимог (субсидіарної відповідальності) - прийнято до розгляду. Ухвалою суду від 24.05.2022 р., розгляд справи та розгляд заяви ліквідатора ПП Арс - Торг про покладення субсидіарної відповідальності відкладено на 28.06.2022 р. 24.06.2022 р. на електронну адресу суду надійшов звіт ліквідатора від 24.06.2022 р. №02-01/5823 з додатками, в якому зокрема зазначено, що на адресу ліквідатора повернувся лист, направлений на адресу ОСОБА_2 , з поштовою відміткою за закінченням терміну зберігання. Також ліквідатор отримав лист Відділу поліції №2 Львівського РУП №1 від 16.12.2021 за №12193/42/01-2021, в якому зазначено, що за результатами розгляду звернення ліквідатора ПП Арс-Торг ~від 08.10.2021 щодо зобов`язання колишнього керівника ПП Арс-Торг ОСОБА_1 передати ліквідатору за актом прийому-передачі печатки та штампів ~ПП Арс-Торг, установчих та реєстраційних документів, в тому числі, бухгалтерської, фінансової та статистичної звітності, складено довідку у зв`язку із відсутністю складу злочину. Ухвалою суду від 28.06.2022 р., розгляд справи та ~розгляд заяви ліквідатора ПП Арс - Торг про покладення субсидіарної відповідальності відкладено на 11.10.2022 р. 11.07.2022 р. ліквідатор надіслав на електронну адресу суду відповідь на відзив адвоката Лопушанського І.Б. від 24.06.2022 б/н. Слід звернути увагу, що сам відзив адвоката Лопушанського І.Б. від 24.06.2022 б/н на адресу суду не надходив. У відповіді на відзив ліквідатор щодо тверджень про недоведення ліквідатором об`єктивної сторони правопорушення зазначив, що згідно актів перевірки податкового органу, у період за які проводились перевірки відповідальними за фінансово-господарську діяльність були ОСОБА_2 та головний бухгалтер ОСОБА_5 . Окрім цього ряд правопорушень встановлено постановою Львівського окружного адміністративного суду від 27.10.2015 р. у справі №813/3063/15, а наявність заборгованості перед бюджетом підтверджується постановою Львівського окружного адміністративного суду від 04.05.2016 р. у справі №813/1048/16 та ухвалою Господарського суду Львівської області від 02.02.2021 р. у справі №914/3398/20, якою стосовно ПП Арс - Торг відкрито провадження у справі про банкрутство та встановлено наявність заборгованості перед ГУ ДПС у Львівській області по податках та зборах в розмірі 9~ ~142~ ~946,91 грн. Також ліквідатор наголосив, що через рік з моменту створення ПП Арс - Торг, яке згідно даних ЄДР зареєстровано 07.12.2012, було відкрито кримінальне провадження №12013000000000666 від 16.12.2013 за фактом фіктивного підприємства та легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом за ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209 КК України, та що ухвалою Печерського районного суду м. Києва, винесеною в рамках цього кримінального провадження, встановлено, що під час надання протиправних послуг учасниками конвертаційного центру для здійснення незаконних фінансових оборудок використовуються підприємства, що мають ознаки фіктивного, зокрема ПП Арс - Торг. Окрім цього, вже зі спливом 1 року та 10 місяців з моменту створення підприємства, відповідно до протоколу від 29.09.2014 №5 загальних зборів учасників припинено ПП Арс-Торг шляхом його ліквідації та призначено ліквідатором підприємства учасника ОСОБА_4 , а 30 вересня 2015 року розміщено повідомлення прийняття засновниками (учасниками) або уповноваженим ними органом рішення щодо припинення юридичної особи та призначення ліквідатором Федчука Богдана Богдановича. При цьому ~за положеннями нової редакції статуту ПП Арс-Торг, затвердженого рішенням зборів підприємства (Протокол №2 від 23.09.2015): Вищим органом управління підприємством є загальні збори учасників; Виконавчим органом є директор, який здійснює поточне керівництво його діяльністю і є підзвітним загальним зборам його учасників, ~та вирішує всі питання діяльності Підприємства(за винятком тих, що належать до виключної компетенції зборів учасників), ~зокрема, здійснює оперативний та бухгалтерський облік результатів своєї діяльності, веде статистичну звітність у встановленому порядку, несе відповідальність за їх достовірність, та подає державним органам згідно з установленими формами та строками. Вказане додатково підтверджує відповідальність керівних осіб (зокрема, Відповідача-1)за настання несприятливих наслідків у вигляді накладення штрафу податковим органом за порушення норм податкового законодавства. Також ліквідатор звернув увагу, що ~висновки постанови ~КГС ВС від 10.12.2020 у справі №922/1067/17 спростовують твердження про можливість відповідача доводити свою невинуватість, а наявні в матеріалах справи запити, заяви, вимоги, які скеровувались боржнику та його керівникам ( ОСОБА_4 , ОСОБА_1 ), а також ГУ ДПС у Львівській області, Відділу поліції №5 ГУ НП у Львівській області, Національній поліції України (Головному слідчому управлінню) спростовують тверджень про невжиття ліквідатором достатніх заходів для отримання первинної документації банкрута. Ухвалою суду від 11.10.2022 р. розгляд справи, а також розгляд заяви ліквідатора ПП Арс - Торг про покладення субсидіарної відповідальності, відкладено на 07.02.2023 р. 12.10.2022 р. на електронну адресу суду надійшов звіт ліквідатора з додатками від 11.10.2022 р. №02-01/5985, в якому ліквідатор повідомив, що з Єдиного державного реєстру судових рішень ліквідатору стало відомо про досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному 16.04.2015 в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №32015140000000079 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Постановою від 28.03.2018 закрито зазначене вище кримінальне провадження від 16.04.2015 за №32015140000000079. Враховуючи відсутність будь якої інформації по зазначеному вище кримінальному провадженні, та те, що ліквідатору не відомо місцезнаходження документів банкрута, а відсутність бухгалтерської, фінансової звітності, установчих документів, печаток та іншої документації, унеможливлює виконання повноважень ліквідатора у відповідності до вимог Кодексу, на адресу Головного управління ДПС у Львівській області та Головного управління НП у Львівській області направлено відповідний запит від 25.08.2022 за №02-01/5912. Відповідь не отримано. Крім того, з Єдиного державного реєстру судових рішень ліквідатору стало відомо про кримінальне провадження №12013000000000666 від 16.12.2013, за фактами фіктивного підприємництва та легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом за ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209 КК України. З метою отримання інформації про стан досудового розслідування в кримінальному провадженні №12013000000000666 від 16.12.2013 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209 КК України, ліквідатором на електронну адресу Львівської обласної прокуратури направлено відповідний запит від 25.08.2022 за №02-01/5913, у відповідь на який, отримано лист від 26.09.2022 за №27-577 вих.-22 про відмову у наданні запитуваної інформації, оскільки така є таємною інформацією. 06 вересня 2022 року на адресу ліквідатора надійшов лист Львівської обласної прокуратури за №09/2/1-677вих-2209/2/1-р-22 з інформацією про перенаправлення запиту від 25.08.2022 до заступника начальника СУ ГУ НП у Львівській області для розгляду. 06 вересня 2022 року ліквідатором отримано лист-відповідь НП ГУ НП у Львівській області від 30.08.2022 за №11646/16/02-22 з інформацією про те, що зазначене кримінальне провадження відділом не розпочиналось та у провадженні не перебуває. 20.10.2022 р. від ліквідатора на електронну адресу суду надійшло клопотання про долучення до матеріалів справи від 19.10.2022 №02-01/5993, яким ліквідатор просить долучити до матеріалів справи №914/3398/20 (в частині розгляду заяви від 27.10.2021 за №02-01/5384 про покладення субсидіарної відповідальності на керівників та засновників підприємства у зв`язку із доведенням до банкрутства) копію листа Слідчого управління головного управління Національної поліції у Львівській області від 20.09.2022 р. №Ч-14/16/01-22 на 2 арк. у 1 прим., яким повідомляється, що в ході досудового розслідування кримінального провадження документи ПП «Арс-Торг» не вилучалися. 03.02.2023 р. на електронну адресу суду надійшов звіт ліквідатора від 03.02.2023 р. №02-01/6122, яким ліквідатор повідомляє суд про виконану ним роботу з метою здійснення повноважень ліквідатора. 06.02.2023 р. від ліквідатора на електронну адресу суду надійшло клопотання від 06.02.2023 р. №02-01/6126 про розгляд без участі. 07.02.2023 р. на електронну адресу суду від ОСОБА_2 надійшло клопотання від 06.02.2023 р. про перенесення розгляду справи у зв`язку з хворобою. В судовому засіданні 07.02.2023 р. суд оголосив стислий зміст звіту, клопотання ліквідатора та клопотання ОСОБА_2 . Представник кредитора (ДПСУ в особі ГУ ДПС у Львівській області) питань до звіту не висловив, щодо відкладення покладається на розсуд суду. З врахуванням наведеного, беручи до уваги неявку в судове засідання ліквідатора та інших учасників справи та клопотання про відкладення від ліквідатора та ОСОБА_2 , з метою повного, об`єктивного та всебічного розгляду заяви про покладення субсидіарної відповідальності у зв`язку із доведенням до банкрутства, суд відкладає розгляд вказаної заяви та відкладає розгляд справи для здійснення заходів ліквідаційної процедури. Керуючись ст. 2, 60, 61 ~Кодексу України з процедур банкрутства, ~ст.ст. 12, 216, 234 ГПК України, суд - УХВАЛИВ: 1. Розгляд справи, а також розгляд заяви ліквідатора ПП Арс - Торг про покладення субсидіарної відповідальності, відкласти на: 04.04.2023 р. на 13:50 год. Засідання відбудеться у приміщенні Господарського суду Львівської області за адресою: 79014; м. Львів, вул. Личаківська, 128. 2. Зобов`язати ліквідатора: 1) здійснювати процедуру ліквідації банкрута в порядку, встановленому ~Кодексом України з процедур банкрутства; 2) надати суду документально підтверджений звіт про виконану роботу з інформацією про фінансове становище і майно боржника при проведенні ліквідаційної процедури станом на день подання звіту. 3. Копію ухвали надіслати кредитору, ліквідатору, ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_1 , ПП Дует. Ухвала набирає ~законної сили з моменту її прийняття. Веб-адреса сторінки на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі інтернет, за якою учасники справи можуть отримати інформацію по справі, що розглядається - http://lv.arbitr.gov.ua /sud5015/. ~ ~~~~~Суддя ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~Морозюк А.Я.